担保有限公司担保业务尽职调查办法模板.doc

担保担保业务尽职调查措施第一节保前调查基础标准第一条保前调查实施项目经理双人调查（A、B角制）、实地查看和真实反应标准。双人调查标准是指每笔担保业务必需最少由主办、协办两名业务人员参与调查，并在调查汇报中签署明确意见。实地查看标准是指主办、协办业务人员必需经过座谈、查账等方法对借款申请人、反担保方法包含确保人及抵（质）押品进行实地调查，核实所提供资料和财务报表真实性，现场查看借款申请人、反担保确保人经营管理情况、资产分布情况和反担保抵（质）押品现实状况。真实反应标准是指主办、协办业务人员必需实事求是，真实反应保前调查所了解情况，不回避风险点。假如调查人员经过深入调查，提出了不予贷款明确意见，任何人不得要求调查人员更改意见。 第二节保前调查需搜集资料第二条保前调查需搜集下列资料：（一）借款及担保申请书（原件）。（二）担保申请人经过年检法人营业执照、组织机构代码证或政府相关批文（验看原件、搜集复印件）。（三）企业章程（验看原件、搜集复印件）。（四）担保申请人法人代表授权委托证实文件（原件）。（五）担保申请人股东大会或董事会相关借款及担保决议书及授权书（是否需要，由企业章程相关要求确定）（原件）。（六）担保申请人贷款卡。（七）担保申请人验资汇报（原件或复印件）。（八）担保申请人前两个年度财务报表及近期财务报表（年报标准上要求经会计师事务所审计，包含完整审计汇报及其附注）。（九）抵（质）押品产权证实（验看原件，搜集复印件）。（十）和借款用途相关资料，包含购销协议、合作协议等（验看原件，搜集复印件）。（十一）担保（以下简称企业）认为需要提供其它文件及证实等。企业项目经理对反担保方法中包含确保人须根据担保申请人要求搜集资料第三条具体业务须依据相关操作规程要求对上述资料进行必需增补。第四条非首笔业务、低风险业务能够对上述资料进行合适简化，但资料简化不得影响担保业务正当合规性。 第三节申请人基础情况调查和分析第五条对申请人基础背景调查和分析（一）经过验看申请人经过年检营业执照副本原件、组织机构代码证原件，确定申请人主体资格和经营范围正当性。必需时可到工商登记机关（或主管部门）深入查实。（二）经过查验企业章程、验资汇报等材料核实申请人注册资本及实收资本，了解企业股东背景及股权结构，判定企业实际控制者。（三）了解企业主导产品、经营类型、经营规模及所处行业。（四）调查申请人产权演变历史和多年来人事、经营战略等方面重大调整情况，了解企业高管层有没有重大违规违纪情况，分析企业管理层经营作风是否稳健。第六条管理水平和信用情况调查和分析（一）经过调查企业董事长、总经理、财务责任人等关键管理人员履历、管理经验、业绩、个人品德、有不良癖好（赌博、吸毒等）和信用情况，分析其管理层素质。（二）经过实地走访企业职能部门，了解企业内部组织结构、内部控制制度健全程度、重大决议程序等管理方面情况。（三）必需时经过政府机关、企业往来银行、供给商、产品用户、企业雇员等渠道调查企业在遵规遵法、偿还贷款、结清货款、雇员满意程度等方面情况，判定企业信用水平。 第四节申请人经营情况调查和分析第七条申请人经营情况调查和分析应侧重于企业主导产品（或关键经营、关键投资等，下同）、市场营销、经营风险和行业风险等四个方面。第八条 主导产品调查和分析对于生产企业，应经过调查申请人主导产品、其组成情况和这些主导产品技术优异性、生产设备领先性、原材料易获性和后续产品研发能力，判定主导产品生命力和竞争性。对于流通企业，应经过调查申请人关键经营范围、品种等，判定其经营特色和竞争优势。对于投资类企业，应经过调查申请人关键投资方向、投资结构及投资回报，分析其投资合理性、风险性和收益性，和投资项目管理情况。第九条市场营销调查和分析经过调查申请人关键用户、市场分布情况、品牌宣传、销售渠道、售后服务、产品定价等方面市场营销策略，判定申请人市场营销能力、主导产品适销程度和市场前景。第十条经营风险调查和分析经过调查申请人生产或销售规模、企业所处发展阶段、产品多样化程度及经营策略、产品需求弹性、原材料和动力供给、购销步骤风险、投资决议和管理、成本控制、筹融资渠道及能力等，发觉申请人在上述步骤中存在问题。第十一条行业风险调查和分析了解国家对企业所处行业相关产业政策和该行业准入壁垒等相关信息，比较申请人在行业中所处地位和同其关键竞争对手相比优劣势，分析申请人经营战略合理性，估计企业发展前景。 第五节财务调查和分析第十二条核实并还原财务情况真实性，判定企业偿债能力。（一）标准上要求企业提供经会计师事务所审计年报，查对审计汇报原件，认真阅读审计意见和审计报表附注。（二）注意各期财务报表期初数和期末数是否对应，对于期初和期末不能衔接，应深入了解原因，以判定财务报表真实性。（三）经过分析调整后资产负债表、损益表、现金流量表相关科目之间相互关系，如销售收入和增值税、销项税、借款和财务费用、长短期投资和投资收益等对应关系，初步评判财务报表数据可靠性。（四）经过咨询、查账等手段尽可能剔除流动性不强、难以成为还款起源资产，如待摊费用、待处理损失、无形资产、形成呆滞投资、1年以上应收账款、其它应收款及长久积压存货等，还原真实资产流动性。（五）依据实地调查和对财务报表进行分析结果，对企业提供财务报表进行必需调整。