公司全面风险管理报告汇报.doc

*公司全面风险管理报告一、全面风险管理工作回顾（一）全面风险管理工作完毕状况1.简要阐明公司全面风险管理工作筹划执行状况序号工作筹划实际完毕状况未完毕因素及整治办法1编制全面风险管理报告完毕2进一步推动全面风险管理与内部控制体系建设完毕3完善风险管理制度，加强建立风险原则化管理机制完毕4建立全面风险管理组织领导框架完毕2.公司董事会（总经理办公会）开展全面风险管理工作重要状况。*在公司董事会对的领导下，认真贯彻贯彻国资委对中央公司加强全面风险管理工作各项规定，借鉴国内外公司开展全面风险管理工作成功经验，依照公司战略发展需要，立足公司风险管控现状，通过不断摸索与实践，逐渐形成了具备公司特色全面风险管理体系和运营机制。3.公司董事会（总经理办公会）对年度工作评价及全面风险管理工作获得重要成效。（1）决策层对公司年度全面风险管理工作评价*决策层对于公司全面风险管理体系建设工作予以充分注重，组织开展专项全面风险管理制体系建设工作，制定全面风险管理体系建设整体方案与工作目的，开展一系列关于全面风险管理教诲与培训等活动，全面风险管理体系建设进展较快，成效明显。（2）全面风险管理工作获得重要成效a.推动公司体制、机制改革，管控体系初步搭建；b.建立健全公司全面风险管理组织体系；c.建立健全全面风险管理制度体系；d.积极推动下属公司风险管理工作。（二）重大风险管理状况1按照评估出重大风险，逐个简要阐明公司重大风险管理状况。序号上年度报告评估重大风险采用管理方略和解决方案监督检查和及时改进状况与否发生影响限度1投资风险加强投资筹划管理，严格投资项目审批程序未发生2筹融资风险制定多项资金管控、融资、授信等管理办法未发生3应收账款风险加强应收账款管理，加快应收账款周转发生轻度4贸易经营风险对国内外经济形势精确判断，调节从业人员心态未发生5客户信用风险有针对性筛选客户未发生6罐区运营风险加强安全生产工作，保证罐区安全运营未发生7行业竞争风险定期开展经营活动分析工作，注重国资委对中央公司考核指标分析未发生重大风险事件状况表序号重大风险事件名称事件描述发生因素导致影响及损失采用控制办法事件进展状况后续方案和办法预测解决时间12（三）建立健全全面风险管理体系关于状况1.重大事项专项风险评估状况。公司无重大投资、重大兼并收购、重大重组改制、重大改革等事项。2.风险监控体系建立及运营状况。*进一步推动全面风险管理体系建设工作，公司设立风险管理领导小组，详细组织领导公司全面风险管理工作开展；领导小组下设办公室和寻常办事机构，详细负责公司全面风险管理寻常工作。*在建立健全公司本部全面风险管理组织体系基本上进一步推动子公司全面风险管理组织架构搭建和深化工作，规定各子公司设立公司全面风险管理领导机构，明确风险管理职能部门；其她各职能部门明确兼职风险管理工作人员，由各业务系统风险管理专职、兼职工作人员构成风险管理工作小组，开展有关风险管理工作。*以强化风险管理为核心，加大对全面风险管理体系、管理制度制定和完善力度，涉及*公司全面风险管理与内部控制工作规定、*危险源辨识、风险评级和控制程序。风险辨识采用“纵横整合”办法，即横向覆盖所有本部部门、各子公司、重点业务事项；纵向从政策、制度及执行、组织职责、人力资源、技术等各方面对每个风险进行进一步分析，体现了风险辨认全面性和精确性；风险分析采用“内外结合”方式，不但分析*内部风险因素，同样分析行业层面、国内经济形势以及国外政治经济形势，内外结合，形成辽化公司范畴风险数据库。3.开展风险检查工作状况。 公司贸易部及下属子公司结合实际状况，开展一系列风险检查。