银行电子商业汇票业务处理操作规程.doc

附件1xx银行电子商业汇票业务处理操作规程（试行）第一章 基本规定第一条 为促进电子商业汇票业务发展，规范操作流程，有效防范风险，根据电子商业汇票业务管理办法(中国人民银行令20092号)等国家法律法规、监管部门规章以及我行内控制度，制定本操作规程。第二条 本操作规程所称电子商业汇票是指依托人民银行电子商业汇票业务系统，以数据电文形式制作的委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。办理电子商业汇票业务应登陆xx银行电子商业汇票运营平台（以下简称“电票平台”）。第三条 分支机构办理电子商业汇票业务应向总行提出申请，经审批后，由总行会计结算部在电票平台中设定业务权限和柜员参数。第四条 本操作规程适用于全行各级分支机构办理电子商业汇票的出票、承兑、背书、未用退回、托收、解付、贴现、转贴现、再贴现、质押、保证、追索等业务的会计处理。电子商业汇票项下的授信审批、出帐审核、贷后管理等应按照总行制定的相关规章制度执行。第五条 本操作规程所提及的各环节操作人员，都是指我行客户或我行柜员。若某一环节非我行处理的，则我行客户或柜员无须在网上银行或服务平台进行操作。第二章 签约解约第六条 客户申请开办电子商业汇票业务，须填写xx银行电子商业汇票业务申请表，与开户行签订xx银行企业客户电子商业汇票业务服务协议，开通企业网银专业版，并提交以下资料：（一）组织机构代码证正本（开立银行结算账户时已提交且仍然有效的可不再提交）；（二）经办人有效身份证件（开户行审核原件并留存复印件）。由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件。第七条 开户行在为客户办理电子商业汇票业务前，须在电票平台登记客户及其账户信息。在【客户管理】【客户管理】【企业客户管理】登记客户信息，其中客户号一栏录入行内10位的客户号。在【客户管理】【客户管理】【企业账户管理】增加客户账户及开户行信息。在【客户管理】【客户签约】【客户账户签约】中录入签约信息并进行签约。第八条 客户申请停止电子商业汇票业务，须提交xx银行电子商业汇票业务申请表。开户行在电票平台进行账户解约操作。在【客户管理】【客户签约】【客户账户签约】中进行解约和删除签约信息处理。在【客户管理】【客户管理】【企业账户管理】进行销户处理。在【客户管理】【客户管理】【企业客户管理】注销客户信息。若客户及其账户仍有未结清票据，则不能解约。第九条 行内网银中的电子票据功能菜单对所有企业网银专业版客户都可见。但只有在电票平台已登记的客户及其账户，方能使用此菜单。第三章 电子银行承兑汇票第一节 出票及承兑第十条 电子银行承兑汇票承兑出票环节包括清单编辑、出票登记、提示承兑、普通签收、承兑申请、费用收取、承兑记账、承兑签收、提示收票、提示收票签收。第十一条 电子银行承兑汇票承兑出票环节涉及出票人、承兑行、收款人。我行客户作为出票人时，需要处理的环节有清单编辑、出票登记、提示承兑、提示收票。我行分支机构作为承兑行时，需要处理的环节有普通签收、承兑申请、费用收取、承兑记账、承兑签收。我行客户作为收款人时，需要处理的环节有提示收票签收。第十二条 清单编辑、出票登记、提示承兑由出票人从网上银行专业版发起操作。出票人在网上银行【电子票据】【出票】【清单编辑】录入票面信息要素，【出票登记】获取票据号码并进行出票登记，【提示承兑】向承兑行发起承兑请求。第十三条 普通签收、承兑申请、费用收取、承兑记账、承兑签收由承兑行柜员在电票平台操作。承兑行在受理普通签收前须审核开户行提交的信贷审批材料，确保开户行已开立保证金账户并已存入约定金额保证金。在【承兑业务】【预签收】【普通签收】对出票人提交的承兑出票进行签收，进入行内处理环节。在【承兑业务】【承兑申请】【承兑申请】录入出票与承兑信息。