小额公司信贷资产风险分类管理办法(试行)模版.docx

信贷资产风险分类管理办法（试行）第一章总则第一条 为完善XXX公司（以下简称公司）信贷资产 管理，规范信贷资产风险分类日常操作，提高信贷经营管理水平。 根据中国银行业监督管理委员会关于印发的通知（银监发200623 号），以 及关于转发农村合作金融机构贷款风险分类有关文件的通知（渝银监发200643 号），制订本办法。第二条 本办法适用于公司营业部和公司（以下简称各 公司）。第二章 风险分类认定审批原则第三条 信贷资产风险分类的认定审批应遵循“分级认定、常 规管理、超限核准、归口负责”原则。第四条 分级认定。指公司经营的信贷资产，在经办行认定审 批权限内的，由经办行认定；超过经办行认定审批权限的，由经 办行整理信贷档案、结合调查、了解的其他信息，报公司认定。 第五条 常规管理。指信贷资产风险分类作为信贷经营管理的 一项日常工作，信贷经办人员应及时搜集掌握客户最新的分类信息，进行认真审核、分析、整理，及时更新财务或非财务信息， 及时将相关信息录入监测台帐及信贷管理信息系统，并与信贷资产质量的监测分析、贷后管理、不良贷款的清收转化等相结合。第六条 超限核准。指分类信贷资产余额超过经办行认定审批 权限的必须报公司认定和核准。第七条 归口负责。信贷资产风险分类工作的组织实施和分类质量监测、上报等工作由风险管理部门负责，信贷经营部门和各相关部门各负其责。第三章 信贷资产风险分类的流程第八条 信贷资产风险分类应按照分类的标准、方法、程序和 相关要求进行初分和认定，按审批权限进行审批。结合xx农商 行实际情况，对自然人贷款和微型企业贷款风险分类采用“简易 流程”，对企事业单位等公司类（除微型企业外）贷款风险分类 采用“常规流程”。第九条 简易流程。自然人贷款和微型企业贷款采用矩阵分 类，对矩阵分类结果不能真实反映风险状态的贷款，必须经过手 工调整，确定其最终分类结果。第十条 常规流程。对企事业单位等公司类（除微型企业外）贷款的分类流程，按以下步骤进行：（一）分类准备及初分1.整理、收集信贷档案资料。由信贷经办人员收集债务人的 基础信贷档案资料，包括债务人的基本情况、债务人和保证人的 财务信息、抵质押物信息、重要文件、往来函件、债务人偿还记 录和银行催收通知、贷后跟踪管理报告、人民银行信贷登记咨询 系统查询结果等，为信贷资产风险分类做好准备。2.初分及信息录入。信贷经营部门人员通过整理信贷档案，结合调查、了解的其他最新信息，撰写债务人的风险分析报告， 填写分类工作底稿，提出初分建议，超过本级认定权限的，应在 规定时间内报送上一级机构审批。信贷经营部门对录入台帐及信 贷管理信息系统中客户信息的及时性、真实性、准确性负责。（二）信贷讨论。风险管理部门定期组织信贷经营部门进行 信贷讨论，二者职责相互分离制约。对信贷经营部门提供的分类 材料进行讨论，对分类意见不一致的应进行充分交流、沟通，信 贷经营部门应按照信贷讨论的意见对不符合分类要求的分类资 料和信息及时补充完善。（三）分类认定。信贷经营部门的初分认定结果在部门负责人审查确认后，交风险管理部门初审。风险管理部门根据分类资料和信贷讨论意见进行独立综合判断，提出初审分类意见。（四）分类认定结果审批。公司审批权限内的分类认定结果由公司风险管理小组进行审批，填写审批意见，以文件形式下发审批结果；属公司审批权限的，由公司风险管理委员会进行审 批，审批结果以批复形式下发。（五）提出改进意见。审批工作组或风险管理小组在认定、审批过程中要对信贷经营和管理中存在的问题和风险隐患提出整改意见或建议。第四章 信贷资产风险分类认定审批权限第十一条 公司分类认定审批权限（一）损失类贷款。公司认定单户金额在 100 万元(含)以上的自然人损失类贷款和单户金额在 1000 万元(含)以上的企事业 法人损失类贷款。