在合同方面，对所有贸易合同进行梳理，并由公司专职律师制定了各类合同样本，完善审批流程，并将所有合同原件备案。在商品库存管理上，严格审核第三方仓库资质，对库存商品定期检查，在货品发运过程中，与承运方订立完备运送合同，做到货品从交货起，每一种环节都掌握货权。严格坚持货到付款和款到发货原则。在客户资信方面，对所有新客户实行备案制，老客户定期走访，掌握其公司运营状况。4.风险管理评价或考核工作状况。 （1）风险评价范畴公司本部及所有子公司。（2）风险评价原则a. 评价风险管理重要目的完毕状况b. 评价管理层选取风险管理方式恰当性。（3）风险评价程序涉及评价准备、评价实行、评价报告、评价级别认定、评价成果运用和后续审计等。公司当前正在完善风险管理评价成果纳入绩效考核范畴有关体系；公司正在建立风险事件责任追究机制。5.内部控制建立与实行状况。（1）资金管理资金收支管理：公司本部及下属公司严格执行公司钞票管理制度。严把钞票使用范畴，对贰仟元以上支出规定使用转账方式支付。公司本部及下属全资子公司实行收支二条线管理，禁止做支。出纳员、记账员分工明确，定期交叉稽核。（2）采购与付款依照实际业务状况，各部门、各子公司制定了相应流程、权限、监督等制度。（3）销售*本部销售重要是商品贸易销售。业务流程是销售部门依照客户需求向采购部门提出销售意向。采购部门反馈可行后将有关资料、意向销售合同录入ERP系统，等待有关领导审批。6.专项风险管理状况。（1）国际贸易风险解决方案：a.尽量与国际知名大公司或有过良好合伙关系客户合伙，不与陌生公司合伙；b.在进口业务中，尽量锁定汇率，避免产生不必要汇率风险；c.在进口业务操作过程中，寻找国有大型公司担任船代及货代，避免风险；d.在国际贸易合同订立时，其中争议解决地点尽量选用中华人民共和国，便于在产生纠纷时我方应对，同步减少费用。（2）应收账款风险解决方案：a.建立专门信用管理部门。建立客户信用档案，合理制定客户信用额度，及时清收应收账款。b.对客户信用调查分析。在向客户销售商品之前，严格调查分析客户信用状况，并经内部授权批准后方可开展业务，以控制公司信用风险。c.制定合理信用政策。依照公司实际经营状况和客户信誉状况制定合理信用政策。d.提高经营质量和服务质量。尽量选取质优价廉，适销对路贸易产品，大幅减少应收账款；同步，在服务上，形成售前、售中、售后一整套服务体系。e.完善勉励和约束机制。公司认真贯彻内部催收款项责任制，应收账款回收与业务部门绩效考核及其奖惩挂钩。（3）融资风险解决方案：a.侧重资金运用与负债合理期限搭配，科学安排公司钞票。b.优化资本构造，通过调节构造来规避和防范风险。c.适时进行债务重组，减少公司筹资风险，避免公司因有关公司破产而导致更大损失。7.风险管理信息化关于状况。依照中丝集团信息化建设规定，*配合集团公司进行了前期ERP系统调研；由集团公司专业技术人员对*ERP有关人员进行了系统培训，对*业务流程进行了详细解说，使员工可以更快熟悉ERP，更纯熟操作ERP。*通过集团OA系统进行无纸化办公，大幅节约了办公费用，提高了办公效率，规范了管理秩序，使工作流程变得井然有序。 财务信息化建设，通过使用财务软件，对公司流入、流出资金进行录入，便于查询、汇总和报表，可以自动查询目的凭证和账目，通过统一格式进行凭证打印装订，很大限度上节约了财务人员工作压力，提高了工作效率。8.风险管理开展对标工作状况。 公司定期开展经营活动分析工作，注重国资委对中央公司考核指标分析，注重内部纵向对标、外部横向对标分析，注重分析问题和解决问题，树立公司良好形象。9.风险管理文化建设状况。