证券股份有限公司私募基金业务外包服务TA资金清算交收操作规程.docx

证券股份有限公司私募基金业务外包服务TA资金清算交收操作规程 第一章 总则 第五十一条 为顺利推进证券股份有限公司（以下简称“公司”）的私募基金服务，规范公司私募基金业务外包服务（以下简称“外包服务”）的业务管理，防范业务风险，保障业务运行，依据证券法、公司法、合伙企业法、证券投资基金法、私募投资基金监督管理暂行办法、证券公司内部控制指引、基金业务外包服务指引（试行）及其他法律法规和公司相关制度的规定，制定本操作规程。 第五十二条 证券外包业务专户（以下简称“外包业务专户”）指以公司名义在银行开立的一个或多个专用账户，专门用于外包业务进行认购、申购等资金的交收。 第五十三条 证券外包清算总账户（以下简称“清算总账户”）指以公司名义在银行开立的一个或多个专用账户，专门用于为TA清算、划拨管理人和代销人费用、收益分配等进行资金交收。 第二章 账户管理的基本原则和要求 第五十四条 外包业务专户和清算总账户实行单独开立、划付、结算，与公司其他客户资金账户、自有资金账户以及各销售结算归集账户之间实现有效隔离。 第五十五条 公司总部对外包业务专户和清算总账户的资金实行集中管理。公司授权资产托管部负责外包业务专户和清算总账户的银行账户的开立、变更、注销和资金划拨，对账户履行管理职责，对资金履行安全保管和清算交收职责。 第五十六条 任何单位和个人不得挪用外包业务专户和清算总账户资金，不得以外包业务专户和清算总账户资金为他人提供融资或担保。 第五十七条 资产托管部应当建立健全资金划付业务审批、流程和风险控制措施，对划款要素审核、复核、资金划付审批、银行对账等职责进行严格分离，相互制衡。任何个人无权单独完成资金划转。 第五十八条 资产托管部应当对账户管理和资金划付过程中可能出现的突发事件设计业务应急预案，有效防范和控制业务风险。 第三章 账户开立、变更、注销 第五十九条 资金清算岗按照公司银行账户管理规定负责账户的开立、变更、注销等事宜，保管账户的预留印鉴，并且应当按照相关监管部门的要求办理账户报备或备案手续。 第六十条 资金清算岗在履行公司规定的审批手续后，以公司名义在指定的商业银行开立外包业务专户和清算总账户。账户基本信息如下： 账户名称：证券股份有限公司外包业务专户/证券股份有限公司外包清算总账户 开户材料：证券证照 预留印鉴：证券股份有限公司外包业务财务专用章+证券指定人员私章。 第六十一条 外包业务专户（汇总账户）下以每一只私募基金的产品名开立子账户（虚拟账户），供查询使用。 第四章 资金划拨 第六十二条 外包业务专户和清算总账户的资金划拨路径如下图所示： 图（一） 私募基金外包和托管资金结算路径代销机构支持分产品清算模式图（二） 第六十三条 外包业务专户资金与TA登记数据的匹配 （一） 认购、申购资金的确认 资产托管部份额登记岗（经办与复核）收到管理人或代销机构发送的申请文件或数据后，通知资金清算岗（经办与复核）对外包业务专户进行查询，确认认购、申购资金的到账。确认后，根据相关协议的约定执行认购、申购的确认，并根据服务协议的约定向管理人或代销机构发送认购、申购确认数据。代销机构根据认购、申购的确认数据向外包业务专户划拨认购、申购资金，资金清算岗（经办与复核）确认资金到账情况。 （二） 赎回、分红、业绩报酬资金的确认 份额登记岗（经办与复核）收到管理人或代销机构发送的申请文件、数据或指令后，根据相关协议的约定进行赎回确认、分红处理和业绩报酬计算，并将相关确认数据发送至管理人。管理人根据确认数据制作并发送划款指令，资金清算岗（经办、复核、审核）根据份额登记确认结果和划款指令查询资金余额，确认后执行相关划款流程。 （三） 清盘资金的确认 运营支持岗收到管理人发送的清盘通知书、清盘方案和分配方案后提交清盘流程，后续流程处理中，份额登记岗（经办与复核），份额登记岗（经办与复核）根据清盘通知书列明的相关信息进行清盘处理并将相关处理结果发送至管理人。管理人根据确认数据制作并发出划款指令，资金清算岗（经办、复核、审核）根据份额登记处理结果和划款指令查询资金余额，确认后执行相关划款流程。 （四） 外包业务专户和清算总账户的账务记录 资金清算岗（经办与复核）每日通过资金清算系统对外包业务专户和清算总账户的账务进行记录和处理，确保资金流水明细、资金余额与业务处理结果一致。 