银行单位账户管理办法-考核试题模版.doc

试 　 题

一、单选题
1.临时存款账户的有效期最长不得超过( B )年（含展期)。
A.1 　 B．2 　 　　C.3 　 　 　 Ｄ.4
2．个体工商户凭营业执照以字号或者( C　)开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。
A.身份证 B.户口本　 C.经营者姓名 D．护照
3.单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的费用,每笔超过（ B )，付款单位需在付款用途栏或备注栏注明事由或另行出具付款依据
Ａ.1万元　 　 B.5万元 　 　 Ｃ．１0万元　 　D.1０0万元
4．XＸ汽车销售服务有限公司于*年＊*月9日在我行某营业机构开立一般存款账户,该营业机构在以下哪天将开户资料文件资料在人民币银行结算账户管理系统中登记是准确的做法（　A ）。（注:本试题中所涉日期假设均为工作日)
Ａ.＊年**月11日 　 　 B.*年**月14日
Ｃ.*年*＊月1６日 D.*年*＊月18日
5.*三辉包装材料有限公司拟在我行开立单位定时存款账户，请问其最低起存金额应为( B )元。
A.１000　 　　　B.100０0　 　 　 　 C.5000 　 D.５0000
6.存款人可以选择____营业机构开立____基本存款账户。（ A ）
A.一个、一个 B.多个、多个 C．一个、多个 　 D.多个、一个
7.变更后的单位预留印鉴启用日为（ B　）或客户商定日。
Ａ.申请日 　 B.申请日次日 　 　C.批准当天 　 D.批准次日
8．借款客户开立一般户时,除上传普通一般户开立资料文件资料外,还需要上传(　Ｂ )资料文件资料。
A．贴现申请　 　B.借款协议 C.其他说明 　D.开户许可证
９.开户银行对( A　）未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户应转为长期不动户。
A、1年 　 　　Ｂ、2年 　　 　C、3年 　 　　 D、5年
10.*储蓄银行营业机构在得知存款人有注销、被吊销营业执照的,被撤并、解散、宣告破产或关闭的情形,存款人超过规定时限未主动办理撤销银行结算账户手续的，****储蓄银行有权停止其银行结算账户的（ D )。
A．冻结　 　　 B．变更 　 C.撤销 　D．对外支付
１1.某单位预在北碚区支行开立一基本存款账户，该支行将关于开户资料文件资料书面报送人民银行,经人民银行审批后不予开立的,请问该支行应在收到人民银行审批结果后（ Ｄ ）内为存款人办理预开户撤销。
A．5日 　 　 B.5个工作日 　C．３日 　Ｄ.3个工作日
12.存款人申请变更核准类银行结算账户的存款人名称的，开户银行应在接到变更申请后的( B ）内,将存款人的变更银行结算账户申请书、开户许可证以及关于证明资料文件报送**人民银行本地分支行。
Ａ.2天　　　 　B.２个工作日 　 　C.５天 Ｄ.5个工作日
13. *蓝天有限公司在南岸区支行开立一单位结算账户，现向该支行提交“撤销银行结算账户申请书”办理销户手续，经该支行审核后符合销户条件，请问该支行应在（D）内办理账户撤销手续。
A.3天　 　　B.3个工作日　 Ｃ．2天 　 Ｄ.2个工作日
14. （A）是指财政部门在银行开设的零余额账户。
A. 财政零余额账户 　 　 B.预算单位零余额账户
Ｃ.国库单一账户 　　 　 　　Ｄ.预算外资金专户
15. 财政零余额账户的账户性质应为(C)。
A. 基本存款账户 　　 　B.一般存款账户
C．专用存款账户　 　　 　 D.临时存款账户
16. 以下(B）不得提取现金。