，公司注重安全管理文化、廉政建设文化、诚信文化等风险管理有关文化建设，形成了较为完善安全应急机制和惩防体系，具备了一定风险管理文化基本。为提高全体员工风险管理意识，增进风险管理工作有效推动，公司组织一系列风险管理有关培训。组织对安全管理负责人培训，组织对全面风险管理工作人员全面风险管理基本知识、实务操作培训，提高公司范畴内对全面风险管理与内部控制管理意识。此外，公司在网站上开辟了全面风险管理专栏，广泛宣传开展风险内控工作作用意义，为体系建设创造良好舆论氛围。二、全面风险管理工作关于状况（一）全面风险管理工作筹划1.董事会（总经理办公会）对公司全面风险管理工作提出工作规定。，董事会规定*从本部到子公司积极推动公司管控体系构建工作。按照中丝集团总体规定，制定并完善*工作规则和基本管控制度，形成公司治理构造和权力运营机制，建立规范、有序、受控治理模式。母子公司产权关系依法界定逐渐理顺；母子公司功能定位进一步明晰；公司股东职权职责逐渐到位；股东资产收益权、重大决策权逐渐贯彻；对子公司重大经营行为管控能力基本形成，并逐渐加强。2.公司全面风险管理工作筹划。（1）建立健全公司内部风险管控体系。建立公司总经理负责，财务部为牵头管理部门，各业务部门为风险控制责任区全面风险管理体系，做到互相配合、层层把关。（2）建立健全内部控制监督检查制度，进一步细致对公司既有制度及业务流程进行梳理，对照*集团公司全面风险管理工作实行方案，通过对公司内部控制工作进行自评价，及时查找缺陷进行整治。依照风险业务开展状况，及时提出预警提示，堵漏补缺加强防范，减少风险成本。（3）以管理提高为契机，建立健全内部控制制度，完善贸易、安全、资金等业务管理流程设计，建立有关记录台账，在风险环节控制点上留有管控痕迹，便于查找存在问题贯彻责任，同步为后续工作提供借鉴。（4）依照风险评估成果，重点加强安全管理、业务经营、资金收支等业务风险防控，通过开展内部审计、效能监察、内控评价等工作，检查各项规章制度、业务程序执行状况，督促各项风险控制办法贯彻到位。（5）定期开展全面业务风险预测，分析重大经济活动也许浮现法律风险、经营风险以及公司信誉风险，提早制定风险控制办法，努力做到未雨绸缪防患于未然。（6）加强全面风险管理人员培训，提高风险管控人员业务素质、风险意识、职业道德和业务水平，纯熟掌握详细业务规范程序、风险环节控制以及有效规避风险办法办法，更好地开展全面风险管理工作（二）风险评估状况1.结合经营目的，简要描述公司面临重要内外部形势，并分业务板块就其对经营目的影响进行总体研判和简要分析。初，*依照公司自身特点和业务开展状况，结合公司年度经营目的，适时加强了对将来中长期面临风险全局性、趋势性研判，准拟定位公司风险管理工作方向和重点。（1）国际宏观经济政治形势复杂多变当前国际金融危机仍在继续深化，影响不断扩大。全球经济进入一种较长时期低速增长期，国际政治形势十分复杂，贸易保护主义昂首，对全球经济影响具备很大不拟定性。复杂多变经济政治形势，必然给*国际贸易带来严峻挑战。这就规定咱们认清形势，明晰思路，制定办法，规避风险，在困境中追求效益最大化。（2）国内经济形势较为严峻国内经济增速呈下行趋势，银行实行紧缩政策，化工市场总体需求不旺，有关行业低迷。可以预见，国内化工物流市场竞争将更加激烈，保市场、保订单、保增长压力巨大。公司要素成本持续上升，对公司赚钱能力影响明显。2.公司开展风险管理初始信息收集、整顿状况以及风险事项库构建状况。 公司广泛收集了国内外宏观经济政策以及经济运营状况，本行业状况，国家产业政策等产品或服务价格及供需变化，能源、原材料、配件等物资供应充分性、稳定性和价格变化等信息。