在【承兑业务】【承兑出票】【费用收取】计算费用，电票平台根据票面金额及费率计算出需收取的费用，作为行内记账的依据。费率可在【收费管理】【手续费管理】【手续费管理】进行维护。在【承兑业务】【承兑出票】【承兑记账】向行内综合业务系统发起记账，扣收出票人手续费，登记承兑汇票表外账务。会计分录为：借：201101活期存款贷：602106511F对公承兑手续费收入借：800200602A承兑汇票在【承兑业务】【承兑出票】【承兑签收】向出票人交付已承兑电子银行承兑汇票。第十四条 提示收票由出票人通过网上银行发起操作。在【电子票据】【收票】【提示收票】向收款人交付已承兑的电子银行承兑汇票。第十五条 提示收票签收由收款人通过网上银行发起操作。在【电子票据】【收票】【提示收票签收】对出票人交付的电子银行承兑汇票进行签收确认。第二节 转让背书第十六条 对于允许转让背书且在提示付款期前的电子银行承兑汇票，持票人可以进行背书转让。背书转让环节包括背书登记、背书签收。第十七条 转让背书涉及背书人和被背书人。背书人处理背书登记，被背书人处理背书签收。我行客户作为背书人时，需要处理的环节有背书登记。我行客户作为被背书人时，需要处理的环节有背书签收。第十八条 背书登记由背书人通过网上银行操作，在【电子票据】【背书转让】【背书申请】发起。第十九条 背书签收由被背书人通过网上银行操作，在【电子票据】【背书转让】【被背书签收】进行签收。第三节 未用退回第二十条 已进行承兑签收但收款人未提示收票签收的电子商业汇票，可作未用退回处理。未用退回流程包括撤票、网银撤票登记。第二十一条 未用退回涉及出票人、承兑行。出票人处理撤票，承兑行处理网银撤票登记。第二十二条 撤票由出票人通过网上银行操作。在【电子票据】【撤票】【撤销票据】发起未用退回申请。第二十三条 网银撤票登记由承兑行柜员通过电票平台操作。在【承兑业务】【未用退回】【网银撤票登记】做未用退回登记，向核心发起记账。会计分录为：贷：800200602A承兑汇票撤票登记成功后，出票人开户行需手工在综合业务系统内将该票对应的保证金账户销户，并将款项划转至出票人结算账户。第四节 贴现第二十四条 电子银行承兑汇票贴现环节包括贴现申请、普通签收、贴现申请、计息复核、贴现记账、贴现签收。第二十五条 电子银行承兑汇票贴现环节涉及持票人、贴现受理行。持票人处理贴现申请，贴现受理行普通签收、贴现申请、计息复核、贴现记账、贴现签收。第二十六条 贴现申请由持票人通过网上银行操作，在【电子票据】【贴现】【贴现申请】发起。第二十七条 普通签收、贴现申请、计息复核、贴现记账、贴现签收由贴现受理行柜员在电票平台操作。在【贴现】【预签收】【普通签收】进行签收。在【贴现】【贴现申请】【新增申请】受理。贴现申请中包含【风险票据检查】和【利息计算】这两个步骤。由于目前电票平台未与行内信贷系统交互，【风险票据检查】中的【风险检查】和【额度检查】都是默认通过，但柜员仍需进行点击操作。【利息计算】会根据票据到期日试算利息，由于电子商业汇票没有同城异地之分，不存在需要额外加三天的问题。在【贴现】【计息复核】【计息复核】进行贴现计息的复核。在【贴现】【贴现记账】【贴现记账】向核心发起贴现账务处理。会计分录为：借：130101129A银行承兑汇票贴现贷：201101活期存款130101-129E银承贴现利息调整借：800201701A已贴现票据在【贴现】【贴现签收】【贴现签收】对已贴现票据进行签收。第五节 提示付款第二十八条 电子银行承兑汇票提示付款可由企业或银行发起，承兑行收到申请后进行承兑扣款和承兑付款。电子银行承兑汇票承兑扣款是指承兑行从出票人账户进行扣款，承兑付款是指承兑行向持票人进行付款。我行付款与扣款流程遵循先扣款后付款原则。第二十九条 电子银行承兑汇票企业提示付款环节包括提示付款申请、普通签收、银票扣款记账、付款记账、付款签收、企业划款登记。