私募基金托管业务管理办法模版.doc

xx证券股份有限公司私募基金托管业务管理办法第一章 总 则第一条 为规范xx证券股份有限公司（以下简称“公司”）私募基金托管业务（以下简称“托管业务”）的管理，防范运作风险，保障公司托管业务安全高效运行，依据中华人民共和国证券投资基金法等有关法律、行政法规及公司有关管理制度，制定本办法。第二条 本办法所称托管业务是指公司与通过客户资质审查的合格客户签订xx证券股份有限公司私募基金托管服务协议，向其提供资产保管、账户管理、募集资金验证、资金划拨、委托资产参与与退出、投资清算与交收、估值核算与业务监督等基础托管服务，并在合法合规的情况下衍生托管服务功能，向客户提供代理公司行动、现金管理、担保品管理、绩效评估、综合信息服务、后台外包等增值托管服务。第三条 公司开展托管业务，须报经中国证监会批准，并遵循恪尽职守、诚实信用、勤勉尽责的原则，不得损害托管客户的合法权益。第四条 公司开展托管业务应按照决策层-执行层-业务管理层的决策体系运作，遵循统一管理、分级授权的原则进行业务的决策、执行与管理。第五条 公司开展托管业务与公司的自营业务、资产管理业务、投资银行业务、融资融券业务等在业务、人员、物理、系统、信息、账户、资金等方面实行相互隔离，公司前、中、后台各部门根据部门职责的划分明确业务分工，协同开展托管业务。第六条 经管委机构业务部负责制定私募基金托管业务客户资格标准与私募业务开展方案，组织实施客户适当性管理和产品推介；运营管理部负责制定私募基金托管业务管理办法等规章制度，为托管客户提供综合托管金融服务；经管委业务管理部负责管理托管客户档案、受理托管客户投诉；固定收益部、投资银行部等业务部门负责提供托管业务产品；信息技术部负责开发、维护业务系统；风险管理部、法律合规部、稽核审计部负责业务的风险监控、合规管理和稽核审计；分支机构负责办理托管客户托管账户、证券账户等账户的开立及注销。第二章 业务管理第七条 公司对参与托管业务的客户以合法合规、稳健经营、过往业绩优良、期间管理尽职尽责为基本原则进行资质审查，从定性标准和定量标准两个方面进行甄别和选择。第八条 托管客户经公司资质审查通过后，与公司统一签订xx证券股份有限公司私募基金托管服务协议。协议内容包括：双方的权利义务、服务的内容、费用的计算与提取、服务协议的终止及委托资产的清算等。第九条 托管业务资产主要包括私募基金成立募集所得资金、投资购买的股票、债券、期货等金融资产以及由这些金融资产所产生的资本利得、利息、红利等。第十条 托管业务资产保管遵循“集中统一、全面完整、分离制衡、多方校验”的原则，切实保障委托资产的安全与完整。第十一条 托管客户以保证金形式存放在证券公司、期货公司、基金公司等金融机构的委托资产，公司将通过客户交易结算资金第三方存管体系封闭式资金划付路径，专人监督银行结算账户资金变动情况，投资者保护基金另路监控手段，不同托管客户委托资产分账核算等方式，实现对现金类资产的安全保管。第十二条 托管客户以证券类资产的形式存管在中国结算、基金公司等各结算机构的委托资产，公司通过监督记录各类账户的资产变动情况，核对托管客户持仓明细数据等方式，实现对证券类资产的安全保管。第十三条 托管业务的账户体系依托公司现有客户交易结算资金第三方存管账户体系和期货保证金存管体系设立，账户管理与公司自有账户、资产管理业务账户等有效分离。第十四条 客户交易结算资金第三方存管机制下，客户资金由公司运营管理部集中统一管理，通过单独立户、第三方存管、封闭式银证转账、客户另路查询等业务环节的实施，保障委托资产的安全。第十五条 托管客户募集资金的划入，公司通过对其银行结算账户的实时监控和对托管账户委托资产的核对，对募集资金的归集进行验资确认。对托管客户场内投资交易类结算资金的划付，公司通过第三方存管体系下的客户交易结算资金汇总账户和客户结算备付金账户进行划付。对托管客户场外投资结算资金和非投资类结算资金的划付，公司通过客户交易结算资金汇总账户将款项划付至托管客户指定的收款账户。托管客户指定的收款账户须事先向投资者保护基金备案并执行定向划付，投资者保护基金对其实施监控。第十六条 托管客户银行结算账户“日日清零”，运营管理部进行实时监控。第十七条 托管业务的投资清算与交收遵循准确、高效、规避风险的原则，依托公司现有客户交易结算资金第三方存管体系下的清算交收系统办理。通过完善的业务流程和有效的核对机制保证清算交收的准确；通过选择优质的存管银行、快捷的汇划手段和灵活的交收方式保证资金交收的及时和高效；通过建立完善的内控机制和应急措施，有效的规避清算交收风险。