集团ERP-NC全面预算管理系统样本.doc

香江集团成功实施用友ERP-NC全方面预算管理系统案例
　　１.香江集团风采
　　香江集团创建于1990年，以家居制造和流通业起家，经过历程，现已发展成为拥有100多家下属分支机构、0多名职员，跨地域多元化经营大型民营企业集团。
　　集团业务拓展关键包含以下五个板块：
　　家居流通领域：香江集团投资控股了中国最大家居连锁机构金海马集团、家福特建材超市及蒙特派克家俱集团。形成了横跨家俱、建材和装饰三大产业，集制造和销售于一体在中国绝无仅有行业优势。
　　商贸建设领域：香江集团投资控股南方香江集团，现在在10多个省市建立了20多个商贸建设项目，已开发商贸物流网络面积达500万平方米南方香江集团现在已拥有全国最大商贸批发网络和最优异物流中心平台。
　　房地产领域：面对猛烈市场竞争，香江集团依靠南方香江集团采取高起点、高投入竞争策略，发展高尚住宅产业。现在，已经前后开发了出了含有“中国名盘”称号锦绣香江花园、锦绣香江-翡翠绿洲、星河湾等明星楼盘。
　　金融领域：香江集团是广东发展银行、广发证券和广发基金管理企业大股东，建立了广生投资贷款担保企业，并成功控股了某区域商业银行。
　　冶金重工领域：香江集团经过收购上市企业山东临工，后者更名“香江控股”，股票代号600162，和并购入股煤矿、铁矿，为集团在冶金重工领域做大做强奠定了基础。
　　2、香江集团管理变革和信息化需求
　　“和，对于香江集团来讲很关键——深化内部管理，加强控制、提升管理效率、降低无须要中间步骤，提升管理手段，是我们团体工作中心”
　　香江集团董事总裁翟美卿认为，“推行全方面预算管理，是香江集团在集团管理方面最关键组成部分。”；香江集团 财务总监肖峰雷认为，伴随规模快速扩张，怎样保持原有高效集中管理和监控，香江集团将战略目标实施力和绩效考评作为内部管理变革重心。而香江集团突出动作就是在集团本部和南方香江集团推行集团集中财务管理和全方面预算管理。全方面预算管理经过依据表述清楚预算目标，使职员能够清楚了解企业未来发展计划，使其保持高昂战斗力和士气，努力实现预算目标。在经营期末，预算还能够作为业绩评价标准，因为预算代表了在预算期间内对企业职员和部门行为结果期望和要求，企业管理者可用此来评价实际经营结果业绩，并经过依据预算经行考评、奖励来激励职员。
　　4月，香江集团聘用专业顾问企业做财务培训；12月，香江集团和德勤企业签署全方面预算管理咨询项目协议，将为集团建立全方面预算管理体系。
　　3、香江集团预算管理步骤
　　4月，经过德勤咨询企业和财务管理部一个半月调研，出台了香江集团地产项目企业预算管理方案，香江集团下属地产项目企业在手工模式下试运行全方面预算管理，在取得显著管理效益同时，也暴露出以下问题，妨碍了在全集团深入推广：
　　1）编制预算正确性不够
　　香江集团三级预算体系，使得集团及其二级集团在编制汇总下属预算结果工作量很大，依靠EXCEL表设置公式进行汇总，往往因为不能限制报表格式被修改、填入内容口径统一和纠错检验，造成工作效率低下和易犯错。
　　2）预算实时控制成本高
　　手工模式下预算控制，靠人为随时统计和更新预算实施结果，不仅预算管理部门工作量剧增，而且因为更新结果不立即，往往造成预算控制不能完全实现。一些设计预算控制变成了事后分析。
　　3）频繁变更降低预算监管效果
　　因为编制不正确，造成集团出现每个月全部进行预算调整，同时因为缺乏有效手段确保步骤监管， 预算调整随意性较大，预算管理严谨性和严厉性大打折扣。
　　4）缺乏防患未然预警
　　不能对关键事项实施偏差进行预先掌握，丧失了最好业务调整时机。提供从预算目标下达、到预算编制、到预算实施和控制、到预算分析和调整、到预算考评评价完整预算应用步骤；并
　　和ERP其它组成部分无缝集成，实现对业务监控和动态预算实施分析。
　　4、全方面预算管理软件和应用
　　为处理全方面预算体系推行过程中问题，9月，由香江集团财务管理部张永清经理牵头，集合集团下属企业预算管理精英，组成8人预算小组，对集团下属全部企业进行调研，修正预算体系，并于11月底，拿出了改良后饱含全部行业应用集团预算管理体系。
　　12月，香江集团开启用友ERP-NC全方面预算管了处理方案，在8月完成第一期集团财务集中管理方案实施前提下，经过3个月实施，至2月底，成功地在香江集团本部和南方香江集团下属20多家企业内，实现了全方面预算全步骤管理、预算监控和预警机制。
　　香江集团全方面预算管理应用含有以下特点：
　　1）、全部业务部门参与预算管理
