五星级酒店财务管理制度汇编8.pdf

4）认真审核商品的入库凭证及银行付款凭单，按凭证所列单位名称、品名、规格、型号、数量、单价、总金额等内容及时准确分别序时登记商品明细账和购货往来明细账。（5）清理催收在途商品，对验收入库尚未付款的商品，月终要估价入账。（6）和各供货厂家及单位保持友好关系，及时索取有关发票和单据。（7）月末要及时准确的分别核算批发、零售部门的销售收入、成本、费用、税金、利润，进行损益分析与考核。（8）每月定期及时汇总、编报商品购销调存经营情况统计报表，并对报表的真实准确性负责。（9）每月定期与有关单位、部门、人员核对商品明细账、购货往来明细账、库管实物帐、总账，保证账账相符、账证相符、账表相符、账实相符。根据厂家的销第第 3 页页 共共 44页页售政策，准确及时核算返利。（10）参与对库存商品和其他物品的清查盘点工作，分析库存商品的储备情况。（11）认真编制记账凭证，正确运用会计科目，要做到原始凭证齐全有效，记账凭证与原始凭证事项一致准确无误。（12）积极配合其他会计工作。（13）定期向会计室主管述职。（14）积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。（15）保守公司秘密。（16）做好业务内会计资料的保管，配合会计室主管做好整理与定期归档工作。（17）完成会计室主管交办的其他工作任务。岗位描述财务会计部经理岗位名称：财务会计部经理直接上级：财务总监直接下级：会计室主管、财务室主管本职工作：组织完成公司会计核算、会计监督和财务管理工作。直接责任：（1）贯彻执行国家规定的会计准则、财务通则和有关的统一财经制度，制订公司内部财务、会计制度和工作程序，经批准后组织实施并监督执行。（2）负责会计核算、会计监督和财务管理工作的组织管理、检查改进与研究发展。（3）负责正确选择会计核算程序，正确设置会计科目和会计账簿。（4）组织编制与实现公司的财务收支计划、信贷计划与成本费用计划。（5）按月、季、年分析财务收支、成本费用计划完成情况，提出管理上增加效能和第第 4 页页 共共 44页页减少不经济支出的建议。（6）组织有关部门合理核定资金定额，加强对流动资金的管理，提高资金使用效果。（7）负责审核公司本部和各下属单位上报的会计报表和集团公司会计报表，编报财务综合分析报告和专题分析报告，为公司领导决策提供可靠的依据。（8）负责审查或参与拟订有关经济合同、协议及其他文件。（9）负责审查对外提供的会计资料。（10）负责公司本部和各下属单位零用金的核定，经批准后组织执行并监督检查。（11）负责审核并按权限批准从银行提现金的作业。（12）督促检查财务会计部内部、财务会计部与公司下属单位、财务会计部与外部有关单位、个人的账务核对工作，保证账簿记录与实物、款项相符。（13）组织进行公司存货、财务、财产的定期清查盘点工作。（14）参与研究财会人员的任用和调配，负责下级财会人员办理交接的监交工作。（15）负责主管业务的检查改进与研究发展，并及时向财务总监报告工作。（16）制订财务会计部年度、月度工作目标、工作计划和预算并上报，经批准后执行。（17）制订财务会计部年度培训计划经批准后协助培训部实施和考核。（18）按程序做好与相关部门的横向联系，积极接受上级和有关部门的监督检查，及时对部门间争议提出界定要求。（19）制定直接下级的岗位描述，定期听取述职并对其工作做出评定。（20）指导、监督、检查所属下级的各项工作，掌握工作情况和有关数据，视情况填写过失单或奖励单，按程序办理。（21）定期向财务总监述职。（22）做好财务会计部各项行政事务处理工作，提高工作效能，增强团队精神。（23）及时、准确传达上级指示并贯彻执行。（24）主持财务会计部例会，参加公司有关财会方面的会议。（25）审阅财务会计部及与其相关的文件，审核下级上报的月度工作计划、预算和有关作业文件，视其性质内容，决定处理方式。（26）在必要的情况下向所属下级授权。（27）及时对所属下级工作中的争议做出裁决。（28）开展内部民主管理活动，调动和发挥员工工作的积极性、主动性、创造性，受理下级上报的合理化建议并按程序办理。第第 5 页页 共共 44页页（29）培养和发现人才，负责直接下级岗位人员任命的提名。（30）指定专人负责财务会计部办公用品的领用、分发和财会文件、资料、记录的收发、上报、保管与定期归档工作。（31）指定专人负责财务会计部和下级部门所使用的办公用具、设备设施的建账建卡、定期盘点、报损报失工作。（32）组织做好保密工作。