银行存款风险滚动式检查实施细则模版.docx

存款风险滚动式检查实施细则第一章 总 则第一条 为提高内部控制管理水平，促进依法合规经营和规范操作，加强存款风险管理，防范欺诈、盗窃、挪用客户存款案件，根据中国银行业监督管理委员会银行业金融机构建立存款风险滚动式检查制度的指导意见和xx银行存款风险滚动式检查操作规程，特制定本实施细则。第二条 本细则所称“存款风险滚动式检查”（以下简称“存款检查”）是指：对存款业务操作合规性进行的周期性检查，以达到对本行存款的风险管控，保证存款人的财产安全。第三条 存款检查的对象是对公结算账户中核算的本、外币存款。第四条 存款检查应与日常账户管理、反洗钱、银企对账、事后监督等工作有机结合。第二章 存款检查的分工与职责第五条 存款检查采取常规检查和监督检查相结合的方式，即计划财务部、贸易金融部分别负责组织辖内机构本、外币存款常规检查；审计部负责存款检查的监督检查，做到“全面覆盖”、“保证真实”、“确实有效”和“为客户保密”要求，切实保证通过检查，及时发现并纠正违规操作，有效防范案件发生。第六条 分行计划财务部负责推动存款检查的贯彻落实，组织协调分行辖内机构存款检查的各项工作，检查结束后及时将检查汇总情况上报总行运营管理部。第七条 分行审计部应配合计划财务部和贸易金融部实施存款风险管理，对业务操作的合规性、制度执行的有效性以及存款风险管理情况进行检查或抽查。第八条 科技部门为计划财务部、贸易金融部和审计部等部门在存款检查工作中所需数据提供必要的技术支持。第九条 辖内各营业机构应按照现行现金、重空、开销户、验印、款项收付、对账、事后监督等相关制度规范操作，严格履行存款业务日常监控的职责，并对检查中发现的问题及时进行整改。第三章 存款检查的要求与内容第十条 存款检查应做到“全面性”、“真实性”、“实效性”和“为客户保密”要求，切实保证通过检查，及时发现并纠正违规操作，有效防范案件发生。（一）“全面性”要求存款检查应实现全面覆盖，即一个年度内应将所有存款进行全面检查。（二）“真实性”要求检查人员发现疑点或问题，应独立与相关企业核对、跟踪彻查，并予确认，以保证检查结果真实可靠。（三）“实效性”要求存款检查中发现的问题经确认后，责任部门及责任人应迅速按照有关规定进行整改,并认真剖析形成问题的原因，找出操作的漏洞、制度的缺陷和管理的不足，积极采取有效措施进行弥补,保证存款检查确有实效。（四）“为客户保密”要求检查人员对检查中形成的资料或文件，非法律许可，不得对外披露或提供；不再使用的资料或文件，应按照档案管理的有关规定予以处理。第十一条 存款检查应遵循“三优先”原则，即大额存款优先检查、存款异常变动优先检查、重点账户存款变动优先检查。（一）“大额存款优先检查”原则。在检查周期内，检查人员应对所有对公结算账户中单笔最大额存款优先检查，并由大到小依次检查。大额存款以单笔收付金额为标准，起点为人民币50 万元或者外币等值10 万美元以上的款项划转业务及起点为人民币5 万元或者外币等值1 万美元以上的现金收付业务。（二）“存款异常变动优先检查”原则。单位结算存款账户中违反常态变动的存款优先检查。违反常态变动的存款包括（但不限于）：1.大收大付的存款。2.短期内频繁收付的存款。单日内收付超过10 笔的存款；10 日内累计收入或付出达到人民币1 亿元以上（含1 亿元），外币折美元1000 万元以上（含1000 万元）的存款，不包括代发工资，信托产品、理财等业务。3.整收零付或零收整付且金额大致相当的存款。10 日内整收或整付金额达到人民币1000 万元以上（含1000 万元），外币折美元100 万元以上（含100 万元），对应的零付或零收在10 笔以上的存款。4.账户所有者与无业务往来者之间划转大额款项的。（三）“重点账户存款变动优先检查”原则。对需要重点关注的单位结算账户的存款变动优先检查。重点账户包括（但不限于）：1.非银行长期合作客户开立的临时结算账户，重点关注在我行首次办理开户业务，其开立账户类别为临时存款账户的情况；2.10 日内频繁发生大额款项收付的网银账户；3.未经银行营销主动开立并立即收付大额款项的账户，重点关注新开户后10 日内即发生大额款项收付的账户；4.由非开户企业人员代理开立的账户；5.长期未发生业务又突然发生大额资金收付的账户，重点关注10 个月以上（含10 个月）未发生业务而又突然发生大额资金收付的账户；6.长期不与银行对账或不及时领取回单的账户，重点关注2 次以上不与银行进行按季余额对账或1 个月以上（含1个月）不领取回单的账户，不包括当期未发生业务的账户。第十二条 存款检查包括但不限于以下业务操作：（一）存款账户的开立、变更、撤销及印鉴卡管理等情况；（二）对开户单位信息的调查了解及风险评估情况；（三）账户使用和资金汇划情况；（四）银企对账管理情况；（五）事后监督管理情况；（六）其他与存款有关的情况。第十三条 监管机构或上级主管机构进行风险提示的存款业务。第四章 存款检查的检查方法与程序第十四条 存款检查实行按周期、连续滚动的方法，在本周期内未受到检查的存款，应在下一个周期连续滚动检查，以保证全面覆盖。第十五条 检查周期。以半年为一个周期实施检查，检查应涵盖周期内各个月份发生的存款业务。