其中企业划款登记非必须环节，只有当清算方式为线上清算时才需要操作。第三十条 电子银行承兑汇票企业提示付款环节涉及持票人（企业）、承兑行、持票人开户行（收款行）。我行客户作为持票人（企业）时，需要处理的环节有提示付款申请。我行分支机构作为承兑行时，需要处理的环节有普通签收、银票扣款记账、付款记账、付款签收。我行分支机构作为持票人开户行（收款行）时，需要处理的环节有企业划款登记。第三十一条 提示付款申请由客户从网上银行专业版操作，在【电子票据】【提示付款】【付款申请】发起。第三十二条 普通签收、银票扣款记账、付款记账、付款签收由承兑行柜员在电票平台操作。在【承兑业务】【承兑付款】【普通签收】进行提示付款签收。在【承兑业务】【承兑扣款】【银票扣款记账】发起扣款记账。在【承兑业务】【承兑付款】【付款记账】发起付款记账请求。在【承兑业务】【承兑付款】【付款签收】发起付款签收。承兑行柜员在普通签收界面需核实清算标志，若清算标志不同，后续环节处理流程也会有所不同。由于我行电子银行承兑汇票承兑扣款在票据到期当日由综合业务系统自动发起记账处理，因此银票扣款记账环节并不会进行账务处理，综合业务系统只是反馈已扣款成功的信息至电票平台。若清算标志为线上清算，承兑行柜员在完成承兑扣款记账后，在【付款记账】发起记账，会计分录为：借：201106243A应解汇款贷：100301110A存放中央银行备付金若清算标志为线下清算，承兑行在完成普通签收后，根据收款人名称、收款人账号及行号信息，需在综合业务系统手工发起一笔大额或同城支付系统往账进行付款，方能在电票平台点击【付款记账】，此时综合业务系统不会进行账务处理，但仍会返回记账成功信息。对于线上清算的付款，发起付款签收后人行电子商业汇票系统会向大额支付系统发送“即时转账支付报文（CMT231）”，扣减承兑行所属清算行头寸。为此，线上清算付款记账和付款签收必须在同一天大额支付系统未关闭前一起完成，否则会导致行内与人行大额支付系统对账不符。对于线下清算的付款，人行电子商业汇票系统仅会修改票据状态，不涉及资金头寸的变更。发起付款记账并进行付款签收后，承兑行需在行内综合业务系统手工发起表外记账，会计分录为：贷：800200602A承兑汇票第三十三条 企业划款登记由持票人开户行（收款行）柜员操作。在【企业划款登记】【企业划款登记】【划款登记】将托收回来的款项划转至持票人账户。对于线上清算的付款，发起划款登记后综合业务系统进行相应账务处理。会计分录为：借：100301110A存放中央银行备付金 贷：2011活期存款对于线下清算的付款，无需进行划款登记操作，但需手工在行内综合业务系统内将托收划回款项维护入持票人账户。第三十四条 电子银行承兑汇票银行提示付款环节包括电票提示付款、普通签收、银票扣款记账、付款记账、付款签收、电票托收收款记账。第三十五条 电子银行承兑汇票银行提示付款环节涉及持票人（银行）、承兑行。我行分支机构作为持票人（银行）时，需要处理的环节有电票提示付款、电票托收收款记账。我行分支机构作为承兑行时，需要处理的环节有普通签收、银票扣款记账、付款记账、付款签收。第三十六条 电子银行承兑汇票银行提示付款由持票人（银行）柜员操作。在【票据托收】【电票提示付款】【提示付款】发起提示付款。第三十七条 电子银行承兑汇票银行提示付款中的普通签收、银票扣款记账、付款记账、付款签收，操作规则方法与电子银行承兑汇票企业提示付款相同。第三十八条 电票托收收款记账由持票人（银行）柜员在电票平台操作。待承兑行进行付款签收后，在【票据托收】【电票托收收款】【托收收款】发起收款记账。当清算标志为线上清算时，发起收款记账后行内综合业务系统会进行记账处理。会计分录为：借：100301110A存放中央银行备付金贷：130101129A银行承兑汇票贴现当清算标志为线下清算时，发起收款记账后行内综合业务系统不会进行记账处理，但会返回处理成功信息。托收行需先确认托收款项已划回且已维护入账，方能发起收款记账处理。