（33）完成上级交办的其他工作任务。（34）关心所属下级的思想、工作、生活。（35）代表公司与外界有关部门和机构联络并保持良好合作关系。领导责任：（1）对公司经济核算和财务管理规章制度的健全有效及合理合法负责。（2）对会计核算工作的及时性、正确性、真实性负责。（3）对贯彻执行国家财经法律法规和内部财会管理制度不严或处理财会业务不当造成的不良后果负责。（4）对资金计划不周、管理不善、监督不严影响经营负责。（5）对财务会计档案的安全保管与及时归档负责。（6）对公司资产的真实性和安全负责。（7）对会计监督的有效实施负责。（8）对财务管理工作的规范办理和及时分析评价负责。（9）对财务会计部工作目标和工作计划的完成负责。（10）对所属下级的纪律行为、工作秩序、整体精神面貌负责。（11）对财务会计部预算开支的合理支配负责。（12）对财务会计部主管的工作程序的正确执行负责。（13）对财务会计部负责监督检查的工作制度的施行情况负责。（14）对财务会计部管辖的设备设施的完好性负责。（15）对财务会计部所涉及的公司秘密的安全负责。（16）对财务会计部给公司造成的影响负责。主要权力：（1）对违反国家财经法律法规和公司财务会计管理制度的行为有拒绝权、制止权和第第 6 页页 共共 44页页处罚建议权2）有向各部门索取有关资料和报表的权力。（3）有对各项费用开支的监督检查权。（4）有权组织召开经济活动分析会。（5）有对财会人员的任用和调配的建议权。（6）有对财务会计部所属员工和各项业务工作的管理权。（7）业务范围内紧急事件的权宜处理权。（8）对限额资金使用有批准权。（9）有对直接下级岗位调配的建议权、任命的提名权和奖惩建议权。（10）对所属下级的工作有监督、检查权。（11）对所属下级的工作争议有裁决权。（12）对所属下级的管理水平、业务水平和业绩有考核评价权。（13）有代表公司与外界有关部门和机构联络的权力。管辖范围：（1）财务会计部所属员工。（2）财务会计部所属办公场所及卫生责任区。3）财务会计部所属办公用具、设备设施。岗位描述餐厅收款员岗位名称：餐厅收款员直接上级：餐厅部收款领班本职工作：餐厅部收款工作。工作责任：第第 7 页页 共共 44页页1.遵守财经纪律和财务制度，做好餐厅收款结算工作。2.负责监督服务员遵守外汇管理制度。3.每日收存的现金必须与帐单核对相符，执行“长缴短补”的规定。发现长短款及时向领班反映。4.按规定使用电脑、计算器、验钞机等设备，做好清洁保养工作，搞好收款岗内外卫生。5.准确打印账单，及时快捷收妥客人应付费用，对各种钞票验明真伪。6.兑换好当天所需要零钱，每天核对备用金。7.做好交接工作，认真清点备用金。8.投款，并在交款表上逐项填写清楚。9管理好各种收据、票证，发现问题及时反映。10.按规定收取信用卡，支票等票证。岗位描述餐饮部收款领班岗位名称：餐饮部收款领班直接上级：收款主管直接下级：餐厅收款员本职工作：监督、指导收款员工作工作责任：1.严格执行财务制度及其它各项规章制度。2.熟练掌握工作业务知识，及时解决餐厅收款工作中的疑难问题。3.每日负责收发各餐厅备用金，并负责锁入保险柜内。4.对每天餐厅收款员所填报表进行检查，对开出的账单及销售香烟进行查核注销。第第 8 页页 共共 44页页5.负责为收款员换零散钱的工作，并保存好领班备用金。6.培训收款员执行财务规定，达到饭店服务标准要求。岗位描述成本会计岗位名称：成本会计直接上级成本主管本职工作：成本审核工作责任：（1）向收货员发出市场价格表。（2）对各部门提出的年度预算和决算进行成本核算，对不合理成本价位提出修改意见。（3）对企业采购和项目采购进行价格复查，将结果上报。（4）提出企业月或季度的成本报表。（5）对照预算，对预算外的采购申请进行审查，并向上级提交预算外开支的意见书。（6）接受和完成成本主管临时安排的其它工作。工作范围：成本核算员素质要求：（1）基本情况：（2）专业技术：（3）性格要求：（4）其它要求：岗位描述第第 9 页页 共共 44页页成本主管岗位名称：成本主管直接上级：财务部经理直接下级：成本会计、销售会计本职工作：负责成本核算直接责任：（1）主持召开临时性成本核算会议，参加有关会议。（2）负责编制企业成本报告，控制经营成本方案，报批并执行。（3）审核成本会计编制的全部会计凭证和原始凭证。（4）向财务部经理及采购部经理提供材料成本信息，配合主管部门编制成本长期预算方案，并对其实施效果及时进行分析。（5）考核本部门员工工作业绩和工作质量。