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1、 理财计划汇报书 Personal Financial Analysis & Planning Report 目录 一、 建立和用户之信赖关系 5 二、明确用户之理财目标 6 （一）用户基础情况 6 （二）理财目标分析 6 1. 儿子顺利接手企业经营，财产有序传承 6 2. 女儿生活教育保障计划 6 3. 海外投资计划 6 4. 茶馆投资计划 6 5. 保险和养老计划 6 6. 科研资助计划 7 三、 了解用户之财务情况 7 （一） 资产负债分析 7 1. 资产负债表 7 2.年度
2、收支表 9 （二）财务比率分析 11 四、为用户构建理财方案 13 （一）理财方案分析 13 （二）投资风险分析 19 五、立即监控用户之理财计划 20 一、 建立和用户之信赖关系 王先生是某节能企业董事长，其企业基础存款账户在我行开立，在业务往来中逐步熟悉。经过查询王先生经营企业了解到以下情况：王先生企业现有职员 400 人，关键承接建筑楼宇节能环境保护改造项目，并提供节能咨询服务。现在企业净资产 5000 万元，王先生持股 70%。尽管节能环境保护是朝阳产业，发展前景很好，但多年来企业也面临市场竞争猛烈，人力成本上升，上下游企业垫款及拖欠账款等挑战，王先生感到在市场、技术
3、管理等各方面全部进入瓶颈，资产负债率高企，现在经营虽可继续维持，但要深入拓展难度很大。 在某次业务见面中，了解到王先生有意让学习环境工程专业儿子毕业回国后接手企业，但因为王先生以前离过婚，和现任妻子方女士育有一女，对财产分配问题比较苦恼。对此种情况，我们提议王先生抽时间进行详谈，并约定了见面时间。 在约定见面后，了解到王先生以下情况：王先生，50岁，能源企业董事长，早年离异，和前妻育有一子；方女士，40岁，摄影爱好者，女儿10岁，现在就读一所国际学校，王先生夫妇计划18岁时送女儿出国留学。王先生母亲尚健在，今年 75 岁，身体情况良好，母亲赡养关键由王先生负责。 财产方面，企业净资产
4、5000 万元，王先生持股 70%；王先生名下有6套房产，其中2套在妻子名下，6套房产市值总计约4500万元；活期存款、理财产品等资产净值累计1600万元；保险企业保单现金价值累计280万元；王先生在好友建筑企业持有股份价值 500万元。负债方面，王先生现在有两项对外担保，责任限额 1000 万元。收入方面，王先生每个月企业收入30万元，其它房产租金收入累计6万元。支出方面，王先生家庭每个月日常生活开销及用工费用为 8 万元。方女士摄影爱好平均每个月花费 2 万元。儿女生活教育费用4万元。 为了愈加好地为王先生夫妇制订出理财计划方案，对部分基础数据进行了假设：通货膨胀率 2%，租金收入增加率
5、 2%，大学教育费用增加率 5%；若发生保险事故，遗属生活费是原家庭生活开支 80%；活期存款利率 0.3%，1 年期定时存款利率 1.35%，人民币理财产品收益率3.85%，信托产品收益率 7%，定投基金收益率7%，A 股股票未派发股利，退休前投资酬劳率为 6%，退休后投资酬劳率为 4%；计划 10 年后退休，享受退休生活 30 年。 二、明确用户之理财目标 经过和王先生面谈，了解到王先生家庭基础情况，并在以后微信沟通中，了解到更多王先生对于资产配置方面目标。 （一）用户基础情况 用户名称 年纪 职业 收入 王先生 50 董事长 30万元/月 方女士 40 -
6、 （二）理财目标分析 1. 儿子顺利接手企业经营，财产有序传承 2. 女儿生活教育保障计划 3. 海外投资计划 4. 茶馆投资计划 5. 保险和养老计划 6. 科研资助计划 三、 了解用户之财务情况 （一） 资产负债分析 1. 资产负债表 资产负债表 资产（万元） 负债（万元） 流动性资产 现金及活期存款 100 短期负债 投资性资产 定时存款 100 长久负债 对外担保（责任限额） 1000 银行理财产品 100 保险产品（保单现金价值） 280 股票(净值) 300 基金 -
7、 债券（净值） 200 信托 200 期货（净值） 100 黄金 100 其它投资性资产（比特币） 400 股权投资（公允价值） 4000 固定资产 自用型房产 1800 投资性房产 2700 资产总计 10380 负债总计 1000 从王先生家庭资产结构图能够看出王先生一家资产分布较为合理，投资方法较为多元化，股权投资等盈利性长久性投资占比较高，同时，在金融资产投资方面，投资种类较多，现有安全性较高银行
