公司资产经营指标统计管理办法模板.doc

集团资产经营指标统计管理措施（暂行）一、总则1.为了有效地、科学地开展统计工作，确保统计资料正确性、全方面性、和报送立即性，发挥统计工作在集团各企业生产经营活动中关键作用，制订本制度。2.统计工作基础任务是对企业生产经营活动情况进行统计调查，统计分析，提供统计资料，实施统计监督。3.下属企业实施按业务部门归口负责标准。集团企业投资管理部负责组织领导和协调集团资产经营责任制考评指标统计工作。4.下属企业依据统计工作需要和统计业务繁简程度，应指定兼职统计员。企业统计人员应保持相正确稳定，统计人员调(变)工作时，事前必需征求投资管理部意见，并要有适合人员接替其工作。二、 统计报表管理和分工1.由集团投资管理部制订“企业资产经营统计报表目录”，各企业按报表目录，定时向集团企业报送。2.集团企业内统计报表如有部分项目需要修改时，由投资管理部直接通知填报单位，并将修改后式样立案。3.各企业向集团企业财务金融中心和投资管理部报送报表，报表内容一致时，一式两份，同时报送，报表内容差异时，分别报送。4.为确保统计报表数字正确可靠，下属各企业部门领导和总经理应对上报报表进行认真审查，方可向集团企业正式报送。未经部门经理或总经理签字报表，集团可视为无效报表。三、统计资料提供、积累和保管1.集团企业所需要统计数字，应由企业专职或兼职统计人员负责提供，方便克服使用统计数字混乱现象。 2.集团下属各企业应由统计人员将本单位统计资料，采取卡片或台帐形式，按月、季、年进行整理分类。集团企业不定时对下属企业统计资料管理情况进行检验。 3.各企业编制统计台帐和加工整理后统计资料，必需妥善保管，不得损坏和遗失。对已经过时统计资料，如认为确无保管价值，应呈请本单位主管领导核准，并经投资管理部会签后，方可销毁。四、统计数字差错订正1.统计资料发出后，如发犯错误，必需立即订正。集团企业发觉数字错误时，应立即通知填报单位订正，填报单位不得推诿或拖延。 2.企业内部月报表发生数字错误时，应立即用电话或口头查询订正，隔日发觉差错时，应该在月报表上说明，以防误用。五、 文字说明和分析汇报1.文字说明和分析汇报是统计报表关键组成部分，编制统计报表要做到：月报有文字说明，季报、年报有分析汇报。分析汇报须将当期统计结果和上月，或上年同期作纵向比较，或和计划、和同行业优异企业做横向比较，分析问题产生原因。2.文字说明是统计分析基础形式，必需依据统计报表中各项关键指标反应问题，说明产生原因、影响及其后果。 3.分析汇报应以报表为基础，以检验计划为重心，测定计划完成程度，分析计划完成和未完成原因，并提出改善意见。4、当基层企业向集团企业投资管理部和财务金融中心报送同一份报表而报表部分数据不一致时，企业必需对产生不一致原因作出说明。六、 统计纪律1.下属各企业从事统计工作人员，必需严格根据统计制度要求提供统计资料，不准虚报、瞒报、迟报和拒报。2.属于保密性质统计资料，必需严格保密，严防丢失，提供时应按企业保密制度要求实施。3、集团企业每个季度将通报各企业报表报送情况，通常出现一次虚报、瞒报、迟报和拒报情况，将在经营业绩考评时扣除0.5分。将报表报送情况纳入对资产经营责任人考评范围。七、统计指标解释依据资产经营考评暂行措施，考评指标有四个：1、净利润指标。利润是指企业在一定时期内从事多种经营活动所取得经营结果。企业利润总额由营业利润、投资净收益和营业外收支净额组成。净利润是企业利润总额扣除企业当期所得税后利润。2、净资产收益率=（税后净利润/平均净资产）。净资产收益率亦称全部者权益酬劳率，是企业利润净额和平均全部者权益之比。该指标是表明企业全部者权益所取得收益指标。公式中，净利润应为税后净利，因为它才反应了净资产所得额。