（6）加强企业成本的日常控制，减少企业成本的亏损的浪费。（7）制定下级岗位描述并界定下级的工作范围。（8）定期述职并接受下属员工的述职。（9）负责本部门员工工作组织和培训，提高员工业务能力。（10）完成财务部负责人安排的基本工作。领导责任：（1）对企业成本开支的控制负责。（2）对企业成本核算的准确性和真实性负责。（3）对成本核算时出现差错，给企业带来损失负责。（4）对办公场地和周围的清洁卫生负责。（5）对成本核算部的所有设备的完好负责。第第 10 页页 共共 44页页（6）负责对本部门所耗费用不得超过公司预算。主要权利：（1）在上级授权和委托下，有对成本核算问题的批准权。（2）对企业成本核算有检查权力。（3）对下属员工就成本核算问题的争议，有裁判的权力。（4）对企业成本核算的资料有管理的权力。（5）对成绩突出的下属员工，有直接表彰的权力。（6）在上级部门指导下，对所属员工的业务水平有考核的权力。（7）在上级部门领导下，对大型的成本核算工作有指挥的权力。（8）按企业规定有建议控制企业经营成本的权力。管辖范围：（1）对本部办公场地及周围环境的管理。（2）对市场部员工进行管理。（3）对本部门工作业务进行管理。素质要求：（1）基本情况：（2）专业技术要求：（3）性格要求：（4）其它要求：岗位描述出纳岗位名称：出纳直接上级：会计室主管本职工作：办理现金收付和银行结算业务。第第 11 页页 共共 44页页工作责任：（1）贯彻执行国家有关现金管理和银行结算制度。（2）认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥和有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。（3）严格审核收付款凭证，按规定办理款项收付业务。认真编制记帐凭证，正确运用会计科目，要做到原始凭证齐全有效，记帐凭证与原始凭证金额一致准确无误。（4）建立健全出纳各种帐目，及时序时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结。定期核对现金日记帐与总帐，保证帐帐、帐款相符。（5）定期盘点现金和核对银行存款对帐单，并编制“银行存款余额调节表”，如实反映和及时查明帐实不符及未达帐项问题，随时掌握银行存款余额。（6）严格执行支票管理制度，不准签发空头支票，购买、保存、领用支票进行详细登记，支票遗失要即时办理挂失手续。（7）严格执行库存现金限额，超出部分必须及时送存银行，不坐支现金，不得以白条抵库或挪用。（8）认真复核员工薪酬表，保证及时正确发放公司总部员工薪酬。（9）配合其他会计做好各种帐务处理，积极向财务室报送有关报表。（10）掌管保险柜，保证库存现金及有价证券等的安全与完整无缺。（11）妥善保管有关印章和空白收据。（12）积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。（13）定期向会计室主管述职。（14）做好凭证、帐簿和有关业务记录的保管或移交工作，保守公司秘密。（15）完成会计室主管交办的其他工作任务。工作权力对不符合规定及与公司业务无关的收付有拒绝权。岗位描述出纳第第 12 页页 共共 44页页岗位名称：出纳直接上级：会计室主管本职工作：办理现金收付业务。工作责任：（16）贯彻执行国家有关现金管理制度，按照指定的用途和规定范围使用现金。（17）认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥和有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。（18）严格审核各内部独立核算单位交来的缴款凭单，鉴别现金真伪无误，当面点清，准确收回各类营业款项。（19）严格执行库存现金限额，超出部分必须及时送存银行，不坐支现金，不得以白条抵库或挪用。（20）严格审核付款凭证和审批手续，及时准确无误地办理各种应付款项。（21）按规定管理公司本部备用金，办理下属单位备用金领用与报销事项。（22）认真编制记账凭证，正确运用会计科目，要做到原始凭证齐全有效，记账凭证与原始凭证事项一致准确无误。（23）建立健全出纳各种账目，及时序时登记现金日记账。每日业务终了，必须结出现金日记账余额并与库存现金核对无误，做到日清月结。定期核对现金日记账与总账，保证账账、账款相符，如有短缺，责任自负。（24）严格执行从银行提取现金的审批程序，金额较巨或认为必要时有权请求加派人员办理，确保人身和财产安全。