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1、指标系统业务标准、流程、岗位职责 对于整个指标系统的业务标准、流程、岗位职责，首先要说明一点是：软件在很多方面提供灵活设置，以便各财政单位在使用时通过设置来满足本单位的管理需求。本文的业务标准仅针对各单位主要的共同点进行描述、业务流程及岗位职责是相对应的。各业务具体经办人是可由各财政单位灵活设置的，因此，岗位职责主要针对不同流程中相应的岗位设置的。 从财政行业来看，以预算处、国库处对指标和支付的控制为核心，通过信息流，协同各业务处室的业务关系，再通过业务处室协同各预算单位的关系，从而实现从预算编制到预算执行，从财政部门到各预算单位和银行的整个信息流的完整运转，可以大大提高财政资金的管理效率
2、有利于规范操作、管理监督，也使信息链中的所有单位都加强管理、提高效率。 一、 执行系统总体业务标准、流程 指标管理是根据上、本级财政部门的相关文件进行指标登记（追加、追减、调剂），指标只在审批通过后方可进行拨款处理。 1、 软件相应的流程如下图： 总会计 业务处 单位指标管理 预算处 处室指标管理 审核 部门预算 年初预算数据导入 处室指标（多层） 单位指标 审核 指标核销及资金拨付 调整 调整 总指标管理 基本支出 项目支出 总指标 指标调整 多口径分类、查询
3、 … … 增加 预算处 农业处 经建处 单位1 单位1 单位n 单位1 单位n 单位n 调剂 分配 追减 处室指标（预算处主管） 单位指标（业务处室主管） 支付 分配或收回 分配 分配 增加 调剂 追减 收回 分配 分配 调剂 调剂 增加或追减 追减 总指标 分配或收回 2、 指标通知单管理业务及相应单据的分类 2.1. 业务说明： 将指标从资金归属范畴划分为三个层次：总指标、处室指标、单位指标。其中：处室指标
4、是一个多层次的指标，这里为清晰方便起见，简化为一个处室指标层。这三个指标层次财政局可根据实际情况减少总指标或处室指标，以简化指标管理的层次 Ø 总指标：财政可支配的资金总和 Ø 处室指标：处室可支配的资金总和 Ø 单位指标：单位可支配的财政资金总和 2.2. 资金流向及单据分类： 上述三层指标，在流向上能够实现资金的任意转换，财政局可根据实际管理需要，确定所需要的资金流向，例如： 资金流向 单据分类 开始登记总指标 总指标追加通知单 从总指标追减形成不可使用指标 总指标追减通知单 总指标之间进行调剂 总指标调剂通知单 从总指标分配到处室，形成处室指标 处室指标
5、增加通知单 从处室指标追减回到财政，形成收回的总指标 处室指标追减通知单 从处室指标调剂处室、科目等形成新的处室指标 处室指标调剂通知单 从处室指标分配到单位，形成单位指标 单位指标增加通知单 从单位指标调剂处室、单位、科目等形成新的单位指标 单位指标调剂通知单 从单位指标收回处室，形成收回的处室指标 单位指标追减通知单 二、指标系统的业务标准、流程、岗位职责 一） 指标管理业务标准、流程、岗位职责 1、标准 指标数据大致分为2个部分：1、年初部门预算数据转成当年预算的指标数据； 2、执行过程中调整的指标数据（包括追加、追减、调剂）。 1、年初由部门预算数据转
6、入的指标数据是同时登记到处室和预算单位的。 2、调整的方法大致分为三种：追加、追减、调剂 1）追加：追加分成总指标追加，处室指标的追加及单位指标的追加。其中总指标、处室指标追加是根据上级或本级财政单位相关文件进行登记的，单位指标的追加除根据上级或本级财政单位相关文件外，还受相关处室指标的限制，即必须有处室可用的指标才能登记单位指标追加。 2）追减：追减亦分成总指标追减、处室指标的追减及单位指标的追减。其中总指标、处室指标追减是根据上级或本级财政单位相关文件进行登记的，登记时只能针对厅局、处室可用的未分配的指标进行追减。单位指标的追减除根据上级或本级财政单位相关文件进行登记的，登记时只能针