全部者权益也就是企业净资产，在数量上关系是：全部者权益资产总额负债总额实收资本资本公积盈余公积未分配利润净资产收益率是立足于全部者总权益角度来考评其赢利能力，所以它是最被全部者关注、对企业含有重大影响指标。经过净资产收益率指标，首先能够判定企业投资效益；其次表现了企业管理水平高低，尤其是直接反应了全部者投资效益好坏，是全部者考评其投入企业资本保值增值程度基础方法。3、成本费用利润率（利润总额/成本费用总额）。反应工业投入生产成本及费用经济效益，同时也反应企业降低成本所取得经济效益。该指标反应了每一元成本费用支出所能带来利润总额。成本费用是指企业生产经营活动所发生一切支出：成本费用总额为产品销售成本、销售费用、管理费用、财务费用之和。4、销售收入企业在一个会计年度内销售商品所取得收入。销售收入确实定，按现行会计制度实施。九、报表目录集团企业下属企业每个月须向集团报送以下报表，以后依据实际需要作对应调整。通用报表报表名称接收报表部门份数报送日期损益表投资管理部、财务金融中心一式两份每个月5日前资产负债表投资管理部、财务金融中心一式两份每个月5日前现金流量表投资管理部、财务金融中心一式两份每十二个月元月8日企业综合信息报表投资管理部一份每个月8日前专用报表报表名称报送单位接收报表部门份数报送日期现金收支表通讯电讯金八达投资管理部一份每个月8日前企业生产经营情况周报电讯通讯投资管理部一份每七天五日下午项目资金计划表通讯投资管理部一份每个月8日前1、损益表 单位：元项 目行次本月数本年累计数一、产（商）品销售收入 减：产（商）品销售成本 产（商）品销售费用 产（商）品销售税金及附加二、产（商）品销售利润 加：其它业务利润 减：管理费用 财务费用三、营业利润 加：投资收益 补助收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额 减：所得税 五、净利润资 产 负 债 表编制单位： 单位：元 年 月 日资产行次期初数期末数负债及全部者权益行次期初数期末数流动资产：流动负债：货币资金1短期借款30短期投资2应付票据31应收票据3应付帐款32应收帐款4预收帐款33减：坏帐准备5其它应付款34应收帐款净额6应付工资35预付帐款7应付福利费36应收补助款8未交税金37 其它应收款9未付利润38存货10其它未交款39待摊费用11预提费用40待处理流动资产净损失12十二个月内到期长久负债41十二个月内到期长久债券投资13其它流动负债42其它流动资产14流动负债累计43流动资产累计15长久负债：长久投资：长久借款44长久投资16应付债券45固定资产：长久应付款46固定资产原价17其它长久负债47减：累计折旧18其中：住房周转金48固定资产净值19固定资产清理20长久负债累计49在建工程21递延税项：待处理固定资产净损失22递延税款贷项50固定资产累计23无形资产及递延资产：负债累计51无形资产24全部者权益：递延资产25实收资本52资本公积53无形资产及递延资产累计26盈余公积54其它长久资产：其中：公益金55其它长久资产27未分配利润56递延税项：全部者权益累计57递延税款借项28资产总计29负债及全部者权益总计58补充资料：1.已贴现商业承兑汇票 元； 2.已包含在固定资产原价内融资租入固定资产原价 元； 3国家资本 元； 4.法人资本 元；5.个人资本 元； 6.外商资本 元。