（25）认真复核员工薪酬表，保证及时正确发放公司总部员工薪酬。（26）积极配合其他会计工作。（27）掌管保险柜，保证库存现金及有价证券等的安全与完整无缺。（28）妥善保管有关印章和空白收据。（29）积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。第第 13 页页 共共 44页页（30）定期向会计室主管述职。（31）保守公司秘密。（32）做好业务内会计资料的保管，配合会计室主管做好整理与定期归档工作。（33）完成会计室主管交办的其他工作任务。工作权力对不符合规定及与公司业务无关的收付有拒绝权。岗位描述电算会计岗位名称：电算会计直接上级：会计室主管本职工作：负责会计电算化工作的处理和其他往来帐项的会计核算，编报有关统计报表。工作责任：（18）认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥和有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。（19）经常保养和维护计算机和相关设备，保证机器处于良好工作状态，保证机内资料的完整无缺与安全保密，定期进行杀毒和备份。（20）正确使用财会软件，按公司的会计科目正确设置电脑会计科目，按照财会软件的编辑程序登记帐簿，月末编制记帐凭证汇总表及各种会计报表。（21）及时准确提供公司领导及财务部门所需的各种查询资料，并对提供资料的真实性负责。（22）按照单位和个人进行其他往来款项的明细核算，序时登记有关明细分类帐，做到专款专项专账处理。（23）办理其他往来款项的结算业务，及时催收结算各种应收、暂付款项，抓紧清偿第第 14 页页 共共 44页页应付、暂收款项。（24）定期与往来单位、个人对帐，并出具对帐报告，年终抄列清单，保证手工帐、电脑帐、总帐相一致。（25）协助公司清欠小组做好呆帐、死帐的清理工作。（26）认真编制记帐凭证，正确运用会计科目，要做到原始凭证齐全有效，记帐凭证与原始凭证事项一致准确无误。（27）积极配合其他会计工作。（28）协助有关人员进行电算化分析。（29）为财务会计部的日常办公提供计算机服务。（30）定期向会计室主管述职。（31）积极参加培训活动，努力钻研本职工作，提高会计电算化水平与操作技能，充分利用计算机资源。（32）做好业务内会计资料的保管，配合会计室主管做好整理与定期归档工作。（33）保守公司秘密。（34）完成会计室主管交办的其他工作任务。岗位描述电算室主管岗位名称：电算室主管直接上级：会计部经理直接下级：电算员本职工作：公司财务电算化管理直接责任：1、熟练掌握集团公司统一会计核算办法，财务管理制度。第第 15 页页 共共 44页页2、正确及时传达上级指示和文件精神，并遵照贯彻执行。3、向直接上级报告电算室真实情况，并代表电算室投诉。4、检查电算室对公司制度执行情况。5、根据上级部门的工作规划，制定电算室工作目标、计划，报批后执行。6、制定电算员的岗位描述，并界定其工作。7、根据公司有关法规、制度，制定电算室工作程序（流程），报批后执行。8、按照电算室工作目标、工作计划向下属分解、布置工作任务。9、审批下级和相关部门提交的财务电算化管理方案、建议报告。10、做好上级临时授权的有关工作。11、对录入会计凭证签字认可。12、指导并审核电算员设置的会计科目。13、审批财务系统人员进行财务电脑账目查询。14、指导并审批用电脑出公司报表。15、掌握有关公司财务电算化方面的数据与信息。16、审核财务电算化方面新技术的应用。17、对财务电算化分析结果进行签字认可。18、在必要情况下，对下级进行授权。19、巡视、检查电算员的工作。20、与下级共同进行定期述职，并对下级工作做出评定。21、及时对下级的工作争议做出裁决。22、按照程序提出与相关部门工作界定意见，并报批。23、关心电算室员工的思想、生活和待遇。24、协调电算室与相关部门的关系。领导责任：1.对电算室各项工作完成情况负责。2.对会计凭证及时录入负总责。3.处理数据的准确性负责。4.对电算室的设施安全负总责。5.对电脑报表的准确性负责。第第 16 页页 共共 44页页6.对电算化分析的正确性负责。7.对电算工作给企业造成的影响负责。8.对电算室工作程序的执行情况负责。9.对电算室员工的纪律行为，工作秩序，整体精神面貌负责。主要权力：1、向直接上级报告工作的权力。2、对下级工作的指导与检查权。3、电脑会计科目的设置审批权。4、财务人员电脑查帐的审批权。