（二）大额贷款分类上调。公司单户金额 500 万元（含） 以上的公司类贷款，分类级次向上调整的，须报公司认定。上报公司认定的贷款，公司应于月（季）末 10 日前报达公司风险管理部，上报资料包括：客户风险分类分析报告、分类认定表、财务报表、近期银行信贷登记咨询系统查询记录等。第十二条 公司审批权限（一）损失类贷款。损失类贷款指单户金额在 100 万元（不 含）以下的自然人损失类贷款和单户金额在 1000 万元（不含） 以下的企事业法人损失类贷款。（二）公司认定权限外的公司类贷款，分类结果由公司认定。（三）对自然人贷款矩阵分类后，分类结果需进行手工调整的， 公司结合实际可转授给有权人认定。（四）除贷款以外的表内其他信贷资产、表外信贷资产。第五章 分类管理及要求第十三条 信贷资产风险分类实行适时分类、按月变动调整、按季进行全面连续分类。第十四条 适时分类。当存量贷款出现重大风险，影响还款等 情况的，或在内外部检查中发现客户存在明显影响贷款偿还因 素，需要调整级次的，应按规定程序适时分类，超过认定审批权 限的，及时报公司审批。新增贷款一律要先分类后放款。其中，自然人和微型企业新 增贷款，按矩阵标准确定分类结果；企事业单位新增贷款，参照 新增贷款分类认定申报表格式，经公司贷款审查委员会认定， 确定其分类结果，新增贷款的分类材料可在季末全面分类时完 成。第十五条 按月进行变动调整（一）公司在收集客户信息资料，了解客户最新经营情况的 基础上，一旦客户出现有利或不利于还款的情况，应对五级分类 结果进行调整。属于公司认定审批权限的，信贷经营部门应于每 月二十号前将分类结果有变动的资料报送公司风险管理部门，属公司认定审批权限的，公司应于每月二十五号前上报公司风险 管理部。报送资料如下：1当月分类变动客户的xx农商行客户贷款分类认定表(纸质和电子版)；2当月分类变动客户的风险分析报告(纸质和电子版)；3当月分类变动客户的信贷资产风险分类工作底稿（纸质和电子版）；4当月分类变动客户的中国人民银行信贷登记咨询系统查询结果（纸质）。（二）风险管理部门按规定程序组织初审、信贷讨论等，并将认定结果提交风险管理委员会审批。第十六条 按季进行全面分类汇总（一）按季全面分类时，公司除报送季末最后一个月变动调 整项目的分类资料外，还应对所有客户进行分类，并完成分类资 料。属于公司认定审批权限的，信贷经营部门应于季末最后一 个月二十号前将分类结果有变动的资料报送公司风险管理部门， 属公司认定审批权限的，公司应在季末最后一个月二十五号前 上报公司风险管理部。报送资料包括：1所有当季属公司或公司审批权限的xx农商行客户贷款分类认定表（纸质和电子版）；2客户风险分析报告（纸质和电子版）；3客户信贷资产风险分类工作底稿（纸质和电子版）；4中国人民银行信贷登记咨询系统查询结果（纸质）。（二）风险管理部门按规定程序组织初审、信贷讨论等，并将认定结果提交风险管理小组审批。按月调整或按季全面分类的客户，公司类客户需完成以上分 类资料；按矩阵标准分类的客户，只要求完成按贷款种类、分级 次的一张汇总表。第十七条 设定贷款调级观察期。为保证贷款风险分类的严 肃性和谨慎性，对认定为不良级次的公司类贷款，设定半年时间 作为调整观察期，半年内其分类结果不得上调，若贷款风险进一 步加大，分类结果可继续下调。对借新还旧、收回再贷等贷款， 如借款人经营情况未发生重大变化，其新发放贷款分类结果不得 高于原贷款的分类级次。第十八条 分类资料作为档案资料保管。分类资料是信贷管理 的重要内容，是体现基础管理的重要依据，也是信贷档案的重要 组成部分，应按照信贷档案管理的相关规定归档保管。第六章 分类监测和检查第十九条 信贷资产风险分类监测方式包括非现场监测和现场检查两种形式。以非现场监测为主，现场检查为辅，非现场监测为现场检查确定检查重点，现场检查为非现场监测反馈核查信息和资料。