1、20**（20**年2月-20**年3月）年度
监察中心审计计划
编制年度审计计划，对下年度监察中心的工作进行规划和安排。年度审计计划是对年度的审计任务所作的事先规划，是组织年度工作计划的重要组成部分。年度审计计划应在下年度开始前编制完成，并报董事会批准,以指导监察中心下年度的工作。监察中心总监和董事会负责年度审计计划的制定工作。
一、监察中心整体的审计工作思路：
（1）20**年公司审计工作的总体目标是：以建立完善内部管理制度、规范财务核算、采购业务、销售业务等，结合效益、效率审计、其他审计为辅。
（2）20**年公司审计工作目标是：根据集团目前情况，将审计工作重心调整到事前审
2、计，加大事中审计力度，做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告。
（3）审计工作目标：为提高公司的经营管理水平、提高企业经济效益、防范企业经营风险，实施审计监督与审计服务职能。
二、审计工作总体要求：
围绕公司新经营目标，做好两个服务，一是为领导决策服务，二是为集团公司及各分公司管理服务。
三、20**年度审计计划
序号
审计时间
审计
项目
审计
公司
审计对象
审计目标和主要内容
1
2月
工程审计
全集团公司
公司统一规划或所属分公司进行的新建、改建、扩建、维修（含大中修、装修等）工程项目
工程项目的真实性、合理
性、合规性、风险审计、相
3、关制度的建立及健全
2
3月
办公用品（包括食堂用品）审计
全集团公司
全集团公司行政部门
办公用品（包括食堂用品）的申请、审批、采购、发放领取的真实性、合规性、效率、相关制度的建立和健全
3
4月
财务审计
全集团公司
财务中心、分公司财务部门
会计资料和财务收支的真实性、合规性、合法性、财务相关制度的建立及健全
4
5月
制度及流程专项审计
全集团公司
全集团公司各个部门
相关制度的建立、完善、有效
5
6月
销售业务审计
全集团公司
全集团公司销售部门
内部控制测试和经营活动的合法性、真实性、效率、会计处理的合法合规性
6
7月
年度
4、经营业绩审计
全集团公司
全集团公司各个部门
经营业绩的真实性、合理
性、合规性等
7
8月
采购审计
全集团公司
采销中心
内部控制测试和采购规范性、真实性、成本控制等
8
9月
固定资产专项审计
全集团公司
全集团公司各个部门
固定资产的申请、审批、采购、发放领取、保管的真实性、合规性、效率、相关制度的建立和健全
9
10月
税务专项审计
全集团公司
财务中心、分公司财务部门
对二季度及年度所得税、其他税务的合法性、规范性、风险控制审计
10
11月
金力系统和用友系统的专项审计
全集团公司
全集团公司
金力系统和用友系统实施评估、效果、流程等
11
12月
业务循环审计
全集团公司
全集团公司各个部门
各部门的业务协同测试
12
1月
预算管理审计
全集团公司
全集团公司各个部门
预算的真实性、合理性、执行情况及偏差
13
2月
经营管理、效益审计
全集团公司
全集团公司各个部门
对公司业务效益、效率进行审计
14
3月
任期责任审计
全集团公司
集团各中心总监及分公司总经理、财务经理、主办会计
对任期内各项责任审计
四、计划调整和补充
以上计划为20**年主审计计划，将突出重点，适当兼顾，月度将制作详细监察中心的工作计划。
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