5、会计凭证录入前的审核权。6、电脑报表的审核权。7、对直接下级提出处理意见的权力。8、对电算员的工作评价权。管辖范围：财务电算化工作及所属人员、所属设施。素质要求：1.基本情况：2.专业技术：3.情商要求：4.其它要求：岗位描述电算员岗位名称：电算员直接上级：电算室主管本职工作：第第 17 页页 共共 44页页会计数据录入、汇总工作责任：1.根据要求安装集团财务软件。2.按财务科目设置电脑会计科目。3.录入会计凭证，编制凭证序号，并装订、存档。4.负责微机帐的查询。5.集团财务微机帐表的校对、备份、打印、装订及上报工作。6.集团内部所有计算机财务软件日常维护与技术咨询。7.微机调帐工作。8.与会计进行微机对帐。9.收集整理归档前的会计资料，年终存档。10.协助有关人员进行电算化分析。11.所属电脑的安全维护。12.集团二级法人公司会计电算工作技术咨询。工作范围：电算室素质要求：5.基本情况：6.专业技术：7.情商要求：8.其它要求：岗位描述管理会计部经理岗位名称：管理会计部经理直接上级：财务总监第第 18 页页 共共 44页页直接下级：预测决策会计、规划控制会计本职工作：组织完成对公司经济过程的预测、决策、规划、控制和责任考核评价工作。直接责任：（36）贯彻执行预算法和国家规定的会计准则、财务通则以及有关的统一财经制度，制订公司预算计划制度和工作程序，经批准后组织实施并监督执行。（37）按照公司发展目标和经营方针，组织有目的地预计和推测未来公司销售、利润、成本及资金的变动趋势和水平，为公司经营决策提供信息。（38）根据公司决策目标组织搜集、整理有关信息资料，指导选择科学的方法计算有关长短期决策方案的评价指标，并做出正确的财务评价，筛选出最优方案。（39）定期组织编制、调整和实施公司经营预算，并监督检查预算执行情况。每月及时上报预算执行情况分析报告。（40）负责对预算计划执行过程中的实际与计划发生的偏差进行原因分析，及时采取措施进行调整、改进工作。（41）依据各部门责任目标和实绩组织进行考核分析并出具统计报表，为奖惩制度的实施和工作改进措施提供依据。（42）参与制订公司各类信用评估标准并参与评估活动。（43）组织完成财务总监和其他部门交办的个案研究分析和可行性方案拟议。（44）负责主管业务的检查改进与研究发展，并及时向财务总监报告工作。（45）制订管理会计部年度、月度工作目标、工作计划和预算并上报，经批准后执行。（46）制订管理会计部年度培训计划经批准后协助培训部实施和考核。（47）按程序做好与相关部门的横向联系，积极接受上级和有关部门的监督检查，及时对部门间争议提出界定要求。（48）制定下级的岗位描述，定期听取述职并对其工作做出评定。（49）指导、监督、检查下级的各项工作，掌握工作情况和相关数据，视情况填写过失单或奖励单，按程序办理。（50）做好管理会计部各项行政事务处理工作，提高工作效能，增强团队精神。（51）及时、准确传达上级指示并贯彻执行。第第 19 页页 共共 44页页（52）主持管理会计部例会，参加公司有关财会方面的会议。（53）审阅管理会计部及与其相关的文件，审核下级上报的有关作业文件，视其性质内容，决定处理方式。（54）在必要的情况下向下级授权。（55）及时对下级工作中的争议做出裁决。（56）开展内部民主管理活动，调动和发挥员工工作的积极性、主动性、创造性，受理下级上报的合理化建议并按程序办理。（57）培养和发现人才，负责下级岗位人员任命的提名。（58）指定专人负责管理会计部办公用品的领用、分发和管理文件、资料、记录的收发、上报、保管与定期归档工作。（59）指定专人负责管理会计部所使用的办公用具、设备设施的建帐建卡、定期盘点、报损报失工作。（60）组织做好保密工作。（61）完成财务总监交办的其他工作任务。（62）关心下级的思想、工作、生活。领导责任：（1）对公司经营预算编报的及时性、正确性负责。（2）对向有关领导和部门提供的决策分析报告的及时性、正确性负责。（3）对预算执行中出现的较大偏差及时采取措施处理负责。（4）对管理会计档案的安全保管与及时归档负责。（5）对管理会计部工作目标和工作计划的完成负责。（6）对下级的纪律行为、工作秩序、整体精神面貌负责。（7）对管理会计部预算开支的合理支配负责。（8）对管理会计部主管的工作程序的正确执行负责。（9）对管理会计部负责监督检查的规章制度的施行情况负责。（10）对管理会计部管辖的设备设施的完好性负责。（11）对管理会计部所涉及的公司秘密的安全负责。（12）对管理会计部给公司造成的影响负责。