银行保证金账户及存款管理规定模版.doc

xx银行合规体系文件保证金账户及存款管理规定1 目的为规范保证金管理，加强内部控制，有效防范风险，根据人民币银行结算账户管理办法、关于明确保证金划转审批权限的通知等文件精神并结合我行实际，特制定本规定。2适用范围本规定适用于因授信或监管等业务需要时，以客户名义开立的保证金账户及该账户的开立、使用、销户及存款的存入、转出、关联、取消等业务。涉及代客资金业务的保证金，减免、追缴等特殊操作参照资金业务保证金相关规定执行。3定义名词术语定义授信业务保证金指办理授信业务时，根据与客户签订的各类合同或协议约定，出于担保目的，在相应债务清偿前归本行占有的特定资金。监管业务保证金指办理托管或监管业务时，根据与客户签订的托管或监管协议，利用保证金账户“封闭运作”的功能，实现托管或监管的特定存款。保证金账户指客户为存放保证金而开立在本行的存款账户，根据保证金账户结构，可分为单一保证金和保证金池。引用是指将保证金池中的部分保证金与业务建立关联关系。资金被引用后，在池账户内直接冻结且与业务关联，但不新开分户。释放是取消保证金池已引用的保证金与业务间的关联关系。取消关联后，系统将原冻结资金解冻。圈存是指将保证金池未引用部分的款项临时予以止付，产生圈存编号。解圈是指将保证金池中未引用已圈存部分的资金解除止付。4 职责分工部门/岗位职责总行运营部负责保证金账户及存款管理规定的制定与解释，对全行保证金账户开立、使用、撤销进行监督及管理。总行风险管理部负责保证金账户开立、使用、撤销业务处理过程中的风险计量与监控。总行财务会计部负责保证金存款的会计科目设置和会计核算办法的制订；负责保证金存款的利率定价及审批。总/分行审计部负责保证金账户及存款业务的内审及监督。分支行运营部管理本行的保证金账户；负责保证金账户的开立、款项划转、计息、销户及保证金与业务关联/取消的操作。分支行业务部门负责发起保证金业务申请、申请审批等相关手续，并对保证金资金来源合规化负责，负责执行审批意见，督促客户及时缴存保证金，在保证责任解除后出具划转意见。分行风险管理部/支行行长/支行业务管理部负责对保证金划转申请进行审批，文件特殊规定的除外。5基本要求5.1保证金账户5.1.1账户种类保证金账户按客户主体不同可划分为个人保证金账户和单位保证金账户。按账户结构不同可分为单一保证金账户、保证金池账户。个人保证金账户仅为单一保证金账户，单位保证金账户可分为单一保证金账户、保证金池账户。5.1.2 相关规定单一保证金账户是以总分户进行管理的，按照“一个客户、一个网点、多个币种、一个总账户”的原则进行开立，按照计息规则不同，可以划分为活期分户与定期分户。保证金池账户是以单一账户进行管理的，按照“一个客户、一个网点、一个币种、一个账户”的原则进行开立，按照是否引用规则不同，可以划分为未引用保证金与已引用保证金。目前单一保证金账户适用于银承、保函等业务；保证金池适用于国际业务及经总行规定需要以保证金池模式进行资金管理的其他业务。5.2账户基本规定5.2.1存入来源规定单一保证金存款可以通过现金或转账方式存入，保证金池仅可通过转账方式存入，保证金存款不得以贷款资金作为资金来源。5.2.2账户使用规定保证金账户资金严禁挪用，必须做到“专户专用，专款专用”。保证金账户不得作为结算账户使用，不得出售支票等支付结算凭证，不得取现，不得办理结算业务。根据业务合同或协议的约定，单一保证金账户的活期分户可以实现“多次存入，一次或多次支取”，单一保证金账户的定期分户可以实现“一次存入，部分或全部支取”。根据业务合同或协议的约定，保证金池账户的未引用保证金可以实现“多次存入，多次支取”；已引用保证金可以实现“一次引用、部分或全部释放或划转”。与授信业务相关的单户保证金或保证金池账户，原则上必须与业务进行关联或进行引用，作“业务过渡户”使用的保证金活期分户（池中尚未明确关联业务的款项）或系统中无法实现与业务关联关系的分户除外。