　　香江集团推行集团全方面预算管理，不仅覆盖三级下属单位，而且每个根据成本利润中心模式考评部门全部进入了预算实施组织内，纳入系统监管范围。
　　同时，根据每个部门职责，不一样业务经营计划和预算进行对应预算组织分配。从而确保预算数据起源全方面。
　　2）、地产项目企业和物业企业实施不一样预算考评指标
　　依据香江集团本部、房地产项目企业和物业企业不一样行业经营特点，预算小组确定了相适应预算考评指标，并确定指标业务含义和计算公式。同时，借助集团财务管理平台，预算考评能够在全集团内统一标准。
　　比如，香江集团本部关键在于投资预算、财务费用预算、筹资预算和管理费用预算。
　　3）、覆盖全部经营步骤计划预算
　　香江集团全方面预算体系，已经超出了传统财务预算范围，而是覆盖财务、市场、销售、采购、人力资源、后勤保障、工程施工等全部部门行动计划和预算。比如用人计划、广告展览计划、资产处理采购计划、预算资产负债表、利润表和收支表等。
　　4）、实施严格预算控制
　　香江集团针对不一样预算指标，要求了不一样控制方法，而且严格实施。比如对地产项目企业管理费用采取关键项目单独控制、其它项目组控制方法。即对于额度大、可控性强项目要求单项不能超出预算，同时要求管理费用总额不能超出预算额度比如，地产项目企业管理费用即使每个明细项目全部设置预算考评指标，不过只有其中“公关/招待费”等少数指标要求不能超出预算，同时管理费用总额不能超出预算额度，而其它明细项目标预算额度只作为参考分析，而不强制控制。
　　5）、预算调整必需严格步骤化
　　为了预算管理严厉性，香江集团要求，全部收支全部必需有预算前提。假如发生预算外项目，必需经过部门领导、主管领导和预算管理委员会集团审批以后，才能实施。
　　即使，这种严格步骤方法在香江集团一开始推行时候，确实造成管理者工作量增加，不过集团管理层下定决心，经过这种严格步骤管理，使得各下属单位严格对待预算制度，确保预算申报数据严谨性，同时深入细化预算内容，为预算制订打下坚实基础。
　　6）、重大指标预警机制
　　对于一个下属机构众多集团企业，实时监控每个企业预算指标实施情况，发觉问题。所以，以财务管理部张永清经理为首预算小组，针对不一样企业情况和集团管理目标要求，设计出不一样预算考评指标预警条件，和发送路径。比如，地产项目企业工程造价一旦超出当年预算额度百分之五，系统就自动经过邮件和手机短信方法通知项目经理和项目总监，方便进行立即调整。
　　5、实施效果
　　“经过使用用友ERP-NC全方面预算管了处理方案，使得集团预算管理从人为控制、手工管理变成计算机系统自动监控，从而避免了人主观干预和业务行为随意性，业务管理内容明细化、量化，尤其是预警功效，使得集团领导真正掌控企业！”——香江集团 财务总部 财务管理部经理张永清认为。
　　1）快速、正确完成预算编制和汇总
　　用友ERP预算管理系统网络化应用，使得香江集团分布全国各地机构能够同一时间报送各自预算报表，不受时间和地域限制。另外，系统提供预算编制导航、自动汇总计算和检验纠错功效，使集团及二级企业汇总各自管辖范围内预算指标和实施情况时快捷和正确，大大降低了相关人员工作强度，提升了工作结果质量。
　　2）实现实时预算控制
　　用友ERP预算管理系统能够在财务和项目人员录入业务单据和凭证时，就自动检测预算额度，根据设置预算控制方法处理业务，从而使得业务运行处于集团管理层预想范围以内，降低了经营风险，强化了管理制度落实实施。
　　3）规范预算调整步骤
　　基于工作流平台用友ERP预算管理系统不仅含有预算调整多级、跨单位审批功效，还提供了在系统门户上推式提醒和自动链接功效。让管理者很方便地查看预算调整申请并进行审批、签署审批意见，实现了预算调整步骤规范。
　　4）重大指标预警
　　用友ERP全方面预算管理系统提供预警平台，能够设置由预警内容、预警条件、通知对象和通知形式组成预警机制。改变了手工模式下，主动寻求和偶然性捕捉异常现象工作方法，让香江集团管理者无需担心业务发展而造成顾此失彼，一样也降低了企业经营风险。
　　5)香江集团将信息技术和管理有机融合，构建了财务集中核实和以项目预算为关键全方面预算实时控制模式，这种模式建立为整个集团实时反应企业财务情况和经营结果、对项目进行实时监控、和提升企业竞争能力提供支持。
　　具体讲：
　　在核实上，实现了整个集团数据集中管理，实时、动态、正确地反应企业集团财务情况和经营结果；
　　在控制上，各个分子企业财务人员和项目人员利用精细全方面预算，对包含项目过程在内全部经营活动进行实时控制，有效地降低成本；
　　在考评上，集团管理层能够随时掌握预算计划实施情况和变更情况，为全方面考评下属企业经营结果和工作业绩提供客观依据。