主要权力：第第 20 页页 共共 44页页（14）有向各部门索取有关资料和报表的权力。（15）有对各项费用开支的监督检查权。（16）有权组织召开经济活动分析会。（17）有对管理会计部所属员工和各项业务工作的管理权18）业务范围内紧急事件的权宜处理权。（19）对限额资金使用有批准权。（20）有对下级岗位调配的建议权、任命的提名权和奖惩建议权。（21）对下级的工作有监督、检查权。（22）对下级的工作争议有裁决权。（23）对下级的业务水平和业绩有考核评价权。管辖范围：（4）管理会计部所属员工。（5）管理会计部所属办公场所及卫生责任区。（6）管理会计部所属办公用具、设备设施。岗位描述规划控制会计岗位名称：规划控制会计直接上级：管理会计部经理本职工作：负责编制公司全面预算，并对预算执行情况监督与评价。直接责任：（1）认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥和有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。（2）负责拟订预算计划工作程序和所需工作表单，经批准后负责培训、监督、指导使用。第第 21 页页 共共 44页页（3）在预测与决策的基础上，按照制度规定和工作程序及时编报公司全面预算。（4）指导并支持公司各职能部门及所属内部独立核算单位的预算编制工作。（5）每月汇总、审核各部门预算执行情况，进行对比分析评价，根据规定提出处理建议，并编报月度预算统计分析报告、（6）根据预算完成情况，分析编离预算的程度与原因，向上级和各预算单位提出调整、改进建议与措施，确保预算目标的实现。（7）负责准备、递交预算会议的有关资料。（8）协助预测决策会计工作。（9）有权要求各部门和单位及时提供有关报表等资料。（10）定期向管理会计部经理述职。（11）积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。（12）做好业务记录以及记录的保管或移交工作，保守公司秘密。（13）完成管理会计部经理交办的其他工作任务。岗位描述会计岗位名称：会计直接上级：财务核算部主管本职工作：核实、制证、记账、管账。工作责任：1.审核每日的提货单，按照出库货物的性质分类入账，并根据各部门的每日提货数量，按饭店指定的统一核算口径，记入各部门费用中，并打印出库存报告，并存档。2.审核厨房转流单，编制转流汇总表及库房报损单。3.审核高级职员和有关人员的工作餐和宴请签单，其费用计入各部门，并按内部员工签署的账单分类作凭证，上交计财部经理审核批准入账，对不符合饭店制度的第第 22 页页 共共 44页页签单，退交餐厅收款主管，计入其个人账户。4.审核编制每月成本报告，根据餐厅、厨房提供的每日成本情况汇总每月食品成本及饮品成本。5.编制提供每日各餐厅的营业成本分析报告。6.计算出每月食品、饮品的消耗，保证成本真实准确。7.编制食品、饮品当月成本核算表，物品及工程物资消耗表等，然后一并上缴总账。8.每月汇总全店管理人员工作餐和宴请的签单。9.管理酒店资产台帐，登记资产增减情况。岗位描述会计部经理岗位名称：会计部经理直接上级：财务总监直接下级：收款主管、总出纳、财务核算经理、日审员、夜审员本职工作：会计核算的组织、管理直接责任：1.对会计核算、出纳工作的组织领导。2.组织编制各种内部会计报表，做出文字分析，并报送财务总监。3.制订会计部工作目标及工作计划，按月做出预算及工作计划，报财务总监批准后执行。4.制订会计部的工作程序和相关规章制度，报财务总监批准后执行。5.制订会计部年度、月度专业培训计划，报批后协助培训部实施。6.定期监督、检查、处理会计部主管的工作程序，规章制度实施细则的施行情况。7.依据程序做出与相关部门之间的工作联系，并对部门间争议做出界定要求。第第 23 页页 共共 44页页8.准确及时地传达上级指示。9.定期主持会计部例会，参加企业有关会计部业务的会议。10.掌握和执行国家有关会计核算的方针、政策和法律、法规。11.审阅会计部及与其相关文件。12.在必要情况下对所属下级授权。13.制定本部门所属下级主管的岗位描述，定期听取述职，并对其工作做出评定。14.指导、监督、检查所属下级工作，掌管相关数据。15.及时向财务总监报告会计部的真实情况和有关数据，并代表会计部投诉。16.定期向财务总监述职。17.受理所属下级主管上报的合理化建议，并按程序处理。18.根据工作需要按程序申请招聘，调配所属下级的工作。