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信用政策手册
信用政策守则是为信用部门内部关键工作提供统一行动准则和指导方针，表现企业对信用管理关键点认同和了解，同时确保信控人员有一致理念和一致行动。

　　考虑到信用部门工作会包含企业内部很多职员和部门，所以信用手册要得到企业管理层、销售人员和其它相关部门共识就显得很关键。尽管信用手册可能看起来有点象纲领文件，不过认同该手册人越多，那么实际操作起来就会轻易很多。

    很多人认为信用政策应该简单明了，以保持该政策普遍通用性。她们理由是，信控部门所面临问题很复杂，极难用政策上多种规则去应对，所以最好方法是许可信控人员利用她们知识、技能和经验来处理多种问题。我了解这么推理逻辑，不过我更清楚一份完善信用政策能够给信控人员和其它相关利益者提供很大帮助。

    为实现政策连续一贯性，信用政策通常情况下不要轻易变动。当然，为了确保信用手册能够适用企业发展，表现目前经营理念，充足反应管理层和其它部门（前面所提到那些部门）职责，信用手册应该每十二个月评定一次。

    没有两个企业会有完全一致信用规则，下面例子仅说明怎样制订一份好信用政策。

    部门职责：这一部分将简明扼要地叙述信用部门总体目标。

    比如：信用部门应以帮助企业将自有产品和服务销售给全部合格用户为目标，以提供尽可能好信用服务和商帐追收服务为己任。

    信用理念：部分企业发觉怎样定义企业信用管理经营理念很关键，因为这将有利于部门内外相关人员正确了解她们为何要这么去做。

    比如：有一家企业，专门销售家庭娱乐产品，经过了多年努力，整体发展势头不错。这类家庭娱乐产品特征是品种较少，但利润空间通常较大。正是因为产品和行业特征，企业管理层采取了很宽松信用政策，即销售政策自由但收帐保守。这意味企业为了使产品能够迎合更多消费者而愿意负担更大贸易风险。

    信用部门目标：信用部门不仅要和管理层进行良好合作，同时也应该经过制订详尽或概要信用目标，把部门关键目标告之全部信控人员。当信用政策另有变动时也经过适宜路径立即通知相关人员。

    比如：企业管理层和信用部门每十二个月全部会依据部分具体原因来制订新十二个月信用目标，如企业信用管理理念、销售和财务要求、企业所面临竞争、我们是否准备开拓新市场，和国家宏观经济情况等。有一家企业，它信用目标是：DSO指标为45天，信用期内应收帐款不低于68％，逾期二年应收帐款不能超出 2％，核销为坏帐不高于年销售收入1.5％。一旦用户应收帐款逾期15天，就要和她取得联络了解相关情况。尽管全部这些工作全部能够经过计算机完成，但工作量还是很大，有时单单审核和处理就需要一个小时。即使如此，信用部门仍应该每十二个月对全部用户信用情况重新审核一次，对信用额度在10万美元以上帐目则有必需缩减为六个月审核一次。

    职员职责：有些要求是不能或缺，如信用部门隶属于谁管理，部门内有那些关键岗位，和她们具体职责是什么，等等。

    举例：信用部门由财务副总监直接管理，财务副总监则需对企业总经理负责。信用部门内设4个岗位。

    第一个岗位是企业信用经理：信用经理全方面管理信用部门应收款项和商帐追讨，她信用额度审批权限为50万美元，高于50万美元信用额度需经财务副总监同意。第二个是区域信用经理：区域信用经理负责各自管辖区域内应收款项和商帐追收。她们只需对企业信用经理负责，审批权限也由企业信用经理给予。在任何情况下，区域信用经理信用额度审批权限全部不得超出10万美元。第四个是商帐追收教授：商帐追收教授帮助区域信用经理开展商帐管理业务。通常情况下，这些教授对小额商帐追收和折扣有直接决定权。第五是信用调查员：信用调查员帮助区域和企业信用经理调查新、老用户信用情况。

    信用管理政策：这部分将要求信用管理一系列具体条款，包含信用期限、建立新信用帐户、信用申请、信用调查、信用汇报和调整信用额度等。

    举例：全部用户必需经过填写信用申请表来申请建立信用帐户。对于首次申请用户，信用部门必需要先调查该用户信用情况，调查路径能够是获取银行汇报或了解以前贸易统计，也能够向信用调查机构和行业信用协会购置该用户信用汇报。然后，区域或企业信用经理依据所取得信用信息确定该用户信用额度。若申请信用额度高于5万美元，就要求对方提交最近月份（年度）财务报表。企业一旦决定授予该用户信用期限（如30天）后，那么以后任何变动全部必需经企业信用经理和销售经理审核同意。

    只要用户应收帐款在信用期内并不超出其信用额度，那么她可随时取得我们产品和服务。不过，一旦用户新下定单使得其应收帐款超出我们同意授予信用额度，那么必需经区域和企业信用经理审核才能决定是否成交该笔销售业务。

    商帐追收政策：这部分关键是制订商帐追收一系列规则，包含什么时候应该和用户联络，经过什么方法联络，为何把我们产品出售给帐款逾期用户，怎样处理商帐追收问题，委托商帐机构追收逾期帐款，和坏帐核销等。

    举例：信用部门经过电话等路径和逾期15天以上用户进行有效沟通，为确保立即收回未付应收帐款，沟通时态度应该是有礼貌并负有责任心。

    一旦应收帐款逾期15天，就要对用户定单有所控制，当然在和用户进行主动沟通以后，仍然能够考虑发送货物。然而，当用户应收帐款逾期30天，那么在货款没有汇出前，不能发送新定单上货物。当用户应收帐款逾期60天，则必需在收到货款以后才能发送她新定货物。销售折扣应该和逾期货款一样要谨慎处理，不能单纯地依靠销售折扣来控制货款立即回收。

    假如用户不能或不愿意支付她未付应收帐款，那么信用部门能够考虑，在取得企业信用经理同意后，向企业授权商帐追收部门或商帐律师汇报相关情况，并请销售人员形成书面汇报文件。财务总监对这些全部决定负全部责任。

    当用户申请破产倒闭，或经商帐追收部门和商帐律师努力，仍未能在6个月内付清应收帐款能够核销为坏帐。

    信息管理政策：信用部门还有一项关键工作，就是为满足大家从各个角度了解企业业务运行情况需要，制作不一样工作汇报。

    比如：管理层期望经过信用部门月度汇报了解部门运作整体情况。销售财务经理则愈加专注于相关企业用户简明汇报。

    附加政策：在附加政策中，还应该对诸如以下条款给予明确，如信用管理规则，信用信息相互交流以获取信用和贸易经验，统计保留，信用组织构架，用户来往和回访，和其它部门沟通，国际信用情况，安全性等。这些条款一样很关键，所以应该在管理手册中明确要求。