1、首首次次公公开开发发行行股股票票公公司司申申报报期期财财务务报报告告专专项项检检查查工工作作程程序序汇汇总总表表551-1 自自我我交交易易核核查查发发 行行 人人：核核查查人人员员：日日期期：索索引引号号：C-551-1核核查查期期间间：复复核核人人员员：日日期期：一一、核核查查目目的的核查发行人是否存在以自我交易的方式实现收入、利润的虚假增长。二二、所所执执行行的的核核查查程程序序核核查查程程序序底底稿稿索索引引是是否否适适用用（或或）核核查查人人执执行行时时间间企企业业提提供供并并项项目目组组复复核核项项目目组组根根据据相相关关资资料料编编制制程序1关注财务数据与非财务信息之间是否匹配、
2、是否一致详见C-14-2财务信息与非财务信息核查 程序1.1核查各年收入利润变动是否符合行业和市场同期的变化情况 程序1.2核查主要原材料采购数量、实际耗用量是否与产量匹配，运输费用与产品销售数量或收入变动是否一致，营业收入是否与产销量匹配程序2结合对主要客户的核查，判断收入的真实性，重点关注以下方面：详见C-14-6 主要客户和供应商核查 程序2.1核查大额销售的合同、发票、出库单、客户出具的验收报告、运输单据及运费支付凭证，判断公司是否真实销售产品 程序2.2核查主要客户的工商资料，了解其主要控制人、关键管理人员、或购销等关键环节的经办人员，是否与公司或其主要控制人、关键管理人员及其关系密
3、切的家庭成员等存在关联关系第 1 页，共 3 页 程序2.3对收入异常增长、销售价格异常或者货款回收出现异常的客户，以及最近一年的新增客户包括不知名企业、小企业进行重点核查，关注客户所购产品是否为其生产经营所需，了解客户所购产品的最终使用情况，客户采购规模是否与其业务规模相符，判断交易发生的合理性 程序2.4实地走访或电话访谈主要客户，向主要客户函证销售金额与数量程序3结合对主要供应商的核查，判断采购的真实性和合理性，重点关注以下方面：详见C-14-6 主要客户和供应商核查 程序3.1抽查大额原材料采购的合同、发票、验收证明、入库单、运输单据及运费支付凭证、领料单，判断公司是否实际收到并投入使
4、用 程序3.2核查主要供应商的工商资料，了解其主要控制人、关键管理人员、或购销等关键环节的经办人员，是否与公司或其主要控制人、关键管理人员及其关系密切的家庭成员等存在关联关系 程序3.3对采购金额异常增长、采购数量异常增长或者支付货款情况异常的供应商，以及在最近一年的新增供应商进行重点核查，关注所购原材料是否为供应商生产的主要产品，了解供货来源，交易规模是否与供应商的业务规模相符，判断交易发生的合理性 程序3.4实地走访或电话访谈主要供应商，向主要供应商函证采购金额及数量程序4如存在客户与供应商为同一单位的情况，分析其商业行为的合理性详见C-14-6 主要客户和供应商核查程序5获取利益相关方关
5、于与客户、供应商不存在关联关系的承诺函详见C-14-4 关联方及关联交易核查程序6结合对货币资金流水的核查，关注大额、异常的项目，了解交易发生的业务背景，检查相关原始凭证，判断其真实性和合理性，尤其关注与在建工程、固定资产等长期资产购建相关的资金支付是否出现异常详见C-14-8 货币资金核查程序7结合对往来款项的核查，关注异常项目，是否存在与经营环节无关的大额支出，是否存在转移资金的可能，是否存在长期挂账的款项，抽查相关原始凭证和交易记录详见C-14-8 货币资金核查程序8结合对期末存货的监盘，关注盘点数与帐面数是否存在较大差异，了解相关原因，判断是否合理，是否存在虚增存货的情况详见C-14-7资产盘点和资产权属核查第 2 页，共 3 页程序9根据实际情况，补充执行其他核查程序，并形成相关记录三三、核核查查说说明明此部分内容可用于解释说明针对特殊行业、特殊事项或其他实际情况取证的其他资料以及采取的其他核查程序（补充程序可在程序9下增加）。如无需要特别说明的，请在此栏填写“无”。四四、核核查查结结论论经核查，未见异常，未见发行人以自我交易的方式实现收入、利润的虚假增长。（或，经核查，发行人在XX期间存在以自我交易的方式实现收入、利润的虚假增长行为，具体情况如下：）第 3 页，共 3 页
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