完成收款记账后，托收行需在行内综合业务系统内手工进行表外记账，会计分录为：贷：800201701A已贴现票据第四章 电子商业承兑汇票第一节 出票及承兑第三十九条 电子商业承兑汇票承兑出票环节包括清单编辑、出票登记、提示承兑、承兑签收、提示收票、提示收票签收。第四十条 电子商业承兑汇票承兑出票环节涉及出票人、承兑人（企业）、收款人我行客户作为出票人时，需要处理的环节有清单编辑、出票登记、提示承兑、提示收票。我行客户作为承兑人（企业）时，需要处理的环节有承兑签收。我行客户作为收款人时，需要处理的环节有提示收票签收。第四十一条 清单编辑、出票登记、提示承兑由出票人从网上银行专业版发起操作。客户在网上银行【电子票据】【出票】【清单编辑】录入票面信息要素，【出票登记】获取票据号码并进行出票登记，【提示承兑】向承兑人发起承兑请求。 电子商业承兑汇票承兑签收由承兑人（企业）通过网上银行操作。在【电子票据】【承兑签收】进行签收或拒绝承兑。第四十二条 提示收票由出票人通过网上银行发起操作。在【电子票据】【收票】【提示收票】向付款人交付已承兑的电子商业承兑汇票。第四十三条 提示收票签收由收款人通过网上银行发起操作。在【电子票据】【收票】【提示收票签收】对出票人交付的电子商业承兑汇票进行签收确认。第二节 转让背书第四十四条 对于允许转让背书且在提示付款期前的电子商业承兑汇票，持票人可以进行背书转让。背书转让环节包括背书登记、背书签收。第四十五条 转让背书涉及背书人和被背书人。背书人处理背书登记，被背书人处理背书签收。我行客户作为背书人时，需要处理的环节有背书登记。我行客户作为被背书人时，需要处理的环节有背书签收。第四十六条 背书登记由背书人通过网上银行操作，在【电子票据】【背书转让】【背书申请】发起。背书签收由被背书人通过网上银行操作，在【电子票据】【背书转让】【被背书签收】进行签收。第三节 贴现第四十七条 电子商业承兑汇票贴现环节包括贴现申请、普通签收、贴现申请、计息复核、贴现记账、贴现签收。第四十八条 贴现申请由持票人通过网上银行操作，在【电子票据】【贴现】【贴现申请】发起。第四十九条 普通签收、贴现申请、计息复核、贴现记账、贴现签收由贴现受理行柜员在电票平台操作。在【贴现】【预签收】【普通签收】进行签收。在【贴现】【贴现申请】【新增申请】受理。贴现申请中包含【风险票据检查】和【利息计算】这两个步骤。由于目前电票平台未与行内信贷系统交互，【风险票据检查】中的【风险检查】和【额度检查】都是默认通过，但柜员仍需进行点击操作。【利息计算】会根据票据到期日试算利息，电子商业承兑汇票没有同城异地之分，不存在需要额外加三天的问题。在【贴现】【计息复核】【计息复核】进行贴现计息的复核。在【贴现】【贴现记账】【贴现记账】向核心发起贴现账务处理。会计分录为：借：130101129B商业承兑汇票贴现 贷：201101活期存款 130101129F商承贴现利息调整借：800201701A已贴现票据在【贴现】【贴现签收】【贴现签收】对已贴现票据进行签收。第四节 提示付款第五十条 电子商业承兑汇票提示付款可由企业或银行发起，承兑人开户行收到申请后进行承兑扣款和承兑付款。承兑扣款是指承兑人开户行从承兑人账户进行扣款，承兑付款是指承兑人开户行向持票人进行付款。我行付款与扣款流程遵循先扣款后付款原则。第五十一条 电子商业承兑汇票企业提示付款环节包括提示付款申请、普通签收、扣款通知、扣款通知确认、商票扣款记账、付款记账、付款签收、企业划款登记。第五十二条 电子商业承兑汇票企业提示付款环节涉及持票人（企业）、承兑人（企业）、承兑人开户行、持票人开户行（收款行）。我行客户作为持票人（企业）时，需要处理的环节有提示付款申请。我行客户作为承兑人（企业）时，需要处理的环节有扣款通知确认。我行分支机构作为承兑人开户行时，需要处理的环节有普通签收、扣款通知、商票扣款记账、付款记账、付款签收。