（一）计划财务部和贸易金融部负责对辖内机构的本、外币存款进行全面检查，每年不得少于2 次，每次检查面不得少于50%。（二）审计部定期对辖内存款业务开展情况以及存款检查执行情况进行监督检查。第十六条 存款检查应与日常账户管理、反洗钱、银企对账、事后监督等工作有机结合，并充分发挥营业机构在日常操作过程中对存款业务风险的监控作用。第十七条 检查准备。（一）成立检查小组。分行计划财务部、贸易金融部应分别遴选政治素质高、业务能力强、检查经验丰富的人员组成检查小组。（二）制订检查方案。检查方案应以存款检查为主线，内容包括但不限于检查的目的、时间、形式、内容、方法、步骤和人员组成等。（三）检查小组应对被检查网点下发检查通知书，做好进点前非现场数据收集、整理、分析等工作，并根据需要进行检查前相关培训工作。第十八条 检查实施。检查小组按照检查通知书和检查方案所述时间进驻被检查机构，按照既定的时间、内容、方法、步骤及要求等，调阅被检查机构相关会计资料、影像文档等实施检查。检查人员可通过以下方法进行检查：（一）查阅会计资料。对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料进行审阅，重点检查开销户管理、印鉴管理、账务核算、银企对账等环节。（二）查看录音电话核实情况。调阅大额核实登记簿、录音电话备份记录，检查大额转款的核实情况，是否按照总分行制度要求进行核实，核实事项是否完整、合规。（三）现场检查。实地检查柜面操作、业务处理、内部控制、内部管理等情况。（四）检查中如发现有重大、特殊情况，应立即上报分行计划财务部、审计部等相关负责人，相关负责人应根据具体情况逐级上报分行行领导。（五）检查人员在检查过程中应对检查情况进行详细记录；检查周期结束后，检查小组应根据检查情况形成xx银行温州分行存款风险滚动式检查报告（以下简称报告，见附件），报告须经检查方与被检查方签字确认。（六）组织整改。报告应在检查周期结束后10 日内送达被检查方；被检查方应依据报告，对检查过程中发现的问题，制定具体的整改措施并组织整改，整改情况应在检查周期结束后一个月内报送至检查小组。(七)整理归档。建立存款检查档案,每次检查后将有关工作底稿、报告、整改情况等资料归档保管,以便于对检查结果进行复查。存款检查档案作为辖内各营业机构存款检查制度执行情况的考核依据。存款检查档案保管期暂定为3年。第五章 存款检查的报告第十九条 检查小组完成本周期的常规检查，应及时将检查情况形成书面报告，分行上报总行运营管理部或当地银行业监管部门。第二十条 报告的主要内容包括：(一)上个周期检查发现问题的整改情况和成效；(二)本周期检查情况概述；(三)检查的机构数量；(四)检查的大额存款交易笔数及交易金额累计；(五)检查发现问题的笔数、金额及案例；(六)存在问题的原因剖析；(七)已经或拟采取的整改措施和责任追究情况。第二十一条 分行计划财务部、贸易金融部、审计部之间应及时沟通、反馈，对于发现的典型案例，应及时在分行范围内进行风险提示。第二十二条 检查小组遇有重大情况应及时向分行、当地监管机构、总行运营管理部报告,有犯罪嫌疑的，移交司法机关处理。第六章 存款检查的考核、问责第二十三条 存款检查实行问责制，对有下列行为的分行将追究相关人员责任。(一)未组织常规检查或检查流于形式。(二)对检查中发现的问题隐瞒不报、纵容迁就。(三)提供虚假检查报告，回避或掩盖问题真相。(四)对检查发现的问题拒不整改或整改不彻底。(五)擅自对外披露或提供检查中形成的资料或文件。第二十四条 分行将根据检查过程中所发现问题的严重程度，对相关责任人员按照xx银行工作人员违规失职行为处理办法及有关规定进行处理；构成违法违纪的，交由分行合规审计、保卫部门处理；涉嫌犯罪的，由分行合规审计、保卫部门移交司法机关处理，并按照重大事项报告制度向当地银行业监管机构报告。第七章 附 则第二十五条 本实施细则由分行计划财务部负责解释、修订，自下发之日起实施。附件：1.xx银行检查工作底稿 2.xx银行检查事实确认书3.xx银行存款风险滚动式检查报告附1 xx银行检查工作底稿被检查单位名称检查人日期复核人日期检查期间或截止日检查方法检查事项检查情况记录：结论及说明检查人签字： 复核人签字： 附件 张附2 xx银行检查事实确认书 年 月 日 编号：被检查单位(部门)：项目名称：检查事实：被检查单位意见： 被检查单位负责人签字： 年月日检查人签字复核人签字附3 xx银行存款风险滚动式检查报告被检查方：检查周期： 年 月 日至 年 月 日检查部门：检查人员：（ 年第 次检查）xx银行存款风险滚动式检查报告xx银行 （分行/支行）：开头：简述检查时间、检查依据、检查实施等情况。正文：一、基本情况及总体评价1.截至*年*月，该行存款业务的整体情况，例如各项存款业务笔数、金额等情况。2.本次检查主要查阅的内容。3.总体评价情况。二、检查发现 检查中发现的具体问题，对性质相同的问题归类汇总，统一定性。 例如（一）账户管理环节1.个别对公客户开户资料存在过期或未年检的情况。 如*公司开户资料中，营业执照的有效期至*年*月，已过期*（年/月/日）。.请你行对上述检查事实和评价进行查核。xx银行检查组 被检查方意见：检查人员签字： 被检查方负责人签字：年 月 日 年 月 日 （被检查方盖章）