（六）将财务分析结论同实际调查相关定性情况进行比较，财务分析结论不能解释定性分析调查结论，要深入分析原因。第十三条经济实力分析经过比较申请人在行业中净资产额、资产总额、固定资产总额、销售额、净利润等情况分析其经济实力和抗风险能力。第十四条经营能力分析经过测算和比较销售利润率、净利润率等指标对申请人赢利水平、赢利稳定性和持久性作出分析和判定。经过测算和比较应收账款回收期、存货周转率、应收及存货增加是否超出销售收入增加等原因，对企业经营能力进行判定。第十五条负债结构分析经过测算和比较资产负债率、齿轮比率、长短期负债结构、银行负债明细，分析并判定企业负债总量、结构是否合理、偿债能力是否充足。第十六条变现能力分析经过测算和比较流动资产质量及流动比、速动比和银行借款等刚性负债占流动负债比重，分析并判定企业偿债压力和短期偿债能力。第十七条现金流量分析经过计算过去、估计未来经营活动、投资活动、筹资活动现金流入、现金流出和净流量情况，分析申请人现金流量历史情况及还款情况，判定申请人还款资金起源及其稳定性，确定其是否含有还款能力。对于短期资产业务，应关键分析正常经营活动净现金流量是否足够偿还贷款。对于中长久业务，应关键分析未来经营活动中是否能够产生足够净现金流量偿还本息，并在充足调查和分析基础上，结合企业经营计划、财务预算，编制现金流量估计表。第十八条依据上述对经济实力、经营能力、资产负债结构和现金流量分析和风险度测算，综合评价申请人是否含有再举债能力和到期偿还贷款能力。第六节借款用途和还款起源调查和分析第十九条经过实地调查和分析企业财务情况和现金流量，分析申请人直接、真实借款用途，判定该用途是否正当合规，是临时性周转还是铺底性资金，是用于生产经营还是用于偿债纳税。对于贸易融资、承兑、贴现、保函等直接和交易背景相关业务，还应具体调查该业务背景是否真实正当等。第二十条还款起源调查根据本规范第六节要求对申请人还款能力和未来现金流量估计，调查落实还款起源可靠性。假如还款起源依靠于和贷款用途相关某笔交易顺利完成，应关键调查该笔交易顺利完成可能性；假如还款起源属于某项非经营性现金收入，应关键调查该笔现金收入起源是否可靠。经过上述调查分析，确定申请人还款计划合理性。第七节反担保调查和分析第二十一条反担保调查和分析关键是反担保人资格、财务实力、抵（质）押品变现能力、反担保人担保意愿、反担保人履约经济动机及和申请人之间关系等。需向反担保人搜集和核实资料同本规范第五条要求。第二十二条反担保人主体资格调查和申请人资格调查方法和要求基础相同，除此以外，还需符合担保法及其司法解释中相关担保人资格严禁性条款要求。第二十三条反担保确保人财务实力调查分析方法参考前述对申请人调查评定方法进行，除分析反担保确保人财务情况、现金流量外，还须掌握确保人现在对外担保金额。第二十四条抵（质）押品调查和分析包含抵（质）押品对反担保人关键性、抵（质）押行为正当合规性、抵（质）押品价值合理性及变现能力。（一）调查抵押人或出质人对抵（质）押品权利完整正当，抵押和出质行为是抵押人和出质人真实意思表示。（二）调查抵（质）押品价值，现场察看抵（质）押品情况，判定评定价值合理性、抵（质）押品变现能力并确定合理抵（质）押率。第二十五条反担保人担保意愿调查和分析。关键应调查反担保人推行担保义务历史统计，是否了解贷款真实用途、反担保人履约经济动机和和申请人之间关系等。假如反担保人是申请人关联企业，或发担保人和申请人之间存在较多经济利益关系，应侧重分析有没有代偿性现金起源，预防其经过互保、循环担保方法减弱反担保有效性。第八节撰写担保调查汇报第二十六条项目经理在充足调查分析以后，应撰写担保调查汇报。担保调查汇报要求内容详实、论据充足、见解鲜明；现有定性分析、又有定量分析；现有总量分析、又有明细分析。第二十七条担保调查汇报通常应包含以下内容：（一）申请人基础情况：注册登记情况和股权结构、发展历史、关键管理人员情况、管理水平和信用情况。（二）经营情况：介绍主导产品、市场营销情况，分析经营风险、行业风险、经营战略和经营前景。（三）财务分析：经济实力分析、经营能力分析、资产负债结构分析和现金流量分析。（四）借款用途和还款起源。（五）反担保分析。（七）风险度测评表、现金流量估计表。（八）问题和风险：提出贷款关键风险点及防范方法，反担保方法可行性和可操作性。（九）和银行等相关单位协调、联络情况。（十）结论：明确提出担保是否，及相关风险防范方法。第九节尤其要求第二十八条申请人为集团性企业，在贷前调查中既要分析母企业（合并报表口径）整体经营和财务情况，也要分析母企业本部本身经营和财务情况，关键调查分析母企业本部和下属企业在人事、财务、销售等方面有没有控制关系、有没有经营性现金流入、具体融资用途、有没有过分举债等。第二十九条对于低风险业务，侧重于对申请人正当性、融资用途及背景、质押物权属、反担保人担保意愿等方面调查，对经营及财务情况调查和分析可合适简化。第三十条对于首次合作用户，必需根据本规范要求进行全方面、细致、深入调查、分析并撰写担保初审汇报。对于老用户，应侧重对申请人近期经营及财务变动情况和融资用途调查和分析。第十节附则第三十一条本措施由企业担保业务部负责解释和修改。第三十二条本措施自颁布之日起实施。