单位责任人： 财会责任人： 复核： 制表： 现金流量表编制单位：年度单位：元项目行次金额一、经营活动产生现金流量：销售商品、提供劳务收到现金1收到租金2收到增值税销项税额和退回增值税款3收到除增值税以外其它税费返还4收到其它和经营活动相关现金7现金流入小计8购置商品、接收劳务支付现金9经营租赁所支付现金10支付给职员和为职员支付现金11支付增值税款12支付所得税款13支付除增值税、所得税以外其它税费14支付其它和经营活动相关现金17现金流出小计18经营活动产生现金流量净额19二、投资活动产生现金流量收回投资所收到现金20分得股利或利润所收到现金21取得债券利息收入所收到现金22处理固定资产、无形资产和其它长久资产而收到现金净额23收到其它和投资活动相关现金26现金流入小计27购建固定资产、无形资产和其它长久资产所支付现金28权益性投资所支付现金29债权性投资所支付现金30支付其它和投资活动相关现金33现金流出小计34投资活动产生现金流量净额35三、筹资活动产生现金流量吸收权益性投资所收到现金36发行债券所收到现金37借款所收到现金38收到其它和筹资活动相关现金41现金流入小计42偿还债务所支付现金43发生筹资费用所支付现金44分配股利或利润支付现金45偿付利息所支付现金46融资租赁所支付现金47降低注册资本所支付现金48支付其它和筹资活动相关现金51现金流出小计52筹资活动产生现金流量净额53四、汇率变动对现金影响额54五、现金及现金等价物增加额55补充资料行次金额1.不包含现金收支投资和筹资活动以固定资产偿还债务56以投资偿还债务57以固定资产进行投资58以存货偿还债务592.将净利润调整为经营活动现金流量：净利润62加：计提坏帐准备或转销坏帐63固定资产折旧64无形资产摊销65处理固定资产、无形资产和其它长久资产损失（减：收益）66固定资产报废损失67财务费用68投资损失（减：收益）69递延税款贷项（减：借项）70存货降低（减：增加）71经营性应收项目标降低（减：增加）72经营性应付项目标增加（减：降低）73增值税增加净额（减：降低）74经营活动产生现金流量净额753.现金及现金等价物净增加情况现金期末余额76减：现金期初余额77加：现金等价物期末余额78减：现金等价物期初余额79现金及现金等价物净增加额80 深圳京能集团投资企业综合信息报表 月企业名称： 一、经营指标完成进度汇报 金额单位：万元 完成情况经营指标年度目标本 月本 年备 注计 划实 际累计完成完成百分比净利润净资产收益率成本费用产品销售收入说明：上述经营指标选择和确定，以产权方和经营方所签年度资产经营责任书为准，若有外币需折算成本位币统计，金额栏内保留2位小数。企业净资产暂按12月31日财务报表为准。二、本月经营及管理情况简述1、 产品或服务市场分析：2、经营中面临问题和困难：3、企业内部管理动态（大事记）：三、下月经营管理工作计划1、工作计划内容：2、完成工作计划对应方法或方法：3、期望京能集团及相关职能部门提供哪些方面支持和服务：四、其它需要说明事项企业经营责任人： 填报人： 时间： 年 月 日填报要求：本表（共2页）需在次月8号前填写完成并上报京能集团投资管理部，如有不详事宜可致电联络。深圳京能集团控股企业现金收支月报表 月企业名称： 金额单位：元现 金 流 入现 金 流 出项 目（贷方）金 额项 目（借方）金 额收入营业收入成本原材料预收账款应付账款应收账款预付账款融资银行借款制造费用其它应付款费用管理费用其她补助收入销售费用资产处理（变现）财务费用其 它融资银行借款其它应付款其她资产购置应交税金其 它合 计合 计现金净流量（流入 流出）：财务部经理： 制表： 时间： 月 日说 明：1、本表现金流入或流出均以本月实际发生数为统计对象，不包含预提或摊销数；2、融资项中其它应付款仅指和京能集团发生资金借贷；3、其它项中资产处理/购置包含固定资产、无形资产、其它资产；4、其它项中补助收入指增值税金返还；5、不能列入上述项目标其它现金收支发生数，分别汇总后填写在其它栏中反应。6、本表需在次月8号前填写完成，并随同深圳京能集团投资企业综合信息报表一起上报京能集团投资管理部。