根据公司计划财务部的规定，资金清算岗（经办与复核）对外包业务专户和清算总账户的账务进行记录或汇报。 第六十四条 资金账户信息维护 份额登记业务上线后，资金清算岗（经办与复核）应在资金清算系统完成账户信息及划付路径信息维护。根据申请类型不同，账户体系及划付路径如下： 1、 认购认购的付款账户为外包业务专户，其中，认购净额的收款账户为基金的银行托管户，认购费用的收款账户为清算总账户或管理人预留账户。认购费用再转入管理人或代销机构的预留账户。 2、 申购 直销申购的付款账户为外包业务专户，收款账户为清算总账户或基金的银行托管户。代销申购的付款账户为代销机构交收账户，收款账户为清算总账户。申购净额由外包业务专户或清算总账户划入基金的银行托管户，申购费用由外包业务专户或清算总账户划入管理人或代销机构预留账户。 3、 赎回、分红、清盘、业绩报酬 赎回、分红、清盘、业绩报酬的付款账户为基金的银行托管户，收款账户为清算总账户或外包业务专户。直销的赎回净额、分红净额、清盘净额由外包业务专户或清算总账户直接划入直销客户银行账户，代销的赎回净额、分红净额、清盘净额由清算总账户划入代销机构交收账户。赎回费用由外包业务专户或清算总账户划入管理人或代销机构的预留账户。业绩报酬由外包业务专户或清算总账户划入管理人预留账户。 第六十五条 资金划付流程 外包业务专户和清算总账户内的资金划出需资金清算岗根据份额登记业务凭证及划款指令执行划款。具体流程如下： （一） 划款指令的获取 外包业务专户和清算总账户内的资金划至托管账户需由资金清算岗根据份额登记的确认结果在约定的时间内进行划款。 外包业务专户和清算总账户内的资金划至投资者、管理人、代销机构等收款账户需由资金清算岗根据管理人的划款指令或与代销机构确认的结果及份额登记的确认结果进行划款。 运营支持岗负责收取划款指令并分发至资金清算岗。划款指令应为传真件、扫描件或协议约定的其他格式，由资金清算岗妥善保管。 （二） 划款指令的审核 1、 验证指令有效性 运营支持岗负责统一保管管理人预留印鉴卡，对划款指令进行表面一致性审核。将指令上的印章与预留印鉴上的样章相比对，并查看指令发送人员的签字是否授权人员，最后在指令上管理人印章旁盖章确认验印通过。如管理人变更预留印鉴，运营支持岗应当及时获取变更后的预留印鉴卡原件及影印件，并以变更后的预留印鉴为准。 2、 认购、申购、赎回申请 认购、申购：资金清算岗（经办与复核）核对份额登记业务处理结果和资金到账情况。核对一致的，资金清算岗（经办、复核、审核）在约定的时间内进行划款；核对不一致的，资金清算岗应及时查明原因并处理。 赎回：资金清算岗（经办与复核）根据管理人发送的划款指令或和代销机构的清算结果，应与份额登记业务处理结果进行核对。核对一致的，资金清算岗（经办、复核、审核）根据划款指令进行划款；核对不一致的，资金清算岗应及时通知管理人更正。 3、 分红、清盘、业绩报酬申请 资金清算岗根据管理人发送的分红、清盘、业绩报酬的划款指令或者代销机构的清算数据，应与份额登记业务处理结果进行核对。核对一致的，资金清算岗（经办、复核、审核）根据划款指令进行划款；核对不一致的，资金清算岗应及时通知管理人。 （三） 资金的划付 份额登记岗（经办与复核）完成份额登记相关业务处理后，在TA系统内做确认操作，并将处理数据发送至资金清算系统。资金清算岗（经办、复核与审核）应对账户余额与划款金额进行审核，账户余额不足的，应拒绝执行并及时通知管理人。对于审核无误的资金划付申请，资金清算岗进行划款操作。 资金清算岗应在规定期限内划付，并对划付在途的客户资金进行逐笔、全程跟踪，直至款项安全、及时入账。 第五章 账务处理 第六十六条 资金清算岗（经办与复核）负责外包业务专户和清算总账户每日的账务记录。账务记录由资金清算系统进行，由资金清算岗监督系统的运行。 第六十七条 资金清算岗（经办）每日登录网银查询，就上一工作日外包业务专户和清算总账户的流水及业务处理记录进行逐条检查，确保业务记录和资金流水一一匹配，如有挂账现象，需及时查明原因。资金清算岗（复核）需对经办的检查结果进行核对确认。 第六章 附则 第六十八条 本操作规程由资产托管部负责修订和解释，自发布之日起实施。