企业内部控制符合性测试-人力资源与薪酬管理符测底稿.xls

cttask-4028875c3a46181a013b1c4b441542621 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号P9.1.6控制活动描述岗位说明说由所在部门负责人审核,部门负责人岗位说明书由分管领导审核,各部门调整更新的岗位说明书要及时到人力资源部备案。是否关键控制是控制活动责任人技术中心主任;采购部副部长;海外事业部部长;销售公司经理;铸造厂厂长;机加工厂厂长;单缸机厂厂长;多缸机厂厂长;企业管理部部长;生产部部长;质量保证部部长;政治部部长;办公室主任;财务部部长;投资发展部部长;人力资源部部长;党委书记业务发生频率不定期业务发生总量描述岗位说明书更新、修改次数年度业务发生总量1年度样本量12 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序询问询问人力资源部部长岗位说明书编制流程检查检查岗位说明书、更新后是否需经岗位负责人签字、部门负责人审核，人力资源部部长和分管领导审批，由人力资源部保管、备案。3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果备注1岗位说明书2012/10/31有效每年年初或必要时修订岗位说明书，穿测时已获取样本1/34cttask-4028875c3a46181a013b1c4b442542651 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号P9.1.7控制活动描述每年末各部门编制本部门的顶岗计划,以便部门人员临时的岗位接替。内容包括：岗位、现岗人员、顶岗人员。各部门的顶岗计划需经经办人签字,部门负责人审核,交人力资源部备案。是否关键控制是控制活动责任人技术中心主任;海外事业部部长;销售公司经理;铸造厂厂长;机加工厂厂长;单缸机厂厂长;多缸机厂厂长;企业管理部部长;生产部部长;质量保证部部长;政治部部长;办公室主任;财务部部长;投资发展部部长;人力资源部部长;采购部副部长业务发生频率每年一次业务发生总量描述顶岗计划编制次数年度业务发生总量1年度样本量12 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序询问询问人力资源部部长顶岗计划编制流程，是否经过审核备案检查检查各部门编写的顶岗计划3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果备注1顶岗计划2012/10/31有效每年年初或必要时修订岗位说明书，穿测时已获取样本2/34cttask-4028875c3a46181a013b1c4b443542681 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号P9.1.8控制活动描述每年末由人力资源部发起,各部门根据本部门的实际需求向人力资源部提出年度人员培训计划,人力资源部组织并汇总各部门提交本年度的人员培训计划,形成年度培训,注明培训部门、培训项目名称。年度培训计划需表经人力资源部部长审核,分管领导批准。员工外部培训申请表：各部门填写申请报告,部门负责人签字审核,分管副总签字审批、人力资源部审批备案,部门填写外出学习人员登记表,学习人员相关资料,学习单位名称,专业名称、学习方式（脱产、半脱产、业余）,资格证书名产及证号,部门负责人签署意见。若需要签署培训协议,需经人力资源部盖章,培训人签字。是否关键控制是控制活动责任人技术中心主任;采购部副部长;海外事业部部长;销售公司经理;铸造厂厂长;机加工厂厂长;单缸机厂厂长;多缸机厂厂长;企业管理部部长;生产部部长;质量保证部部长;政治部部长;办公室主任;财务部部长;投资发展部部长;人力资源部部长;党委书记业务发生频率每年一次业务发生总量描述年度培训计划编制次数年度业务发生总量1年度样本量12 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序询问询问人力资源部部长年度培训计划编制流程检查检查人力资源部编制的年度培训计划3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1年度培训计划2012/10/31有效3/34cttask-4028875c3a46181a013b1c4b44354268备注每年年初制定年度培训计划，穿测时已获取样本每年末由人力资源部发起,各部门根据本部门的实际需求向人力资源部提出年度人员培训计划,人力资源部组织并汇总各部门提交本年度的人员培训计划,形成年度培训,注明培训部门、培训项目名称。年度培训计划需表经人力资源部部长审核,分管领导批准。员工外部培训申请表：各部门填写申请报告,部门负责人签字审核,分管副总签字审批、人力资源部审批备案,部门填写外出学习人员登记表,学习人员相关资料,学习单位名称,专业名称、学习方式（脱产、半脱产、业余）,资格证书名产及证号,部门负责人签署意见。若需要签署培训协议,需经人力资源部盖章,培训人签字。