19.在权限范围内审批所属下级上报的过失单和奖励单。20.填写所属下级过失单和奖励单，据权限按程序执行。21.负责所属下级任用的提名。22.关心所属下级工作人员的思想、生活和待遇。23.协调与税务部门，银行等有关单位的工作联系。领导责任：1.对下属工作的正确性负责。2.对会计部负责检查的规章制度实施细则的执行情况负责。3.对账、账证、账实、账表的一致性负总责。4.对会计部的保安工作负责。5.对会计部工作目标的完成负责。6.对会计部的培训工作负总责。7.对会计部负责检查的规章制度，实施细则的施行情况负责。8.对会计部给企业造成的影响负责。9.对会计部所掌管的企业秘密的安全负责。10.对会计部预算开支的合理支配负责。主要权利：1.对会计核算、出纳、工商、税务事务、财产清查的管理权。第第 24 页页 共共 44页页2.有对下属员工和各项工作的管理权。3.对所属下级岗位调配建议权和任用提名权。4.对所属下级的工作有监督、检查权。5.对下级在会计工作中的争议有裁决权。6.对所属下级主管有奖惩、建议权。7.对所属下级的管理水平、业务水平和业绩有考核权。8.有代表企业与政府相关部门和有关社会团体联络的权力。管辖范围：1.对会计部内部人员的管理。2.会计部所属办公设备、设施。会计部办公场所及所属卫生区。岗位描述财务核算部主管岗位名称：财务核算部主管直接上级：会计部经理直接下级：会计员本职工作：成本核算及财务核算的管理工作直接责任：1.正确、及时传达上级指示文件，并遵照执行。2.向会计部经理报告财务核算部的人员及工作的真实情况，并代表财务核算部投诉。3.在权限范围内批阅有关文件。4.主持财务核算部例会，并参加相关会议。第第 25 页页 共共 44页页5.根据企业总体规划，制定财务核算部工作目标及工作计划，报会计部经理批准后执行。6.根据有关的会计制度、规范及实际情况，制订、修改和完善财务部的工作程序，报会计部经理及财务总监批准后执行。7.根据财务核算部部门职能及其工作程序等内容，制定会计的岗位描述，界定好其工作职责。8.与会计首次、定期及特别述职，并做出工作评定。9.负责安排财务核算部主管的培训工作。10.在必要情况下对所属下级授权。11.向会计部布置工作任务，并及时对工作争议做出裁决。12.每周召开一次成本控制会议，并向总经理及有关部门汇报成本预算执行情况，将有关问题提交成本会议讨论，并提出解决问题的处理办法。13.根据工作需要，调配财务核算部工作人员，并报人事部备案。14.监督、检查并推动财务核算部各项工作。15.了解财务核算部工作情况相关数字。16.关心财务核算部工作人员的思想、生活和待遇。17.完成上级授权交办的任务。18.依据程序提出与相关部门之间的工作界定意见并报批。19.协调与相关部门的联系。领导责任：1.对财务核算部的工作绩效负责。2.对财务核算部的培训工作负责。3.对财务核算部的所有工作的检查反馈负责。4.对财务核算部费用负责。5.对财务核算部给企业造成的影响负责。6.对财务核算部主管的工作程序和执行情况负责。7.对纪律行为、工作秩序、整体精神面貌负总责。8.负责对会计的违纪行为提出处理意见。9.对财务核算部的设备、设施的完好性负责。第第 26 页页 共共 44页页主要权利：1.向会计部经理的报告权。2.对会计的指挥权、考核权、检查权、评价权。3.有隔级申诉权。4.对不符合规定的原始凭证有拒绝管理入帐的权力。5.对各部门的帐务有检查权。6.对没有或没有授权调阅会计档案权力的人员有拒绝其调阅的权力。管辖范围：1.所管的各种帐务、帐册和报表。2.所属的办公场所及其有关设备、设施。岗位描述会计室主管岗位名称：会计室主管直接上级：财务会计部经理直接下级：材料成本会计、销售会计、电算会计、银行税务会计、出纳本职工作：主管会计核算与会计监督工作。直接责任：（1）贯彻执行国家规定的会计准则、财务通则和有关的统一财经制度，参与制订公司财务会计制度及规定。（2）认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥，保质保量按时完成工第第 27 页页 共共 44页页作任务。（3）按照制度及规定组织进行会计核算工作，及时准确反映公司经营成果和财务状况。（4）严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，管理出纳业务，做到情况清楚，手续完备，数据准确，处理及时。（5）按规定组织实行会计监督工作，保证公司财产安全。