A.预算单位零余额账户 　　B.预算外资金专户
C.特设专户 　 　 D．预算内资金专户
17. 外汇账户数据由（D）通过外汇局关于系统向外汇总局报送。
A.营业网点 　 　B.一级支行 　 　C.一级分行 　 D.总行
18.本币单位定时存款（D)不计息。
Ａ.元、角 　 　　B.角 　 　　Ｃ．分　 　 　 　Ｄ.角、分
１９.本币定时存款的基准利率由(A）拟定。
Ａ.**人民银行 B.银监会 　 Ｃ.银行业协会 　D.商业银行
20.以下（B)可作为单位办理质押贷款的权利凭证。
A.存款证实书 B.定时存单 C.通用凭D．非结算账户存入申请书
２1.XX单位在江北区支行办理了一笔自动支取的定时存款，并开立了存款证实书，请问在到期自动支取后，存款证实在(D）作废。
A.次日 B.第三天 　　 Ｃ.第四天 　 D.支取日
22.本币单位定时存款可办理(A)提前支取。
A.1 　 　 　 　B．2 　 　 　 C.3 　Ｄ.０
２3. 外币单位定时存款(B)不计息。
A.元、角 　Ｂ.角、分 　 C.角 　 　 　 D.分
2４.办理外币单位定时存款的起存为(Ｃ）。
A.1万美元 　 B．５千美元
C.等值1万人民币 　 　 D.等值５千人民币
25.本币单位通知存款的最低起存金额为__，最低支取金额为_＿。（Ａ)
A.５０万元，10万元 　 Ｂ.50万元，5万元
C．1０万元，5万元 D.10万元,1万元
2６.单位通知存款可商定通知支取的方式有(D)。
A.商定通知　 　 　 　 　 Ｂ.商定转存
C．转存、不转存 　 　 　 D.商定通知、商定转存
27.商定通知的通知存款到期支取日如为节假日的,存款人可以(）时办理支取,不视为提前支取。
A.支取日前１工作日 　 　 　B.支取日后1天
Ｃ．支取日前5工作日 　 D.支取日前５天
28．账户只可以存入，不可以支取称为(C）。
A.账户冻结 　 B．部分冻结
C.单向冻结　 　 　 D.双向冻结
2９．（C）是协助有权机构查询、冻结和扣划的审查部门。
A．会计与营运部 Ｂ.风险管理部
C.法律合规部　 　D.审计部
30.办理单位账户存款冻结期限最长为（B）。
Ａ.3个月 　　 B.６个月
C.２4个月 D.2年
31．单位定时存单挂失包括(D）。
Ａ．正式挂失、临时挂失 　 Ｂ.正式挂失、电话挂失
C.正式挂失、网上挂失 　　 D.正式挂失、口头挂失
3２．办理单位存款证实书正式挂失(C）天后方可办理补发手续。
A.3　 　　 　　 　B.5 　　 Ｃ.７ 　　D.10
33．在我行对单位久悬账户管理中，自久悬之日起满（C)的，系统将自动办理销户。
A．2年 　 　　 B.3年　 C．５年 D．１0年
34.久悬户销户后，客户若要求支取久悬账户资金的，实际支出应从(B)列出。
A．营业外收入 B.营业外支出 　C.本年利润 D．本年支出
３5.以下（C）不纳入人民币单位银行结算账户年检范畴。
Ａ．一般存款账户 　 Ｂ.专用存款账户
Ｃ．久悬账户 　 　　 　　　D.基本存款账户
36.我行对单位银行结算账户办理限额止付的次数（D)。
A.3次/年 　 B.５次/年 　 　 Ｃ.1次/年 D．不限
37.以下（D）印章未能作为客户预留印鉴加盖。
A.光敏印 　 Ｂ.回墨印 　 C.钢印 　 Ｄ.原子印
38.客户应在每联印鉴卡背面留存(A）。
A. 单位公章 B. 户名 　　C. 办公地址 　　 D.电话
３9.各级行应按季对所属机构的预留印鉴按开户数量的（Ａ)进行抽查。
A. 20% B. 10% 　　 Ｃ. ３０% D.50%
４０.（Ｃ)对账户的指定金额进行止付,指定金额可小于等于也可大于账户当前可用余额。
　Ａ. 账户止付 B.　限额止付　 C. 超额止付　　 D.全额止付