技术中心主任;采购部副部长;海外事业部部长;销售公司经理;铸造厂厂长;机加工厂厂长;单缸机厂厂长;多缸机厂厂长;企业管理部部长;生产部部长;质量保证部部长;政治部部长;办公室主任;财务部部长;投资发展部部长;人力资源部部长;党委书记4/34cttask-4028875c3a46181a013b1c4b4444426b1 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号P9.2.2控制活动描述各部门需求计划,由本部门负责人签字审核,人力资源部编制的公司人员招聘计划表,需经人力资源部部长审核,是否符合年度方针目标展开,并出具意见,再上报分管领导签字批准。是否关键控制是控制活动责任人技术中心主任;采购部副部长;海外事业部部长;销售公司经理;铸造厂厂长;机加工厂厂长;单缸机厂厂长;多缸机厂厂长;企业管理部部长;生产部部长;质量保证部部长;政治部部长;办公室主任;财务部部长;投资发展部部长;人力资源部部长;党委书记业务发生频率不定期业务发生总量描述人力资源需求计划编制次数年度业务发生总量1年度样本量12 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序询问询问人力资源部部长部门需求计划、人力资源需求计划编制流程检查检查部门需求计划、人力资源需求计划编制是否经需求部门负责人、人力资源部部长、分管领导签字审核3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果备注1部门需求计划、方针目标展开,招聘计划表2012/10/31有效每年年初制定部门需求计划、方针目标展开、招聘计划表，穿测时已获取样本5/34cttask-4028875c3a46181a013b1c4b4454426e1 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号P9.2.8控制活动描述员工填写员工登记表,由公司法定代表人或其人力资源部人力资源管理员与入职新员工订立劳动合同。对于岗位特殊的员工还需要签订保密协议是否关键控制是控制活动责任人人力资源管理员业务发生频率不定期业务发生总量描述招聘新员工人数年度业务发生总量50年度样本量152 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序询问询问人力资源部部长签订劳动合同的流程检查检查签订的劳动合同、员工登记表、保密合同3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1商业秘密保密协议2012/8/1有效2商业秘密保密协议2012/8/1有效3商业秘密保密协议2012/8/1有效4劳动合同书2012/8/1有效5劳动合同书2012/8/1有效6劳动合同书2012/8/1有效7劳动合同书2012/8/1有效8劳动合同书2012/8/1有效9劳动合同书2012/8/1有效10商业秘密保密协议2012/8/1有效11员工登记表2012/8/1有效12员工登记表2012/8/1有效13员工登记表2012/8/1有效14员工登记表2012/8/1有效6/34cttask-4028875c3a46181a013b1c4b4454426e备注*与公司签订的保密协议*与公司签订的保密协议*与公司签订的保密协议*与公司签订的五年劳动合同，编号：8168*与公司签订三年劳动合同，编号：8169*与公司签订的五年劳动合同，编号：8172*与公司签订的五年劳动合同，编号：8174*与公司签订的一年劳动合同，编号：8178*与公司签订的五年劳动合同，编号：8184*与公司签订的保密协议*员工登记表*员工登记表*员工登记表*员工登记表员工填写员工登记表,由公司法定代表人或其人力资源部人力资源管理员与入职新员工订立劳动合同。对于岗位特殊的员工还需要签订保密协议7/34cttask-4028875c3a46181a013b1c4b446342711 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号P9.3.2控制活动描述辞职员工部门领导和人力资源部部长审批员工辞职申请表,签字确认,交人力资源部人力资源管理员；关于解除XXX劳动合同的决定由公司办公室审核并发文；是否关键控制是控制活动责任人人力资源部部长;办公室主任业务发生频率不定期业务发生总量描述离职人员人数年度业务发生总量50年度样本量152 