7、对单位可用的未拨款的指标进行追减。 3）调剂：指标调剂同样分成总指标调剂，处室指标调剂和单位指标调剂。其中总指标、处室指标调剂是根据上级或本级财政单位相关文件进行登记的，登记时只能针对厅局、处室可用的未分配的指标进行调剂，该调剂可是处室间、处室内、科目间的调剂。单位指标的调剂包括单位指标的科目间的调剂、单位指标单位间的调剂，调剂除根据上级或本级财政单位相关文件进行登记的，登记时，调出指标只能针对单位可用的未拨款的指标进行调剂或处室未分配，总指标未分配的指标进行调剂，对单位指标被调出方来说，单位指标（或处室可用指标）减少了，而对调入单位而言，单位指标增加了。 2、流程 指标管理主要完成财政
8、部门可使用预算资金的管理和分配，以保证预算执行有计划、有目的的顺利实施。其主要任务是根据年初的预算，确定各处室、单位的具体指标。并根据需要，在各处室间、科目间进行指标的调剂，以保证政府在预算执行中的平衡。 软件总流程及与外界的关系如下： 业务处 单位指标管理 预算处 处室指标管理 审核 部门预算 年初预算数据导入 处室指标（多层） 单位指标 审核 调整 调整 总指标管理 支出 总指标 指标调整 多口径分类、查询 支付系统 流程图说明：预算处在进行完第二年支出预算编制后，将
9、预算草案送人大审批。审批通过后形成年初预算。利用年初预算导入功能，生成预算总指标、处室指标以及单位指标。通过指标调整管理（处室指标管理、单位指标管理），调配新的处室指标、单位指标。使用指标调剂功能对已分配指标进行调剂。最后进入拨款处理。 1） 系统通过定义各类单据的来源和去向来构建业务数据的管理流程。不同财政部门的业务处理流程都有差别，管理比较严格的单位流程非常复杂，系统可以实现几百种业务流程，这里只能举几个例子来说明业务流程的构建： a. 预算追加的支付流程 预算处增加总指标——>预算处将总指标分配到处室——>预算审核、厅长审核——>业务处室将指标分配到部门或单位——>处长审核——>预
10、算审核---à进入支付阶段 2） 数据的审核流程定义 a. 标准审核流程的定义 按处室对应的单据可以定义一套标准的审核或查阅的流程。针对每一个流程都需要定义一组审核步骤，每一步骤又需要指定一组审核人。 b. 特殊审核流程的定义 对某些关键的数据需要特殊审核步骤，则需要在审核流程中定义特殊的审核条件，例如经建处对于大于1千万的单位指标追加单都需要主管厅长审核，就需要定义一个金额大于1千万的单据的审核步骤。 二） 核心业务框架的构建 1) 构建指标管理的业务框架： a. 明确指标的层次，及每个层次的含义，对一般用户来说，定义三层指标就够用了，这三层分别为总指标、处室指标、单位
11、指标。指标管理就是按层次逐步细化，单位指标为可执行指标，而在这之前的各层次指标为待分指标。 b. 确定指标的大分类，系统将指标分为临时指标和正式指标两类，临时指标是未经过批复的临时控制拨付使用的指标，一般为年初部门预算批复前控制年初预拨使用的指标。正式指标是经过批复以及审核通过的指标，我们通过指标性质和来源类型的设置来定义正式指标的分类，它包括部门预算系统转入的指标（包括已核定的部门预算、基金预算、行政性收费反还、罚末收入反还、预算外资金等），上年结转的指标（包括各来源类型中结余的指标），日常录入的指标（包括中央专项、处室机动、预留指标、追加指标等）。 c. 确定指标的要素，系统提供了9个
12、关键要素，分别是处室、单位、科目、项目、来源类型、支付方式、资金性质、经济分类、使用方向，7个单据要素，分别是文号、编号、发文日期、摘要、备注、金额、财政年度，以及12个用户自定义含义的扩展要素，用户可以根据业务的需要选择指标使用的要素。一般来说，要根据不同的指标类型确定不同的使用要素，对于待分指标使用要素少一些，并且要素在使用时也粗一些，对于可核销指标需要的要素就多一些，并且要素都尽可能到明细一级。 d. 确定指标的管理模式，指标的管理包括追加、追减、调剂、收回、分配、打包等业务处理，我们通过定义5～12种单据就可以满足指标管理业务的基本需求了，但由于各类指标的控制方法不同、使用要素不同以
