1、
公司名称
xx实业有限公司
流程名称
资金营运
流程描述
本流程涉及制度
l 《财务管理工作规定》
流程总述
本流程包含以下内容及主要步骤：资金计划管理、银行账户管理、现金及票据管理、预留印鉴管理、资金支付管理。本流程旨在维护资金的安全与完整、防范资金活动风险、提高资金效益，促进企业健康发展。主要涉及部门与人员有：财务部。
业务环节
1. 资金计划管理
2. 银行账户管理
3. 现金及票据管理
4. 预留印鉴管理
5. 资金支付管理
1.资金计划管理
1.1滚动资金计划
xx公司每月根据机构总部模板编写资金计划，汇总当月对资金计划的
2、执行情况并为后续资金调配编制资金计划，上报机关总部审阅。
1.2资金周报
xx公司每周从系统导出资金情况，并根据模板编制《资金周报》，同时说明下周大致用款情况，报财务总监、总经理及董事长审阅后上报机关本部。
1.3资金调配
公司内部账户之间的调拨需填写《资金调拨单》，报财务经理、财务总监、总经理及董事长审批通过后进行资金调拨。与其他一级公司之间内的资金调拨审批流程相同。
1.4资金专项会议
机构本部每季度召开经营形式分析会，机构本部总经理、董事长及各区域公司经营班子参与。会议中对近期融资环境、近期资金营运情况、资金工作重点等进行讨论。
xx公司财务部另外每月与营销部召开应收账款协
3、调会，就已签约未回笼应收账款的催收及协调进行沟通。
2.银行账户管理
2.1银行账户开立
需要开设银行账户时，由出纳编制《呈批单》，说明办理原因，然后提交财务部经理、财务总监、总经理、董事长审批后办理。
2.2网银密钥管理
不适用。公司网银只有查询功能，没有支付功能。
2.3账户撤销
需要撤销银行账户时，由出纳编制《呈批单》，说明账户撤销原因，然后提交财务部经理、财务总监、总经理审批后办理，并报集团备案。
2.4银行对账
每月，会计根据银行对账单、账户余额编制《银行余额调节表》，提交财务部经理审核签字。
3.现金及票据管理
3.1现金额度
公司《财务管理规定》，公司库存
4、现金额度不应超过20万元。
3.2现金物理保管
库存现金由现金出纳保管存放于保险柜中，仅现金出纳知道密码；票据由银行出纳保管存放于另一保险柜中，仅银行出纳知道密码。
3.3现金盘点
公司每月进行现金盘点工作，出纳盘点，会计监盘，盘点后编制盘点表，由盘点人和监盘人共同签字，财务经理审核。
3.4票据登记簿
出纳使用《支票登记簿》，对支票进行连号登记，并连号顺序使用。
3.5作废支票管理
支票作废时，出纳在票据登记簿上记录作废情况，每月汇总《注销支票清单》，盖公司章和法人章后向开户行缴回支票账户。
4.预留印鉴管理
4.1预留印鉴变更
由出纳编制《呈批单》，说明账户撤销原因，
5、然后提交财务总监、总经理、董事长审批后办理。
4.2预留印鉴保管
公司银行预留印鉴包括法人章和财务专用章，分别由两人保管，出纳保管财务专用章，会计保管法人章，从而防止一人完成资金支付业务的所有手续。
5.资金支付管理
5.1资金支付
各部门进行资金支付时，由经办人员发起，填写《现金借支单》/《费用报销单》/《呈批单》，附对应合同发票等支持文件，按照审批要求，提交部门经理、财务总监、总经理、董事长审批。
注：500万以上需上报董事长审批。
5.2资金支付账务处理
会计根据《现金借支单》/《费用报销单》/《呈批单》等编制记账凭证，会计复核岗在系统中检查凭证正确性并进行确认。
5.3加盖付讫章
出纳完成资金支付后，在《现金借支单》/《费用报销单》/《呈批单》及凭证上加盖付讫章，防止重复支付。
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