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序询问询问人力资源部部长审批离职申请的流程检查检查辞职申请表、关于解除XXX劳动合同的决定是否符合规定3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1辞职报告、移交单、常州市劳动合同制职工解除合同证明2012/10/23有效2辞职申请、销售公司人员调动单、移交单、常州市劳动合同制职工解除合同证明2012/8/24有效3常州市劳动合同制职工解除合同证明、辞职信、移交单2012/9/24有效4关于解除田立朝劳动合同的决定（常柴人力字（2012）第7号）、关于田立朝退人力资源部的请示、田立朝情况说明、车间小组考勤表2012/9/24有效8/34cttask-4028875c3a46181a013b1c4b44634271备注生产部员工申请辞职，经班主审批、生产部副部长及人力资源部部长审核解除合同证明经本人签字，人力资源部盖部门章；3、移交单经班组、生产部部长、财务部、物业、保卫（档案管理）及人力资源部会签辞职申请经主管领导，销售公司书记、人力资源部部长审核；2、经销售公司内部审批，经中心主任、分公司经理、财务管理科、客服及综合管理处会签；3、财务部、总师办、生产部、保卫（档案）及人力资源部会签；4、经本人签字，人力资源部盖章1、本人签字，人力资源部盖章；2、所在长厂长审核，人力资源部部长审核，并要求退补贴及培训费；3、移交单经班组、厂长、财务、总师办、质保部、生产部、工会、物业部、保卫、人力资源会签1、盖公章；2、单杠机厂提出申请，盖部门章；3、班组签字、工段签字、车间签字、分厂厂长签字，盖分厂章；4、经生产小组长审核辞职员工部门领导和人力资源部部长审批员工辞职申请表,签字确认,交人力资源部人力资源管理员；关于解除XXX劳动合同的决定由公司办公室审核并发文；9/34cttask-4028875c3a46181a013b1c4b447342741 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号P9.3.4控制活动描述工作交接完成后,人力资源管理员填写员工解除合同证明,单位解除合同的另填写常州市失业保险待遇核定表,离职人员签字确认。人力资源管理员携档案、失业保险待遇核定表等相关资料至常州市劳动和社会保障局失业保险处审批员工失业保险金,然后将审核后的失业保险待遇核定表交离职员工。是否关键控制是控制活动责任人人力资源管理员业务发生频率不定期业务发生总量描述离职人员人数年度业务发生总量50年度样本量152 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序询问询问人力资源部部长办理离职手续的流程检查检查员工离职手续是否正规3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1常州市劳动合同制职工解除合同证明2012/10/23有效2常州市劳动合同制职工解除合同证明2012/8/24有效3常州市劳动合同制职工解除合同证明2012/9/24有效4常州市劳动合同制职工解除合同证明2012/10/16有效10/34cttask-4028875c3a46181a013b1c4b44734274备注解除合同证明经本人签字，人力资源部盖部门章经本人签字，人力资源部盖章本人签字，人力资源部盖章本人签字，人力资源部盖章工作交接完成后,人力资源管理员填写员工解除合同证明,单位解除合同的另填写常州市失业保险待遇核定表,离职人员签字确认。人力资源管理员携档案、失业保险待遇核定表等相关资料至常州市劳动和社会保障局失业保险处审批员工失业保险金,然后将审核后的失业保险待遇核定表交离职员工。11/34cttask-4028875c3a46181a013b1c4b448342771 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号P9.3.6控制活动描述离职员工凭上月考勤表,由薪酬管理员按照实际出勤情况,结算上月加班工资及中夜班费并开具付款通知单,由人力资源部部长审核并签字。是否关键控制是控制活动责任人人力资源部部长业务发生频率不定期业务发生总量描述离职人员人数年度业务发生总量50年度样本量152 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序询问询问人力资源部部长离职人员工资结算流程检查检查付款单是否经过人力资源部部长审核3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1付款通知单2012/10/29有效12/34cttask-4028875c3a46181a013b1c4b44834277备注*厂员工辞职，10月份加班工资付款申请，人力资源部部长助理制单，人力资源部部长审核，财务部根据此单付款；*车间小组考勤表，经生产班组审核离职员工凭上月考勤表,由薪酬管理员按照实际出勤情况,结算上月加班工资及中夜班费并开具付款通知单,由人力资源部部长审核并签字。13/34cttask-4028875c3a46181a013b1c4b44a2427a1 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号P9.4.3控制活动描述人力资源部部长审阅职工岗薪工资审核表,确认无误后签字。