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货币资金管理制度
第一章 货币资金管理原则与依据
第一条　 为了加强公司的资金管理，提高资金的使用效率，公司实行资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。
（一） 公司根据实际情况，制定年度资金预算，对公司的资金管理工作起指导性作用；
（二） 公司根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，是公司月度资金管理的指令性标准。
第二条　 公司财务部设资金管理岗，负责收集和各部门的月度资金收支计划，编制公司的月度资金预算，提交公司月度工作会议讨论批准。
第三条　 批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准则，必须严格遵守。预算外资金的使用由使用部门申请，总经理、董事长共同批准后，财务部方可办理。
第四条　 办理货币资金业务的人员应当具有良好的职业品质，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
第五条　 单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。
（一）支付申请。单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附上有效的经济协议或相关证明；
（二）支付审批。审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对于不符合规定的货币资金支付，审批人必须拒绝批准；
（三）支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否对的、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续；
（四）办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记钞票和银行存款日记账册。
第二章 钞票管理制度
第六条　 财务部是公司会计核算、财务管理的职能管理部门，公司的钞票收支和保管业务均由财务部统一办理。
第七条　 会计、出纳人员应严格职责分工，出纳人员的资格由财务部和人力资源部审查认可，钞票的收入、支出和保管只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管钞票。
第八条　 钞票收入要当天入账当天联系存入银行，严禁坐支。钞票收入必须由会计人员开出收据或发票，及时编制收款凭证，出纳清点钞票后，在凭证上加盖“钞票收讫”章后方可入账。
第九条　 钞票付款业务必须有原始凭证，有经办人签字和公司制度规定的有关负责人审核批准，并经会计复核、填制付款凭证后，出纳才干付款并在付款凭证上加盖“钞票付讫”章后入账。钞票付款的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实，数字准确，不得涂改。
第十条　 钞票的使用范围
（一） 职工工资、津贴；
（二） 个人劳务报酬，涉及稿费和讲课费及其它专门工作的报酬；
（三） 根据国家规定发给个人的各种奖金；
（四） 各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其它支付；
（五） 出差人员必须随身携带的差旅费；
（六） 结算起点1000元以下的零星支出；
（七） 中国人民银行拟定需要支付钞票的其它支出。
第十一条　 为了认真执行有关库存钞票限额的规定，并保证公司费用开支、公出借款和医药费报销等业务使用钞票。凡一次借款或报销在2023元以上的，应提前一天告知财务部出纳人员，以便出纳筹款备付。
第十二条　 任何个人不得私用或私借公款，凡因公需要借用钞票，按照本制度借款报销的有关规定执行。
第十三条　 公司应当按不同的币种，设钞票日记账，出纳根据收付款凭证，按业务发生顺序逐笔登记钞票日记账，做到日清月结，保证账款相符，发现差错应及时查明因素，并报财务部负责人解决。
第十四条　 公司财务部应按照开户银行核定的库存钞票限额提取和保存钞票，库存钞票限额需要变动时，必须报经开户银行批准，从开户银行提取钞票，应当写明用途。
第十五条　 在节假日、公休日期间，严禁存放大量钞票，出纳人员应作好保险柜的安全管理工作。
第十六条　 提取一万元以上的钞票时，财务部门应有两人以上同往，应使用本单位车辆。提取钞票在五万元以上时，应有保卫部门派员同往。
第十七条　 本制度严禁下列行为：
（一） 超过规定范围、限额使用钞票；
（二） 超过核定的库存钞票限额留存钞票；
（三） 用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存钞票；
（四） 编造用途套取钞票；

（五） 与其它单位间互相借用货币资金；
（六） 运用账户替其它单位和个人套取钞票；
（七） 将公司的钞票收入按个人储蓄方式存入银行；
（八） 设立“小金库”或保存账外公款；
第十八条　 公司应当定期和不定期地进行钞票盘点，保证钞票账面余额与实际库存相符。钞票盘点的方式方法见财物盘点制度。
第三章 银行存款管理制度
第十九条　 公司除了在本制度规定的范围内直接使用钞票结算外，其它收付业务，都必须通过银行办理结算。
第二十条　 银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
第二十一条　 公司财务专用章和个人章由会计和出纳分别保管，不允许由一个人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托别人代管。按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。
第二十二条　 对于的确无法填写支票金额的，在签发支票时，除加盖银行预留的印鉴外，必须注明日期、用途和以大写金额书写的限额，以防止超限额使用或银行账户出现透支。支票领用后，应在5天之内报销，以便财务人员及时核对银行存款。
第四章 资金报告
第二十三条　 公司财务部向公司总经理及各副总经理天天上报资金流量日报表。
（一） 资金流量日报表，分钞票和不同银行账户报告前日余额、本日收入、本日支出、本日余额等资料；
（二） 银行存款支出日报表，分部门报告不同银行账号的前日累计未报销余额、本日新开额、本日报销额和本日累计未报销额，对于累计五个工作日没有报销的已开支票，要注明因素；
（三） 大额收支日报表，按部门，报告银行账户、对方单位名称、收付款金额、收付款因素。
第二十四条　 公司财务部向公司董事长、总经理及各副总经理每月上报费用开支表。
（一） 费用开支月报表，分部门、按费用项目，报告费用开支的金额，并注明各部门和各费用项目的本月合计、本年合计，与月度资金预算差异超过20%的，要注明并说明因素；
（二） 基建费用月报表，按不同项目，分费用类别，上报月初累计、本月发生和月末累计；
（三） 资金预算执行情况分析表，按部门分析资金预算的执行情况，超过20%的差异，需要说明因素。