（6）负责公司总帐的登记和公司本部及集团公司会计报表的编制。（7）负责固定资产、无形资产、递延资产和其他资产（低值易耗品、办公用品用具等）的会计核算与管理。（8）负责审查应上缴的税收，并督促办理解交手续。（9）负责编制成本费用计划并监督实施。（10）负责办理流动资产盘盈、盘亏和毁损的审批手续，并根据批件组织进行帐务处理。（11）参与税收筹划方案的制订，并按照既定的方案组织实施。（12）定期组织进行并督促检查会计室内部、会计室与公司下属单位及其他部门、会计室与外部有关单位、个人的对帐工作，保证帐簿记录与实物、款项相符。（13）组织参加存货、财务、财产的清查、盘点工作，（14）具体指导、监督检查各内部独立核算单位的会计核算与会计监督工作。（15）按规定及时向公司领导和有关部门报送相关报表与资料。（16）负责管理会计档案资料，组织做好会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的保管和定期归档工作。（17）办理其他会计事项。（18）及时做好月度工作计划和预算并上报，经批准后执行。（19）负责主管业务的检查改进与研究发展。（20）积极应用现代会计方法和技术手段，提高会计电算化水平。（21）及时、准确传达上级指示并贯彻执行。（22）按程序做好与相关部门的横向联系，积极接受上级和有关人员的监督检查，及时对部门间争议提出界定要求。（23）制定直接下级的岗位描述，定期听取述职并对其工作做出评定。（24）指导、监督、检查下级的各项工作，掌握工作情况和相关数据，及时向财务会第第 28 页页 共共 44页页计部经理汇报。（25）定期向财务会计部经理述职。（26）在必要的情况下向下级授权。（27）组织参加有关培训和考核活动，负责培训本部门主管的工作制度和工作程序并督促执行。（28）及时对下级工作中的争议做出裁决。（29）填写下级的过失单和奖励单，按照程序执行。（30）努力钻研本职工作，不断提高管理水平，发挥团队精神，积极提出合理化建议。（31）组织做好保密工作。（32）关心下级的思想、工作、生活。（33）完成上级交办的其他工作任务。领导责任：（17）对会计核算工作的规范、合理、合法负责。（18）对会计监督的有效实行负责。（19）对上报的各种会计报表、统计报表的真实准确性与报送的及时性负责。（20）对各种会计资料的妥善保管与定期归档负责。21）对会计室工作计划的完成负责。（22）对下级的纪律行为、工作秩序、整体精神面貌负责。（23）对会计室工作程序的正确执行负责。（24）对会计室负责监督检查的规章制度实施细则的执行情况负责。（25）对会计室管辖的设备设施的完好性负责。（26）对会计室所涉及的公司秘密的安全负责。（27）对会计室给公司造成的影响负责。主要权力：（1）对不符合财经法规和财会制度的原始凭证有拒绝入帐权。（2）对会计凭证、帐簿有审核、检查权。（3）对没有或未被授权调阅会计档案权力的人员的调阅要求有拒绝权。（4）对不合理的费用开支有调查了解权和建议处理权。（5）有对会计室员工和各项业务工作的指挥权和监督检查权。第第 29 页页 共共 44页页（6）业务范围内紧急事件的权宜处理权。（7）对下级的工作争议有裁决权。（8）对下级有奖惩的建议权。（9）对下级的业务水平、业绩有考核评价权。管辖范围：（1）会计室所属员工。（2）会计室所属的办公场所及卫生责任区。（3）会计室办公用具、设备设施。岗位描述会计主管岗位名称：会计主管直接上级：会计部经理直接下级：信贷会计、信用会计、收益审计会计、成本控制会计、总帐报表会计本职工作：具体负责企业的会计审核工作直接责任：（1）在会计部经理领导下积极开展工作。（2）负责参与制订会计部工作计划。编制会计部费用预算程序。（3）正确传达上级指示文件。（4）负责对会计凭证，主要是记帐凭证实施抽查，并予以盖章确认。（5）向下属员工布置每月的盘点、清算任务。（6）负责考核、检查会计部的工作质量。（7）根据每月工作情况写出有关分析报告。第第 30 页页 共共 44页页（8）负责制定本部门的工作目标，报批准后执行。（9）制定下属岗位描述，并界定下属的工作范围。（10）关心员工的思想、生活和待遇。（11）负责批准并执行下属员工的专业培训，以提高业务水平。（12）负责协调好与相关部门及下属员工之间的工作关系。（13）监督、检查下属员工的工作程序和预算表及各项出入凭证。（14）负责传达会计部经理的有关决定。（15）定期述职，定期接受下级员工的述职。（16）向会计部反映下属员工的意见和建议。（17）