是否关键控制是控制活动责任人人力资源部部长业务发生频率每年一次业务发生总量描述审核员工人数年度业务发生总量250年度样本量602 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序询问询问人力资源部部长职工岗薪工资审核流程检查检查职工岗薪工资审核表3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1职工岗薪工资审核表、岗级工资调整的报告2012/10/16有效2职工岗薪工资审核表2012/10/16有效3职工岗薪工资审核表2012/8/14有效4职工岗薪工资审核表2012/8/14有效5职工岗薪工资审核表2012/8/13有效14/34cttask-4028875c3a46181a013b1c4b44a2427a备注技术中心员工竞赛获奖，工资上调一档，经技术中心副主任审核；报告经分管领导审核，并盖章由多缸机调入销售公司，调整工资级别，经销售公司书记审批，人力资源部部长审核海外事业部外贸业务员升职为中层助理，调整工资级别，经人力资源部部长审核技术中心新近员工，定岗级工资，经技术中心盖章确认，人力资源部部长审核销售公司配套处处长工资级别调账，经销售公司书记审核，人力资源部部长审核15/34cttask-4028875c3a46181a013b1c4b44b2427d1 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号P9.6.4控制活动描述人力资源部薪酬管理员审核员工考勤表,对于出现异常情况的出勤记录进行抽查复核,审核病假、事假是否经过正规手续办理、加班情况是否真实。审核无误后,备工资核算时使用。是否关键控制是控制活动责任人薪酬管理员业务发生频率每月一次业务发生总量描述员工考勤表份数年度业务发生总量250年度样本量602 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序询问询问人力资源部部长如何对员工的考勤方法检查检查员工考勤表3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果备注12012年5月份机加工厂考勤记录2012/5/31有效考勤员统计，班组长审核22012年6月份机加工厂考勤记录2012/6/30有效考勤员统计，班组长审核32012年7月份机加工厂考勤记录2012/7/31有效考勤员统计，班组长审核42012年8月份机加工厂考勤记录2012/8/31有效考勤员统计，班组长审核52012年9月份机加工厂考勤记录2012/9/30有效考勤员统计，班组长审核16/34cttask-4028875c3a46181a013b1c4b44c142801 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号P9.7.5控制活动描述人力资源部部长审核工资单、汇总表。是否关键控制是控制活动责任人人力资源部部长业务发生频率每月一次业务发生总量描述工资计算表编制次数年度业务发生总量12年度样本量52 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序询问询问人力资源部部长对工资计算表的审核流程检查检查工资计算表是否经人力资源部部长审核3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1工资计算表2012/11/14有效17/34cttask-4028875c3a46181a013b1c4b44c1428018/34cttask-4028875c3a46181a013b1c4b44c14280备注人力资源薪酬专员编制工资，人力资源部部长及总经理审核19/34cttask-4028875c3a46181a013b1c4b44c1428020/34cttask-4028875c3a46181a013b1c4b44d142831 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号P9.7.6控制活动描述人力资源部部长、薪酬管理员分别在打印出来的工资汇总表上书面签字确认,作为工资支付的依据,同时生成银行发放表,将工资单、汇总表送财务部留存备查,银行发放表电子版发财务部银行出纳进行处理银行代发工资业务。是否关键控制是控制活动责任人薪酬管理员;人力资源部部长业务发生频率每月一次业务发生总量描述工资单编制次数年度业务发生总量12年度样本量52 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序询问询问询问人力资源部部长每月工资的发放流程检查检查每月工资的发放情况3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1工资汇总表工资单2012/11/14有效21/34cttask-4028875c3a46181a013b1c4b44d1428322/34cttask-4028875c3a46181a013b1c4b44d14283备注人力资源薪酬专员编制工资，人力资源部部长及总经理审核人力资源部部长、薪酬管理员分别在打印出来的工资汇总表上书面签字确认,作为工资支付的依据,同时生成银行发放表,将工资单、汇总表送财务部留存备查,银行发放表电子版发财务部银行出纳进行处理银行代发工资业务。