8、存款和银行理财产品，也有收益较高、风险较大股票和期货投资，另外，王先生还包含比特币等多年来新兴投资领域，并取得了不错收益。同时，王先生投资也存在一定问题，王先生对固定资产投资比重较高，自用房产和投资性房产占比高达48%，房地产投资等固定资产投资即使安全性较高，房价一直居高不下，但过多固定资产投资造成资产流动性差，难以取得愈加好地收益。 2.年度收支表 收入 支出 资产 金额 收益率 年收益额 （万元） 支出 金额（万元） 现金及活期存款 100 0.30% 0.3 日常开销及用工 96 定时存款 100 1.35% 1.35 摄影采风支出 24 银
9、行理财产品 100 3.85% 3.85 女儿教育支出 24 保险产品（保单现金价值） 280 - - 儿子留学支出 24 股票(净值) 300 A股股票未派发股利 - 儿女保险支出 18 基金 - - - 债券（净值） 200 - - 信托 200 7% 14 期货（净值） 100 - - 黄金 100 - - 其它投资性资产（比特币） 400 - - 股权投资（公允价值） 4000 经营及分红收入 380 自用型房产 1800 - -
10、 投资性房产 2700 租金收入 6 收入累计 405.5 支出累计 186 年纯收入 219.5 从上表能够看出，王先生一家眷于高收入家庭，收入远大于支出，每十二个月纯收入超出200万元，更需要对资产进行合理计划，实现资产保值升值。 （二）财务比率分析 财务比率分析表 计算值 参考值 结余比率 结余/税后收入 0.54 0.3 净资产投资比率 投资性资产/净资产 0.91 0.2-0.5 清偿比率 净资产/总资产 0.90 0.6-0.7 资产负债比率 负债/总资产 0.09 0.3-0.4 负债收入
11、比率 负债/税后收入 2.46 0.2-0.4 流动性比率 流动性资产/每个月支出 6.4 3--6 财务自由度 年理财收入/年支出 0.1 0.2-1 从以上比率数值来看，王先生家庭财务情况是比较健康，不过也反应出了部分有待处理问题，尤其是在负债收入比和财务自由度方面需要处理部分问题。 1.结余比率=结余/税后收入 结余比率是现金流量表中结余项和税后收入项比值，是王先生家庭在扣除了全部支出项目以后剩下收入占比，一定程度上反应了王先生家庭资产累积速度大小。王先生家庭该比率为0.54远高于参考值0.3，说明王先生家庭资产累积速度较快。 2.净资产投资比率=投资性
12、资产/净资产 净资产投资比率是资产负债表中属于投资性质资产项目和净资产比值，是王先生家庭中投资性资产所占百分比。投资性资产在王先生家庭资产快速累积增值过程中发挥了很关键作用。王先生一家净资产投资比率为0.91，远高于标准值表示王先生资产累积关键来自于投资性资产，即企业股权投资带来收入。 3.清偿比率=净资产/总资产 资产负债比率=负债/总资产 清偿比率和资产负债比率分别代表是王先生家庭中净资产和负债在总资产中比重，这二者综合反应了王先生家庭资产负债情况和偿债能力。王先生一家清偿比率为0.90，处于参考值范围之内，而资产负债比率为0.09，因为王先生对外有1000万元担保
13、所以负债较重，但王先生一家资产清偿比率较高，对王先生一家财务情况影响不大。 4.负债收入比率=负债/税后收入 负债收入比率是现金流量表中王先生在该计算期内支出本金利息和和王先生税后总收入比值，反应是王先生家庭收入偿债能力。王先生家庭该比率为2.46，高于参考值0.2-0.4，表明王先生面临对外担保负债压力。 5.流动性比率=流动性资产/每个月支出 流动性比率是资产负债表中流动性资产和王先生家庭月支出比值，该比率反应了流动性资产满足王先生家庭日常生活支出能力，通常维持在3到6个月较为适宜。王先生一家流动性比率为6.4，流动性较强。 四、为用户构建理财方案 （一）理财方案分析 1
