1、首首次次公公开开发发行行股股票票公公司司尽尽职职调调查查程程序序及及工工作作底底稿稿格格式式采采购购、生生产产及及销销售售调调查查发发 行行 人人：核核查查人人员员：日日期期：索索引引号号：Z-11核核查查期期间间：复复核核人人员员：日日期期：一一、核核查查目目的的核查发行人业务模式，了解发行人在采购、生产及销售各环节的特点、优势及风险，并关注其与相关财务信息是否匹配。二二、所所执执行行的的核核查查程程序序核核查查程程序序底底稿稿索索引引是是否否适适用用（或或）核核查查人人执执行行时时间间程序1通过公司产品返修率以及客户反映调查公司产品的质量稳定性，了解公司质量控制体系及实施情况；Z-11-1
2、1 主要产品质量情况核查表程序2调查企业主要产品的零部件中哪些是关键零部件，特别关注关键零部件中哪些是从其它公司购买，哪些是公司自己制造，外协生产的配件其产能、成本以及质量是否过关；Z-11-2-1 主要产品核心零部件情况访谈汇总表程序3了解产品所需的主要生产设备是否已经到位，如已到，则调查其重置成本、先进性、还能安全运行的时间；如果还未到位，则预计购买新设备成本多少，购买是否困难，从订货到使用需要多长时间；Z-11-3-1 主要生产设备核查表程序4调查每种主要产品的主要原材料和能源供应及成本构成；存在单一原材料所占比重较大的，分析其价格的变动趋势，并分析其可能给公司销售和利润所带来的重要影
3、响；见C-14-2-4 主要原材料、能源耗用分析表、见C-14-2-5 主要原材料采购单价变动分析表第 1 页，共 5 页程序5分析目标企业对主要客户销售额，是否存在过分依赖某一客户情况；收集了解报告期内前十大客户与公司的关联关系；见C-14-3-3 主要客户销售分析表、见C-14-6-1 主要客户情况表程序6调查目标企业供应方市场、采购政策及主要的供应商(如有外协，应分类列示），判断是否存在严重依赖个别供应商的情况，如果存在，是否对重要原材料的供应做出备选安排；收集了解报告期内，公司前十大供应商与公司的关联关系；见C-14-6-7 主要供应商情况表程序7关注是否存在严重的原材料缺货风险。计算
4、最近原材料类存货的周转天数，判断是否存在原材料积压风险；程序8调查发行人主要设备、房产等经营性资产的产权、成新率及分布情况，关注是否存在闲置资产及其安排，关注是否涉及租赁及有关租赁协议的备案、合规情况，判断发行人对重要资产是否实施了必要保障措施见Z-7-2-1 土地使用权列表、Z-7-2-2 房屋所有权列表、Z-7-2-3 租赁房产列表程序9关注发行人是否存在大额异常的销售退回，判断其真实性；对存在大量出口的，函证或走访海关等机构，确认销售的真实性及收入确认的合理性。见C-551-2-3 退货明细表三三、核核查查说说明明本部分列示项目组所执行的了解、分析性的工作，并说明相关结论。（不够可加行）
5、四四、核核查查结结论论第 2 页，共 5 页主主要要产产品品质质量量情情况况核核查查表表发发 行行 人人：核核查查人人员员：索索引引号号：Z-11-1-1核核查查期期间间：核核查查日日期期：序序号号主主要要产产品品报报告告期期间间返返修修率率备备注注注：该项核查亦可结合访谈进行核核查查程程序序及及结结论论第 3 页，共 5 页主主要要产产品品核核心心零零部部件件情情况况访访谈谈汇汇总总表表发发 行行 人人：核核查查人人员员：索索引引号号：Z-11-2-1核核查查期期间间：核核查查日日期期：主主要要产产品品产产品品核核心心零零部部件件取取得得方方式式委委外外比比例例访访谈谈人人被被访访谈谈人人访访谈谈时时间间备备注注注1注1：自产或委外加工。核核查查程程序序及及结结论论第 4 页，共 5 页主主要要生生产产设设备备核核查查表表发发 行行 人人：核核查查人人员员：索索引引号号：Z-11-3-1核核查查期期间间：核核查查日日期期：序序号号设设备备名名称称使使用用年年限限账账面面原原值值成成新新率率备备注注核核查查程程序序及及结结论论第 5 页，共 5 页
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