23/34cttask-4028875c3a46181a013b1c4b44d1428324/34cttask-4028875c3a46181a013b1c4b44e042861 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号P9.7.8控制活动描述财务部总账会计审核工资计提的记账凭证,审核无误后,点击审核按钮,此凭证在系统中自动显示为审核后凭证。是否关键控制是控制活动责任人总账会计业务发生频率每月一次业务发生总量描述记账凭证审核次数年度业务发生总量12年度样本量52 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序询问询问财务部部长对记账凭证的审核流程检查检查记账凭证是否经过财务部总账会计审核3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1记账凭证2012/8/31有效25/34cttask-4028875c3a46181a013b1c4b44e0428626/34cttask-4028875c3a46181a013b1c4b44e04286备注8月3-1317，工资计提凭证，外贸会计编制，资金组组长审核财务部总账会计审核工资计提的记账凭证,审核无误后,点击审核按钮,此凭证在系统中自动显示为审核后凭证。27/34cttask-4028875c3a46181a013b1c4b44e0428628/34cttask-4028875c3a46181a013b1c4b44f042891 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号P9.8.3控制活动描述财务部总账会计审核记账凭证及相关单据,审核无误点击审核按钮,此凭证在系统中自动显示为审核后凭证。是否关键控制是控制活动责任人总账会计业务发生频率每月一次业务发生总量描述记账凭证审核次数年度业务发生总量12年度样本量52 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序询问询问财务部部长对记账凭证的审核流程检查检查记账凭证是否经过财务部总账会计审核3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1记账凭证2012/9/30有效29/34cttask-4028875c3a46181a013b1c4b44f0428930/34cttask-4028875c3a46181a013b1c4b44f04289备注9月2-1445，工资发放凭证，外贸会计录入凭证，资金组组长审核凭证财务部总账会计审核记账凭证及相关单据,审核无误点击审核按钮,此凭证在系统中自动显示为审核后凭证。31/34cttask-4028875c3a46181a013b1c4b44f0428932/34cttask-4028875c3a46181a013b1c4b450f428c1 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号P9.10.1控制活动描述公司建立不相容职务分离制度,明确相关部门和岗位的职责权限,确保不相容岗位相互分离、制约和监督。不相容的职责主要包括：可行性研究与决策审批；决策审批与执行；执行与监督检查等。同时建立岗位回避制度,工作内容涉及审察、评价、选拔等决策环节,有利害关系的相关工作人员应回避参加此项工作。是否关键控制是控制活动责任人人力资源部部长业务发生频率不定期业务发生总量描述不适用年度业务发生总量1年度样本量12 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序询问询问人力资源部部长是否对不相容职责进行分离检查检查岗位说明书是否体现不相容职务分离，不相容制度分离制度3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果备注1岗位说明书,不相容职务分离制度2012/11/20有效已更新制度33/34cttask-4028875c3a46181a013b1c4b451f428f1 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号P9.10.2控制活动描述人力资源部、企业管理部负责人定期（每年）对职责分离情况进行审阅,对出现不相容职务未能有效分离的应及时纠正,或采取替代或补救的控制措施。是否关键控制是控制活动责任人人力资源部部长;企业管理部部长业务发生频率每年一次业务发生总量描述职责分离情况审阅次数年度业务发生总量1年度样本量12 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序询问询问人力资源部部长对不相容职责的审阅检测流程检查检查人力资源部和企管部负责人定期（每年）对职责分离情况进行审阅的记录3 3、测测试试结结论论测试结论无可测样本原因每年末进行不相容职务分离检查4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果备注1审阅记录34/34