14、 儿子顺利接手企业经营，财产有序传承 王先生儿子学习是环境工程专业，和王先生企业业务十分对口，王先生计划让儿子毕业后回国接手企业业务，历练数年后将企业交给她，但因为儿子和继母方女士关系不佳，期望经过合理股权结构划分来保障现任妻子和女儿未来利益，并对现有财产作出传承安排。 王先生现持有能源企业70%股权，若根据均分标准，王先生、方女士、儿子、女儿各占17.5%股权，但女儿年纪太小，需要王先生和方女士负责股权相关事务，儿子所学专业和企业业务对口，毕业后回企业接收业务，经过历练后能保障企业有序运转，而方女士和女儿累计持有35%股权，占比较大，可在股东大会及重大决议上含有决议权，能够愈加好地保障
15、方女士和女儿未来利益。 2. 女儿生活教育保障计划 王先生女儿现在10岁，王先生期望女儿18岁到美国读大学，本科到博士期累计9年，估计学费每个月支出2万元（现值），每十二个月增加5%，每个月生活费支出2万元（现值），每十二个月增加2%，所需费用以下表： 年纪 学费（月） 增加率 学费（年） 生活费 增加率 生活费（年） 10 2.00 24.00 11 2.00 24.00 12 2.00 24.00 13 2.00 24.00 14 2.00 24.00
16、 15 2.00 24.00 16 2.00 24.00 17 2.00 24.00 18 2.00 5% 24.00 2.00 2% 24.00 19 2.10 5% 25.20 2.04 2% 24.48 20 2.21 5% 26.46 2.08 2% 24.97 21 2.32 5% 27.78 2.12 2% 25.47 22 2.43 5% 29.17 2.16 2% 25.98 23
17、 2.55 5% 30.63 2.21 2% 26.50 24 2.68 5% 32.16 2.25 2% 27.03 25 2.81 5% 33.77 2.30 2% 27.57 26 2.95 5% 35.46 2.34 2% 28.12 27 3.10 5% 37.23 2.39 2% 28.68 累计 41.16 493.87 21.90 262.79 总计 756.66 同时，女儿从小表示出很好艺术天分，王先生期望能为女儿准备一笔200万元基金，
18、用于支持女儿艺术事业。 首先，用于支持女儿艺术事业200万基金，假设十年后交给女儿，可选择国债方法，依据最新国债市信息，5年期国债利率为3.0265%，200万元基金可选择购置国债方法为女儿准备，既确保了合理收益率，也保障了资产安全性，王先生现持有债券市值200万元，若王先生持有债券为企业债券，提议到期转购国债产品，若持有债券为国债，提议王先生继续持有。 同时，为女儿18岁后准备留学费用和生活费用累计需要约564万元，这笔资金数额较大，提议采取基金定投方法储蓄，每个月投资1.5万元，投资期限为，投资到期本息累计654万元，具体以下表： 计划月定投金额 1.5万元 计划投资年限
19、预期年收益率 7% 投资年限到期本金收益和 654.82 投资年限到期总收益 330.82 资产增加率 102.11% 备注：M=12a(1+x)[-1+(1+x)^n]/x M：预期收益 a：每个月定投金额 x：十二个月收益率 n：定投期数(公式中为n次方) 3. 海外投资计划 近两年资本市场巨大波动、中国资产荒问题加剧，让王先生有应对乏力之感，伴随经济形势下行和退休念头出现，王先生期望能逐步回归稳健投资风格，加强抗风险能力。现在投资均集中在内地，受近期美元值影响，王先生期望能把部分投资转移至国外。 鉴于王先生期望女儿18岁到美国读大学，提议王
20、先生海外投资以美国资产为主，而海外投资以房地产为主，提议王先生将中国两套用于出租房产出售，两套房产价值1500万元，按现在汇率计算约为217.92万元，可将这部分资产投资美国房地产，据美国政府官方数据显示：，全美新房平均价格在272900美金左右。美国部分热门区域尤其是华人聚居区域房价要普遍略高于全美均价。 截止至2月1日，像加州热门区域洛杉矶大全部会区房屋平均价格为40-50万美金之间，旧金山湾区平均价格为65-75 万美金。东海岸包含波斯顿大全部会区房屋均价在57.5万美金，纽约曼哈顿区域小型公寓房价格在80万美金左右，房屋均价在145万美金左右。 同时，比特币投资风险过高，王先生投资1