二、多选题
１.单位人民币结算账户按用途分为（ABCD)。
A.基本存款账户 　 　 　 B.一般存款账户
C.专用存款账户 　 　　 D．临时存款账户
2．下列哪些账户开户时须由开户银行将关于开户资料文件资料书面报送人民银行本地分支行，经其核准后方能办理开户（ＡBCD)。
Ａ、基本存款账户
B、预算单位专用存款账户
C、临时存款账户，因注册验资和增资验资开立的除外
D、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（简称“ＱFＩI专用存款账户”）
3.＊亿品集科技有限公司在我行某营业机构开了一基本存款账户,该单位法定代表人为张三，单位负责人为陈五，财务人员为王一。现该单位预办理销户,请问在无任何授权书情形下,以下哪些人员可以持有关资料文件资料至开户机构办理销户手续。（ AB ）
Ａ.张三 　　 　　 B.陈五 　 C.王一 　 　 D.单位其他职工或员工
4.使用一式三联印鉴卡的，印鉴卡分别由（　ＡＢC ）保管。
A.会计稽核中心 　Ｂ.营业机构 　 Ｃ.客户 　 Ｄ.结算管理员
5.以下哪些存款人,可以申请开立基本存款账户(　BCD ）。
A.团级以下军队　 　 　 　　　 Ｂ．村民小组
C.单位附属独立核算的幼儿园　 　 　D.业主委员会
6. 能在我行开立基本存款账户的单位附属独立核算的机构仅指哪些。（ ＡBＣ )
A. 食堂 　　 　Ｂ.招待所 C.幼儿园　 　 　D．社区委员会
7. 以下哪些资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户。（ ABCＤ ）
A. 财政预算外资金　 　　 B.住房基金
Ｃ.基本建设资金 　 　 D．信托基金
8．以下(AＢＣD）情形,存款人可以申请开立临时存款账户。
A.设立临时机构
B．建筑施工及安装单位等在异地的临时经营活动
C.境内单位在异地从事临时活动的
D．注册验资和增资验资
9. 存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户，但存款人有下列情形之一的,可以在异地开立关于银行结算账户。（ＡBCD）
A. 办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户
B.异地临时经营活动需要开立临时存款账户
C.存款人因附属的非独立核算单位发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户
D.营业执照注册地与经营地不在同一行政区域(跨*、*、*）需要开立基本存款账户
10. 以下哪些资金性质的专用存款账户不得支取现金。（ABＣD)
A. 财政预算外资金 　　 　B．证券交易结算资金
Ｃ．期货交易保证金 　 Ｄ.信托基金
11.以下哪些账户需要支取现金的,应在开户时报**人民银行本地分支行批准。(ABD)
B. 基本建设资金 B.更新改造资金
C.期货交易保证金　 　 D.银行等金融机构存放同业资金
12.具备下列一种或多种特征的可疑交易,我行应关闭单位银行结算账户的网上银行转账功能。(ABCＤ)
账户资金集中转入，分散转出，跨区域交易
B．拆分交易，故意规避交易限额
C.账户资金金额较大,对外收付金额与单位经营规模、经营活动明显不符
D．账户资金快进快出，不留余额或者留下一定比例余额后转出，过渡性质明显
13. 开户银行得知存款人存在以下（AB）情形的,存款人超过规定时限未主动办理撤销银行结算账户手续的,开户银行有权停止其银行结算账户的对外支付。
A. 被撤并、解散、宣告破产或关闭的
Ｂ.注销、被吊销营业执照的