单一保证金账户可按“一个分户关联一个业务，一个业务可关联多个分户”的原则进行关联。保证金池账户可按“一笔或多笔业务引用一笔或多笔保证金池编号”的原则进行关联。5.2.3账户印鉴规定单位保证金账户原则上应预留或关联印鉴卡。个人保证金账户不再预留印鉴。5.3存款基本规定5.3.1计息规则人民币个人活期保证金存款按实际天数计息，按季结息，结息日为每季末月20日，结息期间不分段计息；人民币单位活期保证金存款（单一活期保证金账户及保证金池账户内未引用部分）按实际天数计息，按季结息，结息日为每季末月20日，结息期间分段计息；人民币单位定期保证金存款（单一定期保证金账户及保证金池账户内已引用部分），实行“两段法（多次靠档）、利随本清、会计天数+实际天数”法计息。现行最高靠档为一年1两段法（多次靠档）是指该存款的实际存期天数分为N个最高靠档存期天数及剩余天数，N个最高靠档存期天数的利率为该档期的起息日的挂牌利率计息；剩余天数按照支取日的我行活期执行利率计息。会计天数+实际天数法是该存款的实际存款按对年对月对日计算，不满月的按实际天数法计算。外币个人及单位活期保证金存款（单一活期保证金账户及保证金池账户内未引用部分）按实际天数计息，按年结息，结息日为每年末月20日，结息期间不分段计息；外币个人及单位定期保证金存款（单一定期保证金账户及保证金池账户内已引用部分）实行“两段法（多次靠档）、利随本清、会计天数+实际天数”法计息。现行最高靠档为一年。若保证金存款单笔签订存款利率协议的，则根据协议逐笔计息。5.3.2存款科目规定单一保证金存款统一纳入251一级科目进行核算，根据不同业务下设二级科目进行明细核算；保证金池存款统一纳入25197保证金池进行核算。5.3.3保证金存款查、冻、扣规定保证金账户及存款的冻结、扣划参照xx银行协助查询、冻结和扣划操作规程办理。5.4对账规定保证金账户及存款应定期与客户实施对账，具体对账规定详见xx银行对账管理办法及xx银行银企对账操作规程。6管理/操作规定6.1 单一保证金6.1.1开户开户方式单一保证金账户根据开立方式的不同，可分为系统开户、网银开户和柜面开户。系统开户又分为自动开户和联机开户。自动开户指的是系统自动开立的账户。联机开户产生指的是在业务出账过程联动开立的账户，如银承登记时可联动开立保证金账户。网银开户指的是客户在网上银行缴存或追加保证金时开立的账户。柜面开户指的是根据客户的申请开立指定的会计科目项下的账户。开户资料通过系统开户、网银开户方式开立的单一保证金账户，无需提供账户资料。柜面开户时，根据不同情况分别处理：若开户申请人已在本行建立客户信息的，无需提供账户资料。若开户申请人未在本行建立客户信息的或客户信息已发生变更的，则客户应提供营业执照、组织机构代码证（或机构信用代码证）及单位经办人身份证，柜员审核无误后方可开立。6.1.2关联与取消关联关联是指将保证金与对应的授信业务或监管业务建立绑定关系。取消关联是解除保证金与对应的授信业务或监管业务的绑定关系。保证金关联与取消关联不产生账务。关联可通过网银或柜面处理；保证金取消关联只能通过柜面处理。若在柜面操作关联/取消关联，则根据不同的情况分别处理：关联时，业务部门应提供相关的业务资料或保证金柜面关联/引用通知书（附件1），分支行运营部凭以在柜员交易系统进行关联。取消关联时，业务部门应提供客户结清对应授信业务证明，方可取消；如遇特殊情况未结清业务确需取消关联的，必须提供保证金柜面取消关联/释放通知书（附件2），经有权人审批同意后方可办理。6.1.3划转保证金存款划转，包括支取、部提或销户。除下列情况以外，保证金的划转均需审批：能提供对应授信业务结清证明的；“保证金过渡户”划至保证金分户；零余额保证金账户销户；系统自动划转及监管或托管保证金另有文件规定的。