21、00万元，现价值400万元，投资回报率较高，提议王先生立即将比特币兑现，进行海外投资。以下是外汇投资关键方法：(1)定时外币储蓄。这是现在投资者最普遍选择方法。它风险低，收益稳定，含有一定流动性和收益性。(2)外汇理财产品。相对国际市场利率，中国美元存款利率仍然很低，但外汇理财产品收益率能随国际市场利率上升而稳定上升。另外，现在中国很多外汇理财产品大全部期限较短，又能保持较高收益率，投资者在稳定赢利同时还能保持资金一定流动性。。(3)期权型存款(含和汇率挂钩外币存款)。期权型存款年收益率通常能达成10%左右，假如对汇率改变趋势判定基础正确，操作时机合适，是一个期限短、收益高且风险有限理想外汇投
22、资方法。(4)外汇汇率投资。汇率上下波动均可赢利，投资业务，手中拥有外汇人士能够考虑参与外汇汇率投资交易赢利，但部分在境外拥有外汇账户人在外汇汇率投资时。 4. 茶馆投资计划 王先生计划十年后完全从企业退休，投资 200 万元（现在值）开一家茶馆，从事自己喜爱茶艺，估计每个月收入 2 万元（现在值）。 王先生现有信托财产200万元，信托财产到期投资作为茶馆投资专题费用，投资安全性高，收益合理信托产品。 投资金额 每个月收益 年收益额 200万元 2 24万元 5. 保险和养老计划 根据现在家庭财务情况，王先生家庭保险支出为： 终生寿险支出 0 女儿终生寿险支出
23、 10万元 儿子终生寿险 10万元 年保险支出 20万元 加上母亲单独贮备一个 100 万元（现在值）养老和医疗基金，每十二个月支出需要120万元，200万保额能够覆盖王先生一家保险支出。 同时王先生计划为退休生活准备三十年专题费用，生活费用为夫妻日常开支水平 80%，具体支出情况以下表： 日常开支 8万元/月 摄影采风支出 2万元/月 累计 10万元/月 退休后按80%计算 8万元/月 每十二个月支出 96万元 30年专题生活费用 2880万元 养老专题生活费用储蓄表 年收入额 经营年限 茶馆 24 30 720万元 商铺房
24、租 72 30 2160万元 收入累计 2880万元 这两项经营收入总额和30年生活费用需求相等，将经营收入存入专门银行理财账户，可实现资产保值升值。 6. 科研资助计划 王先生期望成立一个捐赠基金，每十二个月投入 50 万元支持高校节能环境保护科研项目，依据《企业所得税法》第九条要求：“企业发生公益性捐赠支出，在年度利润总额12％以内部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。”而《个人所得税法实施条例》第24条第2款要求：“捐赠额未超出纳税义务人申报应纳税所得额30%部分，能够从其应纳税所得额中扣除。” 企业捐赠 个人捐赠 企业利润 1000万元 个人收入 360万元
25、 企业捐赠 50万元 个人捐赠 50万元 捐赠百分比 5.00% 捐赠百分比 13.89% 企业捐赠能够抵税50万元，假设王先生每个月收入30万元，各项社会保险费用5万元，每十二个月需缴纳个人所得税116万元，缴纳百分比为43%，超出应缴纳所得税额30%，不足以抵扣50万元 综上，50 万元支持高校节能环境保护科研项目以企业捐赠更适宜。 （二）投资风险分析 在进行投资时，杨先生可能面临： （1）市场风险：市场利率可能不涨反跌；市场波动较大尤其是单方面下跌时可能面临短期浮亏。 （2）流动性风险：投资是长久，长久投资中假如急需变现时损失较大； （3）信用风险：部分投资可
26、能面临失信，难以收回本息； （4）操作风险：碰到市场波动较大情况下，要谨慎操作，切记盲目。 （5）过去业绩并不能完全代表未来发展趋势。 五、立即监控用户之理财计划 经过面谈，王先生对自己家庭资产负债情况有了较为清楚了解，并对以后理财计划有了大约计划。在此次面谈后，我留下了王先生邮箱，并添加了杨先生微信好友，经过王先生许可后，立即将最新理财产品和国债代销等信息经过邮件方法发送给王先生，并约定每隔一段时间对前一段时间理财进行总结和讨论，并在碰到金融市场、汇率改变及其它紧急情况时，第一时间经过微信和电话等方法通知用户，并提议其调整相关投资方案，确保理财目标得以实现。 最终，王杨先生提出意见和提议要善于倾听，激励不满用户提出意见，立即处理用户不满，而且从尊重和了解用户角度出发，站在用户立场去思索问题，采取主动、热情和立即态度来处理问题，认真负责，用户问题心上放，处理问题放心上。
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