C.因迁址需要变更开户银行的
Ｄ.其他原因需要撤销银行结算账户的
14.某单位在渝中区支行开立一基本存款账户，并开通了网上银行功能，现需办理销户手续,请问该单位应将以下(ABCＤ）交回开户银行。
A. 空白票据　 　 　 B．印鉴卡 　 C.UKEY　 　 Ｄ．开户许可证
15．以下（ABCDＥ）属于国库单一账户体系。
A.国库单一账户　 　　　　 　 　 　B．财政零余额账
C.预算单位零余额账户 　 D.预算外资金专户
Ｅ.特设专户
1６.本币单位定时存款可分为（AＢCD)期限。
A.3个月 　 　B.2年 　　　 　 Ｃ．3年 　 D.5年
17.以下ＡＢＤ）不得作为本币单位定时存款存入银行等金融机构。
A.预算拨款 　　 　B．预算内资金　 Ｃ.同业存放 D. 银行贷款
18.只有在本行开立(ＡBC)的存款人才能申请办理协定存款业务。
Ａ.基本存款账户 　 　B．一般存款账户
C.专用存款账户　　 　 　 D.临时存款账户
19.单位存款证明包括（AD)。
A．时点证明 　 　 　 　 　 Ｂ.时间证明
C.时限证明 　　 　　 　 Ｄ.时段证明
20.止付包括(ＡCD）。
Ａ．账户止付　 　 　　　　 　 　 　 B.全额止付
Ｃ.超额止付 　 D.限额止付
三、判断题
1.某单位在我行渝中解放碑支行开立了一个基本存款账户,因实际需要,该单位拟再在渝中解放碑支行开立一个一般存款账户，这种做法是可以的。(　× )
2．存款人凭同一证明资料文件及同一财政批文的，只能依照资料文件要求开立规定数量的专用存款账户。( √ )
３.一般存款账户既可办理现金缴存，也可办理现金支取。（　× )
4.某存款人于*年＊*月5日在我行某营业机构正式开立单位银行结算账户，该存款人＊年**月6日即可以办理付款业务。(　× )
5.对于本币单位通知存款，存款人必须一次支取。（ ×　)
6.保证金账户结息时,利息应转入客户的活期结算账户，不得转入保证金账户。( √ )
７.对非核准类久悬账户，前台柜员可在人民币银行结算账户管理系统中直接进行销户备案处理。(　√ )
8.在实际办理业务中对于账户资料文件资料有调阅需求的营业机构,可留存账户资料文件资料的复印件。（ √　）
９.某单位在我行直属支行营业部分别开了两个一般存款账户,在进行账户年检时,该单位必须提供两份年检资料文件资料。（ × ）
10.客户的单位存款证明遗失，可向银行申请挂失。( ×　）
１1.收入汇缴资金和业务支出资金，是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。( √　）
12.因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户,应使用隶属单位的名称。（ √ )
13．不具备社会团体法人资格/资质的工会组织在开立专用存款账户时，账户名称可为单位名称加资金性质,即单位名称后加“工会”字样。（ √ )
14.存款人为临时机构的,可在其驻在地开立多个临时存款账户。（ × )
１5．存款人在异地从事临时活动的，可在其临时活动地开立多个临时存款账户。（ ×　）
１6．在办理单位账户开户业务时,负责开户调查的人员不得兼任开户资料文件资料审核、开户手续经办和开户资料文件资料保管。( √ ）
１7.临时存款账户不可依据有关存款人的需要确定其有效期限。( ×　）
１8.单位结算账户正式生效前，开户银行不得向单位客户出售重要空白凭证及其他付款凭证。（ √ ）
19.基本存款账户最后撤销时,清户资金如无处划转，可以提取现金。( √ ）
２0.存款人遗失开户许可证,应在本地具备一定影响力的报刊媒体上进行遗失公告，宣布该开户许可证作废。( √ ）
2１.同业存款不可依据有关协议商定存期。( × )