人民币保证金存款划转时，原则上应划入原缴存人的人民币结算账户；外币保证金划转时，原则上应退入原缴存人的外币结算账户。6.2 保证金池6.2.1开户同6.1.1。6.2.2引用与释放正常情况下，引用与释放均由业务部门在关联系统中发起。若因关联系统无法发起的情况下，需柜面作引用处理时，须出具经审批的保证金柜面关联/引用通知书（附件1），运营部据此办理资金引用。若因关联系统无法发起的情况下，需柜面作释放处理时，须出具经审批的保证金柜面取消关联/释放通知书（附件2），运营部据此办理资金释放。6.2.3圈存与解圈圈存可以通过网银、国结系统、柜面发起。若圈存/解圈由柜面发起的，柜员凭业务部门出具的经审批同意的保证金池柜面圈存/解圈通知书（附件3）办理。圈存与解圈均无账务发生。6.2.4 划转因履行保证义务、划回结算账户引起的保证金池资金划转主要有池内未引用且未圈存部分的支取、已引用部分划付使用、保证金池账户销户。未引用且未圈存部分的支取可以通过网银、柜面分别办理。若在网银办理的，客户提出申请后，需经内管系统审批通过后办理支取。若在柜面办理的，必须按关于明确保证金划转审批权限的通知规定落实审批手续后方可办理。已引用部分划转使用的必须凭支付依据办理，特殊情况下参照关于明确保证金划转审批权限的通知规定落实审批手续后办理。保证金池销户只能在柜面办理，销户手续参照未引用且未圈存部分的支取，零余额账户销户除外。7合规依据7.1外部合规依据序号外部合规依据发文单位生效日期1人民币银行结算账户管理办法 中国人民银行2003-4-102人民币银行结算账户管理办法实施细则中国人民银行2005-1-1937.2相关内部文件序号相关内部文件发文单位生效日期1关于对银行承兑汇票缴存特种存款准备金的通知总行财务会计部2006-7-112关于调整银行承兑汇票缴存特种存款准备金相关事项的通知总行财务会计部2008-283关于将保证金存款纳入存款准备金交存范围的通知财务会计部2011-12-164关于xx银行核心系统V3.0升级项目（第三期）保证金池模块上线运行的通知总行运营部2012-5-235关于xx银行核心系统V3.0升级项目（第三期）存款计息模块上线运行的通知总行运营部2012-7-116关于扩大保证金池业务应用范围总行运营部2012-9-287关于xx银行核心系统V3.0升级项目存款计息模块（第二期）上线运行的通知总行运营部2012-9-288关于简化单位定期存款账户柜面操作流程的通知运营部xx-2-69关于明确保证金划转审批权限风险管理部xx-7-158附件附件1：保证金柜面关联/引用通知书附件2：保证金柜面取消关联/释放通知书附件3：保证金池柜面圈存/解圈通知书- 11 -附件1保证金关联/引用通知书户名事由保证金池引用 单一保证金关联业务信息保证金池单一保证金保证金池账号保证金账号引用金额起息日关联业务信息产品种类产品编号产品币种产品金额保证金占比业务部门意见 _支(分)行 因_，请柜面引用，引用金额_ ，圈存编号 （该项可以为空）。 经办人: 年 月 日经办人: 年 月 日分行风险管理部/支行业务管理部意见 年 月 日附件2：保证金取消关联/释放通知书户名事由保证金池释放 单一保证金取消关联业务信息保证金池单一保证金保证金池账号保证金账号引用编号取消关联业务信息业务部门意见 _支(分)行： 因 ，故请柜面手工释放。 经办人： 年 月 日经办人: 年 月 日分行风险管理部/支行业务管理部意见 年 月 日附件3：保证金池柜面圈存/解圈通知书保证金池账号户名事由保证金池圈存保证金池解圈业务信息圈存原因圈存号解圈原因客户网银端误操作其它： 圈存金额解圈金额业务部门意见经办人： 年 月 日经办人： 年 月 日分行风险管理部/支行业务管理部意见 年 月 日 - 15 -9版本控制序号编写/修改提示版本号1合规体系文件编写1.023