第二十条 非现场监测。非现场监测是指风险监控部门通过采 集、分析和处理被监控对象的系统信息和非系统信息，对信贷资 产风险状况进行的持续监控。系统信息主要是指信贷管理信息系统、综合业务系统、人民 银行信贷登记咨询系统和银监会非现场监管信息系统等收集的 信息。非系统信息主要是指各级机构提供的报告和报表，信贷经营 部门、内部稽核部门、合规（监察）部门等发布的分析报告、检 查报告，以及政府机关、新闻媒体、独立评级机构、外部审计和 监管部门发布的相关信息。对收集整理的非现场监测信息，风险管理部门应运用定量和 定性分析方法进行科学分析，及时识别和评估业务风险。对于业 务经营和风险管理政策、制度以及内外部审计、外部监管机构指 出的问题等相关信息，主要采用定性分析方法。与资产质量相关 的信息，应当以定量分析为主，定性分析为辅。定量分析应建立 风险监控指标体系，监测分析资产规模与资产质量变化情况、不 良贷款形成原因、资产风险分类偏离度和贷款迁徙等情况。第二十一条 现场检查（一）检查形式。现场检查分为专项检查和常规检查。专项 检查是针对非现场监控发现的问题或异动情况进行检查和核实； 常规检查由各级稽核部门负责，按规定开展，一般应包括信贷资 产风险分类政策制度执行情况、信贷资产风险状况，风险分类情 况及风险分类的准确性以及客户基本信息的采集、录入和更新等 贷后管理基础工作等。现场检查一般可采取座谈交流、查阅档案资料、数据查询和 分析、走访客户以及实地查看等方式。专项检查一般根据非现场 监控揭示的问题确定检查方式。公司应在现场检查前制定切实可行的检查方案，并成立现 场检查小组。检查小组成员部门一般应包括风险管理部门、信贷 经营部门、稽核部门、监察部门等相关职能部门。（二）检查内容。各级风险管理部门应按照信贷资产风险分类有关规定组织信贷资产的风险分类工作，各级稽核部门或联合 检查组应将下级机构风险分类质量、贯彻执行分类制度情况纳入 常规检查的重点。检查内容应包括但不限于以下内容：1.风险分类基础管理情况。包括分类基础资料真实、完整和 及时性，认定审批意见签署的规范性，分类信息录入的准确性和 及时性，分类材料的存档和管理情况等；2.风险分类制度执行情况。包括分类的及时性，分类审批认定权限遵循情况，分类程序、组织机构设置和分类认定审批方式的合规性等；3.风险分类过程。包括信贷讨论过程、对分类过程中发现的问题和风险隐患进行预警和提示情况；4.风险分类结果的准确性。包括信贷资产风险分类结果的准 确性，分类偏离情况，是否按规定手工调整系统分类结果，手工 调整的依据及调整结果的准确性等。（三）检查重点和频率。公司每年至少应组织一次信贷资产 风险分类的现场抽查，公司每半年应组织一次信贷资产风险分类 的现场检查。现场检查应重点查看大额贷款的迁徙变化情况、资 产质量大幅波动的原因、是否按规定按期组织分类认定、是否及 时进行动态调整、是否人为干预分类结果等。（四）总结整改。现场检查完毕，应形成现场检查意见书，对现场检查发现的问题和风险隐患等做出提示或警示，提出整改 意见，提交被检查机构落实整改。被检查机构应按要求在规定时 间内进行整改，并将整改落实情况按现场检查意见书要求进行反馈。第七章 罚则第二十二条 对不按照本管理办法组织开展分类认定和日常 管理的公司，按弄虚作假处罚；对相关责任人，严格依照XXX公司员工违反规章制度处理暂行办法等规定严肃处理。第八章附则第二十三条在信贷管理信息系统正式运行前，信贷资产风 险分类日常管理以本办法为准。信贷管理信息系统正式运行后， 重复部分以信贷管理信息系统为准。第二十四条公司可依据本办法，结合实际，制定具体的 分类操作规程和考核管理办法，报公司和当地银监部门备案后执行。第二十五条 本办法由XXX公司负责解释和修订。第二十六条 本办法自发布之日起施行。