13、及各处室对指标业务管理的方法也不同，我们一般定义9～12种指标单据类型才能含盖一个省级财政部门所有的指标管理业务。其中最典型的业务如下： 1） 总指标增加通知单：部门预算转入的或已经明确需要追加的指标，科目、来源类型、项目都为一级 2） 总指标调剂通知单：对总指标的要素（科目或项目）需要调整的指标单 3） 总指标追减通知单：直接减少未分配的总指标。 4） 处室指标追加通知单：由总指标分到处室，等待处室进一步分配的指标。 5） 处室指标调剂通知单：处室内部指标要素的调剂。 6） 处室指标追减通知单：将处室指标收回到总指标。 7） 单位指标追加通知单：处室指标分配到基层预算单位的指标
14、 8） 单位指标调剂通知单：基层单位内指标属性的调整（如项目调剂，科目调剂等） 9） 下级财政指标追加通知单：处室指标分配到下级财政单位。 10） 下级财政指标调剂通知单：下级财政的指标的调整。 11） 单位指标追减通知单：处室将未使用的单位指标收回。 在整个指标管理流程中，又细分为以下几个业务处理过程： 1． 总指标管理 2． 处室指标管理 3． 单位指标管理 4． 指标调剂管理 1、处室指标管理 处室指标管理的作用在于根据当年可供支配的指标，通过处室指标管理，将指标下划到各业务处室。处室指标的管理有两种业务处理，追加和追减，追加的业务流程如下： 处室指标追加
15、追加的业务处室指标 指标追加登记 审核 送业务处 上级财政新增指标文件 审核（包括预算处） 通过 通过 审批未过，退回 审批未过，退回 授权业务处 预算处 指标追加登记 上级财政新增指标文件 由上图可见，处室指标的追加可由两种方式生成。一、预算处根据当年可用总指标，登记处室指标通知单，经审批通过后即形成处室可用指标；二、预算处授权各业务处室，各业务处室根据指标文件，登记本处室指标通知单，并送预算处审核，审核通过后形成相应处室指标。 处室指标的追减处理流程如下： 审批通过追减通知单 登记处室指标追减单 新增处
16、室指标追减单 审批 送业务处 审核通过支出预算通知单 财政指标变动文件 预算处 删除单据 审核退回的通知单 修改单据 不通过 处室指标 追减 处室指标的追减必须在处室指标生效并未将指标分配给其下级单位之前进行，预算处根据财政指标变动文件，登记处室指标追减通知单，并送领导审批，审批通知后，处室指标追减单即生效，追减后相应处室指标的指标为原指标减去追减金额。 2、单位指标管理 预算处生成处室指标将指标分配给各业务处室，各业务处室再通过单位指标管理将指标进一步细分到预算单位，同处室指标一样，单位指标的业务也分为两部分，追加和
17、追减。追加（包括调剂增加）的业务处理流程如下图： 删除单据 单位指标追加通知单 登记单位指标追加通知单 审批 送下属单位 支出预算通知单 通过 审核退回的通知单 修改单据 不通过 新增单位指标追加通知单 业务处室 单位指标增加 各业务处室根据处室指标的可用指标，登记单位指标增加通知单，并送相关领导审批，审批通过后形成单位指标。 追减流程如下： 审批通过单位指标追减通知单 财政指标变动文件 登记单位指标追减通知单 新增单位指标追减通知单 领导审批 审核通过单位指标 通过 审核退回的通知单 修改
18、单据 删除单据 不通过 送下属单位 单位指标追减 减 业务处 业务处室根据财政指标变动文件，对已形成的单位指标进行追减，登记单位指标追减通知单，并送相关领导审批，审批通过后即完成追减处理，相应单位指标的可用金额为原金额减却追减金额。 3、指标调剂管理 指标调剂完成的处理是多方面的，既可以是在各业务处室之间调剂，也可以是在各科目之间进行调剂，具体处理流程如下： 财政指标变动文件 登记指标调剂 新增指标调剂 审批通过的指标调剂 审批 送业务处 审核通过支出预算通知单 通过 不通过 退回重新处理 预算