收集了各个公司财务方面负债率、偿债能力、钞票流、应收账款及其占销售收入比重、资金周转率等信息。3.公司开展风险评估范畴、方式及参加人员等关于状况。（1）风险评估范畴风险评估涵盖*三个职能部门、贸易部、配送中心、三家子公司，重点评估事项涉及如下几方面：a.关系到公司战略制定、重大投资、大额资金使用等重大事项；b.关系到公司名誉和公司持续经营能力营销、质量、安全、合同、诉讼、项目运营等基本领项；c.关系到职工切身利益人事任免、薪酬、保险、福利、健康、文化生活等重大事项；d.涉及到*战略布局、投资管控政策、公司主营业务管理等重大决策事项。（2）风险评估方式风险评估采用“自下而上、纵横整合、内外结合”评估方式。风险梳理采用“自下而上”方式，即岗位风险子公司层面风险、辽化部门层面风险*公司层面风险，体现了风险层次性和统一性；风险辨识采用“纵横整合”办法，即横向覆盖所有本部部门、各子公司、重点业务事项，纵向从政策、制度及执行、组织职责、人力资源、技术等各方面对每个风险进行进一步分析，体现了风险辨认全面性和精确性；风险分析采用“内外结合”方式，不但分析*内部风险因素，同样分析行业层面、国内经济形势以及国外政治经济形势，内外结合，形成辽化公司范畴风险数据库。在风险管理解决方案制定阶段，通过拟定重大风险重要责任部门，提出重大风险管理方略，将重大风险与有关业务流程进行对接，拟定重大风险详细控制办法，保证重大风险管理贯彻到位。4.公司风险评估成果，以及经评估拟定重大风险；4项以上重大风险，风险类别为二级或三级风险。重大风险一：环保风险，三级重大风险二：安全生产风险，三级重大风险三：国际化经营风险，二级重大风险四：应收/预付账款风险，三级重大风险五：融资风险，三级以上风险采用评估办法为调查风险源辨认风险转化条件拟定转化条件与否具备预计风险发生后果风险评价。5.公司重大风险同相比变动状况及因素。 公司重大风险同相比无变化。6.公司对重大风险核心成因进行分析状况。重大风险一：环保风险，三级成因：（1）化学品运送槽车或船舶损坏，导致液体化学品泄漏，进入土壤或水体中。（2）化学品储罐或管道损坏，导致液体化学品泄漏，进入土壤或水体中。重大风险二：安全生产风险，三级成因：（1）随着公司经营规模迅速扩大，各类项目点多面广管理跨度大，安全生产面临着巨大压力和严峻挑战。已经开工建设锦州港项目，公司本部不能及时、有效地掌握工程进展和管理状况，一旦发生紧急状况，安全风险不能及时有效分解或化解。（2）安全管理人员和施工人员质量安全教诲培训注重限度不够，或某些管理人员、现场操作人员质量安全意识不强，影响安全质量管理执行效果。（3）管理责任不明确或检查监督机制未有效运转，容易导致现场施工人员质量安全生产意识淡薄，导致质量安全生产隐患。（4）应急管理机制有待进一步完善，风险辨认和应对，信息传递机制未能有效运转，某些安全事故未能及时上报,延误事故解决，影响公司品牌和形象。重大风险三：国际化经营风险，二级成因：（1）在国际贸易中，对客户资质信誉理解较难，如境外客户违约，追究违约责任较难完毕。（2）汇率变动会对进出口贸易预期利润产生影响。（3）进口货品质量监督有一定难度。（4）交货期长，价格走势难以把握。重大风险四：应收/预付账款风险，三级成因：（1）对客户缺少必要理解，涉及顾客生产经营状况及信用状况等，致使大量货款无法按期收回，形成应收账款。 （2）公司追求片面竞争，对不熟悉公司实行赊销，以此扩大销售规模，从而形成应收账款。 （3）风险意识淡化。 （4）公司“内控制度”不健全，导致货款回收困难重重，甚至无法回收。