第十八条 公司通过信息技术部统一管理并指定的路径读取委托资产的清算数据，在集中交易系统、法人清算系统中办理委托资产投资交易的清算，并按照中国结算公司等结算机构的结算规则完成其在所有交易场所的交收，同时向托管客户提供交易对账单、交割明细等对账服务。第十九条 公司根据客户交易结算资金第三方存管的核对方式对集中交易系统、法人清算系统及估值核算系统的业务数据进行多方校验，保证委托资产账账、账实相符，同时将委托资产变动情况上报投资者保护基金，纳入其监管系统进行监督管理。第二十条 公司建立健全托管业务投资监督制度，明确投资监督的内容和方式，履行投资监督职责，并在投资监督过程中保持独立性和客观性。第二十一条 当托管客户出现或可能出现违反监督内容规定、发生异常交易行为或向公司发送不符合规定的指令时，公司应以风险提示函的形式通知托管客户要求其立即纠正，同时将反馈报告等相关事项在投资监督日志中进行完整记录。第二十二条 公司根据证券投资基金会计核算业务指引和证券公司客户资产管理业务估值方法指引的有关规定，对托管客户投资的各交易品种进行估值；特殊品种的估值核算按业内通行估值方法或行业惯例进行。对于估值核算所需但不能直接获取的数据，公司通过与交易经纪商签署三方服务协议的方式，直接从交易经纪商获取交易结算数据完成估值核算。第二十三条 公司对委托资产的估值核算遵循独立性原则、谨慎性原则、一致性原则和及时性原则，以公允价值计量，客观、准确、全面地反映委托资产的价值。第二十四条 公司以委托资产为单位单独设立账套分别进行估值核算，保证不同委托资产之间在账户设置、账册记录、账务核算等方面具有独立性。第二十五条 托管业务的估值核算结果须经托管客户盖章确认后生效。如出现差异，公司应与托管客户按照一致性原则进行处理。若双方无法达成一致的，在不违反证券投资基金会计核算业务指引和证券公司客户资产管理业务估值方法指引的基础上，可以托管客户的建议执行，由此造成委托资产损失由托管客户承担。第二十六条 公司根据监管机构的规定，向其报送托管协议、托管账户信息、托管业务开展情况及托管规模等资料；同时根据与托管客户的约定，向其提供委托资产业务报告等资料。第二十七条 公司须做好托管业务相关档案的管理工作。对业务中形成的档案，如：业务合同、开户资料、资金划拨指令、业务活动记录、账册报表等资料由专人负责管理，严格执行公司保密制度，确保归档资料的安全与完整，不得进行篡改。第二十八条 托管业务所涉财务凭证、交易记录和重要合同等，保存期限为自xx证券股份有限公司私募基金托管服务协议终止之日起20年。第二十九条 托管业务档案一律不得外借。公安、司法、检察机关等有权机关处理案件或特殊需要须查阅托管客户档案时，必须持有相关司法文书或县以上主管部门的正式公文。公司员工确因工作需要须查阅档案的，在完成档案调阅审批手续后方可调阅档案资料。第三章 风险管理第三十条 公司须建立健全托管业务风险管理机制与风险监控系统，定期不定期对业务的开展进行风险识别和持续跟踪，落实相关风险防范措施。第三十一条 公司须根据托管业务开展情况、外部监管要求及自身管理需要，定期不定期检查和完善托管业务相关制度与流程，确保业务的开展有法可依、有章可循。第三十二条 公司开展托管业务须严格执行内部风险管理操作程序和组织纪律，保证风险管理工作的独立性和权威性，并从信用风险控制、结算风险控制、估值核算风险控制、信息技术系统风险控制、业务管理风险控制、员工道德风险控制、法律风险控制等各方面对业务的开展实施全面的风险管理。第三十三条 为确保公司托管业务运作合法合规，切实保障托管客户资产的安全完整，公司稽核审计部按照相关法律和规章制度要求，依据公司内部审计工作办法独立履行对公司托管业务的稽核，并对业务开展过程中风险管理的有效性进行评价。第三十四条 公司开展托管业务将引入投资者保护基金和外部审计等监督机构，进一步完善业务的风险管理。第三十五条 公司须建立健全托管业务信息隔离墙制度与反洗钱制度，防范内幕交易和利益输送。第三十六条 公司须建立健全托管业务应急保障工作机制，制定应急处理方案，做好业务开展过程中突发情况的应对。第四章 违规处理第三十七条 公司须建立健全托管业务各环节操作流程，并在业务开展过程中严格执行。公司员工如违反业务规章制度和操作规程产生业务差错或事故的，应根据公司关于处理员工违规违纪行为的规定，视情节轻重予以警告、通报批评、罚款、考核管理扣分等处罚措施。第三十八条 托管客户在业务运作中违反现行法律法规的规定或违反xx证券股份有限公司私募基金托管服务协议相关约定的，公司将视情节轻重给予处理，并记入托管业务档案。第五章 附 则第三十九条 本办法由运营管理部负责解释。第四十条 本办法自下发之日起执行。第 9 页 共 9 页