19、处 指标调剂 预算处根据财政指标变动文件登记调剂指标，送相关审核人审核，审核通过后完成相关调剂工作。 岗位职责 1、业务处制单用户 本条仅针对业务处室设置指标专管员的财政单位。 负责 1） 本处室的单位指标单录入 2） 应及时录入单据并及时送审 3） 对特殊单据应决定送何人审核 注：关于审核流程，由于审核流程是按用户要求决定如何使用，因此，用户需要了解： n 本软件中的单据审核的基本流程由预算处统一定制 n 对于需要特殊审核的单据，制单人或审核人可以在送审过程中增加审核步骤，决定送何处室何人审核。 n 用户需要掌握如何增加、插入
20、审核步骤 2、预算处制单用户 负责 1） 总指标的录入，如中央专款等。 2） 各处（科、股等）室的由预算管理的处室指标的录入（在软件中为“处室指标”） 3） 本处室的单位指标单的录入（若不设业务处室的指标专管员，则负责所有单位指标单的录入） 4） 制单用户应及时录入单据并及时送审 5） 对特殊单据应决定送何人审核 6） 预算和用户除做好制单和审核等日常工作外，还负有业务上协调、管理、指导的责任。 注：对于特殊单据审核流程的变更，应了解： n 本软件中单据基本审核流程可以按用户要求定制并可以随时更改。该权限只给系统管理员。 n 处室指标（来源）和单位指标（分配）审核流程可以
21、分别定制。 n 对于需要特殊审核的单据，制单人或审核人可以在送审过程中增加审核步骤，决定送何处室何人审核。 3、审核人（包括预算处、业务处的审核人） 负责 1） 及时查看未审核单据，认真审核单据内容 2） 及时签署审核意见（通过或不通过），对审核不通过的单据，签署不通过的原因，以保证单据能及时进入下一环节。 3） 对于需要特殊审核的单据，根据需要决定单据的上一步或下一步审核人。 4、预算处指标管理员 负责 单据通过最终审核后发现还有错误，由业务处制单用户通知预算处指标管理员使用“特殊修改”功能予以更正。使用特殊修改可以直接修改或删除录入信息（只能针对未分配的指标数据进行操作）
22、也可以将单据重置为新增状态，由制单人修改，然后进入新一轮送审、审核过程。 5、角色与权限的设置 "授权"与"控制"相结合，就是建立单位内部真正意义的岗位责任制，建立单位内部在网络环境当中的协同工作机制。从财政部门的实际业务需求出发，按照不同的角色设置，满足单位内各级管理者（决策层、管理层、业务处理层等）的不同应用需求：为决策层提供宏观的数据分析信息和重要信息的展现，以衡量整个财政的收支平衡关系；为管理层提供详细的管理信息，以实现管理和控制的一体化；为业务人员提供及时准确的业务信息，实现操作的规范化。总体来说，系统将通过角色协作部控体系，给财政行业创建了崭新的管理平台，以提高管理的效率和透
23、明度。 1） 角色的划分：角色实际就是岗位，我们的系统需要的岗位主要有以下几种 1．系统管理员 2．业务处经办人 3．业务处综合 4．业务处分管处长 5．业务处主管处长 6．分管厅长 7．主管厅长 8．预算处综合 9．预算处处长 2）功能权限的设置：针对角色可以定义每个角色的功能权限，首先针对功能模块定义各模块的使用权限，上面说的单据和业务模板都是一类功能，需要设置功能权限，在此之上我们还要针对以下业务操作设置权限 1． 制作：制作各类单据 2． 查看 3． 修改 4． 冲减：对单据进行冲减 5． 补指标：预拨款后，指标已下达，根据预拨核销指标。 6．
24、 特殊修改 7． 审核定义：定义一类数据的审核流程。 8． 综合查询 3）数据权限的设置：数据权限就是用户在自己的功能权限下可以使用和处理的数据。 1．用户对处室、单据类型：经办人所管辖的处室和单据类型 2． 用户对单位：经办人做指标、计划、拨款业务所涉及的单位 3． 扩展安全的使用：如果需要按用户使用的科目进行授权，就必须使用扩展安全。 4． 审核前查看的设置：在查看权限范围内，可以设置送审和新增的单据是否可以查看。 5．指标金额授权：某些重要指标可以指定使用的经办人，及经办人使用的金额范围。 6、对账单 A、单位对账单（按截止月份生成各单位各科目的明细账） B、部门对账单（按截止月份生成各部门各科目的明细账）
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