重大风险五：融资风险，三级成因：融资风险重要是基于我司资产负债率较高；另一方面，净经营钞票流负数太大且无客观理由；再次，由于公司持续亏损且亏损较大，公司自我造血功能局限性。（三）重大风险管理1.重大风险描述重大风险状况表序号重大风险名称风险源风险成因发生也许性发生后对公司影响风险管理方略风险解决方案预警指标责任部门时效1安全生产风险工程建设人员疏忽低导致财产损失，人员伤亡严格执行国家安全生产法风险控制、风险减少和风险转移管理方略人员伤亡、财产损失年终前2环保风险化工品泄漏或管道损坏低公司声望受影响，也许引起法律诉讼强化车辆检查，增长管道维护频率制定设备设施管理制度泄漏年终前3国际化经营风险国际贸易汇率变动、价格走势难以把握低经济纠纷、货款不能及时到账、经济损失与大公司合伙锁定汇率库存积压、产品讲价年终前4应收账款风险赊销1)公司关闭2)客户信用中1）应收账款无法收回；2）影响公司钞票流；严格执行资信调查及客户信用分级管理办法在流程上设计控制点余额、账龄比例年终前5融资风险亏损资产负债率过高中公司资金构造不合理、增长运营成本优化资本构造侧重资金与负债合理搭配、恰当债务重组坏账损失年终前2、公司对执行重大风险管理方略和解决方案监督改进机制。（1）公司各部门和子公司定期对公司风险管理工作进行自查和检查，分析风险管理实行状况。（2）综合管理部定期对各部门和业务单位风险管理工作实行状况和有效性进行检查，并对风险管理方略进行评估，提出调节或改进建议，出具评价和建议报告，及时送报总经理。（四）公司内部控制运营状况健全完善公司内部控制体系是公司重点工作之一。公司针对不同风险，分别对安全生产风险、资金风险、信用风险、存货风险内控制度进行完善。1.安全生产内控：公司安全生产风险重要为中丝营口罐区安全生产风险及*罐区建设风险。公司将严格执行各项安全生产制度，目的全年生产事故为零。2.资金内控：资金安全是资金内控重要目的。公司将重要采用如下办法：（1）减少当天库存钞票余额；（2）制定相应监督办法，加速应收账款、存货周转率，减少资金流断裂风险；（3）钞票支付，收款分岗控制、监督，时时短信监控银行收付款业务；3.信用内控：公司将严格执行信用内控，实行谨慎性信用政策，除中石油、中石化系统、大型民企、长期老客户以外均实行零信用政策；对新业务严格执行业务“三方会商制度”严控信用风险。目的是公司新业务零坏账损失。4.存货内控：公司预测大宗商品价格将处在下降通道，制定以销定购为主，低库存经营方略，有减少存货价格风险。同步，将细化存货流转流程，货权控制、验收等重要节点控制、监督。三、关于意见和建议（一）需要集团公司协调解决重大风险问题解决融资风险最主线办法是提高自身赚钱水平、保证公司收支平衡，另一方面是优化资本构造。当前集团公司投入*资本金为港储项目配套资金，而对公司贸易业务没有相应资本金配套。（二）对推动全面风险管理工作建议为及时、有效地规避、控制公司风险，进一步提高公司综合管理水平，增强公司核心竞争能力，保证国有资产保值增值，增进公司持续、健康发展，*结合公司实际，对推动全面风险管理工作提出如下建议：1.坚持四个基本原则： 全面风险管理与实现公司战略目的相结合原则；全面风险管理与寻常管理工作相结合原则；坚持事前防范、事中控制、事后考核相结合原则；职能管控与全员参加相结合原则。2.着力抓好八项工作：明晰公司风险管理基本流程；健全风险管理组织体系；完善风险管理信息系统；组织开展全面风险管理培训；积极开展风险辨认、评估与决策；营造风险管理文化氛围；履行风险管理逐级报告制度；建立风险管理考核体系。 *公司3月16日