我行分支机构作为持票人开户行（收款行）时，需要处理的环节有企业划款登记。第五十三条 电子商业承兑汇票企业提示付款中提示付款申请由客户从网上银行专业版操作，在【电子票据】【提示付款】【付款申请】发起。第五十四条 电子商业承兑汇票企业提示付款中普通签收、扣款通知由承兑人开户行柜员在电票平台操作。在【承兑业务】【承兑付款】【普通签收】进行提示付款签收。在【承兑业务】【承兑扣款】【商票扣款通知】向承兑人发出扣款通知。第五十五条 电子商业承兑汇票企业付款中扣款通知确认由客户从网上银行专业版发起操作。在【电子票据】【扣款通知】【扣款通知确认】对接收到的扣款通知进行确认。第五十六条 电子商业承兑汇票企业提示付款中商票扣款记账、付款记账、付款签收由承兑人开户行柜员在电票平台操作。在【承兑业务】【承兑扣款】【商票扣款记账】向综合业务系统发起记账。会计分录为：借：2011活期存款 贷：201106243A应解汇款在【承兑业务】【承兑付款】【付款记账】发起付款记账请求。在【承兑业务】【承兑付款】【付款签收】发起付款签收。承兑人开户行柜员在普通签收界面需核实清算标志，根据清算标志不同采取不同的处理程序。若清算标志为线上清算，发起付款记账请求后综合业务系统会进行记账处理，会计分录为：借：201106243A应解汇款 贷：100301110A存放中央银行备付金若清算标志为线下清算，承兑人开户行在完成商票扣款记账后，根据收款人名称、收款人账号及行号信息，需在综合业务系统手工发起一笔大额或同城支付系统往账进行付款，方能在电票平台点击【付款记账】，此时综合业务系统不会进行账务处理，但仍会返回记账成功信息。对于线上清算的付款，发起付款签收后人行电子商业汇票系统会向大额支付系统发送“即时转账支付报文（CMT231）”，扣减承兑行所属清算行头寸。为此，线上清算付款记账和付款签收必须在同一天大额支付系统未关闭前一起完成，否则会导致行内与人行大额支付系统对账不符。对于线下清算的付款，人行电子商业汇票系统仅会修改票据状态，不涉及资金头寸的变更。第五十七条 电子商业承兑汇票银行提示付款环节包括电票提示付款、普通签收、商票扣款通知、扣款通知确认、商票扣款记账、付款记账、付款签收、电票托收收款记账。第五十八条 电子商业承兑汇票银行提示付款环节涉及持票人（银行）、承兑人（企业）、承兑人开户行。我行分支机构作为持票人（银行）时，需要处理的环节有电票提示付款、电票托收收款记账。我行客户作为承兑人（企业）时，需要处理的环节有扣款通知确认。我行分支机构作为承兑人开户行时，需要处理的环节有普通签收、商票扣款通知、扣款通知确认、商票扣款记账、付款记账、付款签收。第五十九条 电子商业承兑汇票银行提示付款中的电票提示付款、普通签收、商票扣款通知、扣款通知确认、商票扣款记账、付款记账、付款签收与电子商业承兑汇票企业提示付款相同。第六十条 电子商业承兑汇票银行提示付款中电票托收收款记账由持票人（银行）柜员在电票平台操作。在【票据托收】【电票托收收款】【托收收款】发起收款记账。当清算标志为线上清算时，发起收款记账后行内综合业务系统会进行记账处理。会计分录为：借：100301110A存放中央银行备付金贷：130101129B商业承兑汇票贴现当清算标志为线下清算时，发起收款记账后行内综合业务系统不会进行记账处理，但会返回处理成功信息。持票人（银行）需先确认托收款项已划回且已维护入账，方能发起收款记账处理。完成收款记账后，持票人（银行）需在行内综合业务系统内手工进行表外记账，会计分录为：贷：800201701A已贴现票据第五章 报表查询打印第六十一条 从电票平台发起的账务处理所产生的借贷方传票及回单，可在综合业务系统报表子系统【随时打印】【银承清单和凭证】进行查询打印。第六章 附则第六十二条 本办法由xx银行总行制定，总行会计结算部负责解释及修订。第六十三条 本操作规程自印发之日起实施。18