22.　定时存款支取时，存款人只能将本金和利息转入同一的账户。（　×　)
２3．办理通知存款存入时，存款凭证上是不注明存期和利率的。( √　）
2４.商定通知的通知存款到期支取日如遇节假日，节假日之后的第2个工作日不支取，视同已通知未支取处理。(　×　）
25.单位人民币保证金账户应纳入结算账户管理。（　× )
２6．在进行协助扣划时,依据有权机构要求可提取现金。( × ）
2７．被冻结费用，冻结期间都应计付利息。（　× ）
２8.久悬户转正常应视同重新开户办理。（ √ ）
29．存款在挂失生效前已被他人按规定手续支取，本行不负赔偿责任。( √ ）
３0.超额止付和限额止付不限定次数。（ √ ）
四、案例分析
1.*美都房地产开发有限公司(法定代表人：张鹏,身份证号码：51２278X，公司办公地址:**渝中区嘉陵桥西村82号）在涪陵区有一工程，该公司筹备设置“涪陵项目工程指挥部”对工程进行管理（项目指挥部负责人：李飞,身份证号码：５１2２05X)，项目指挥部办公地址＊涪陵区斌鑫路X号,**号码:4０7000,电话：79223689。*年０**月１7日向****储蓄银行涪陵区分行营管部申请开立结算账户。（1０分)
问:假设您是客户,请以存款人名义,出具一份授权项目指挥部开立结算账户的授权书。
答:（建筑施工及安装单位授权项目部开户的授权书中应载明：项目部名称、项目部负责人姓名,以及项目部因账户开立、使用和撤销而造成或产生的所有法律责任由该建筑施工及安装单位承担等内容。)
　 　 　 　 授 权 书
****储蓄银行涪陵分行营管部：
我单位（单位名称：＊美都房地产开发有限公司）现在涪陵区有一工程,设置“涪陵项目工程指挥部”,因资金结算需要，现授权我单位“涪陵项目工程指挥部”（该项目部负责人:李飞，身份证号码：５12２05X,项目指挥部办公地址:**涪陵区斌鑫路X号,**号码：407000，电话：７922368９）在贵行开立结算账户，并遵守贵行单位结算账户管理规定。因该项目部账户开立、使用和撤销而造成或产生的所有法律责任由该我单位承担。

　　 　 　 授权单位：*美都房地产开发有限公司(签章）
　 　　　 授权单位法定代表人：张鹏（签章）
　 　　　 　授权单位法定代表人身份证号码：5１2278X
　 　 　被授权单位：*美都房地产开发有限公司涪陵项目工程指挥部
　 　 　　　 　 　被授权单位法定代表人：李飞(签章)
　 　 被授权单位法定代表人身份证号码：51220５X
　 　　 　 　 　 　 *年＊*月17日

2.刘明、王静２人拟共同出资设立平安投资公司,其拟定的公司章程中法定代表人为刘明、财务负责人为王静、工商行政管理部门预先核准的名称为“平安投资公司”,*年*＊月１日，王静凭“企业名称预先核准通知书”、公司章程、负责人授权书和身份证件等证明材料到我行开立了一个临时存款账户,户名为“平安投资公司”，与银行在账户管理协议中商定的出资人名称为刘明、王静。在银行的预留印鉴为刘明、王静。*年**月10日，刘明转账存入30０万，王静转账存入20０万。请问：
（1)若*年*＊月1日,验资期满,平安投资公司未取得工商行政管理部门核准登记,该账户应如何处理?(５分）该账户资金应如何处理？(5分）
答：未取得工商行政管理部门核准登记的单位,在验资期满后,应向开户银行申请撤销注册验资临时存款账户,其账户资金应退还给原汇款人账户。
（２）若＊年＊*月1日,验资成功,平安投资公司取得工商行政管理部门核准登记,公司的财务人员到银行申请开立基本存款账户需要哪些资料文件资料?（１0分)
答：营业执照正副本，组织机构代码证正副本，税务登记证正副本,负责人授权书,负责人和财务人员身份证，（机构信用代码）。