银行柜面现金长短款处理操作规程试题库模版.doc

银行柜面现金长短款处理操作流程
一、填空题:
１、柜面现金长短款是指在办理柜面（）业务时发生差错,致使（)不符。
　 现金收付 　现金账实
　　 2、现金实物大于账面余额为()，现金实物小于账面余额为（）。
　　　 长款 短款
3发生柜面现金长短款,经办柜员应立即向(）报告，并上报（),积极采取措施查找错款原因并（)。
　营业部经理　 支行行长 据实处理
　 4、柜面现金长短款挂账，应在(）后按规定（）处理。
查实情形　　 　逐级报批
5、柜面现金长短款挂账,经查实确属现金长款的，按规定权限（）进行()或(）处理。
报批后 长款清退　 转收益
６、依据有关《**银行柜面现金长短款处理操作流程》，柜面现金长短款挂账，长款无法清退的,差错网点经（)审批后列()科目
　 支行行长 　 营业外收入
　７、柜面现金长短款挂账,短款无法弥补的，差错网点依照我行()和（)有关权限规定，经审批同意报损后列支()科目。
授权 转授权书 营业外支出
8、申请柜面现金长短款挂账,差错网点应填写()详尽说明错款情形，依照规定的审批权限(）。
《**银行柜面现金长短款挂账审批表》 　 逐级报批
９、柜面现金长短款挂账，经办柜员依据《挂账审批表》手工补制（)或()一联,经（）审核签章后,在核心业务系统使用“（）”交易进行长短款登记，系统联动账务处理。
　内部借方凭证 内部贷方凭证 　 营业部经理 　现金长短款
１0、柜面现金长款挂账，经批准同意将长款列“营业外收入”科目的，经办柜员依据《挂账处理审批表》手工补制()各一联。
内部借、贷方凭证
１1、短款转营业外支出，经批准同意将短款列“营业外支出”科目的,经办柜员依据有关报损审批资料文件资料手工补制()各一联。
内部借、贷方凭证
二、单选题
　 １、各机构应(）核查贯彻柜面现金长短款挂账情形,并必须于每年年度终了前进行全面的清查处理。B
　 　A、每月 B、每季 C、每半年 Ｄ每年
2、柜面现金长短款及其处理情形应在(）上详实记载。Ｃ
A、《**银行错账登记簿》　　 　 B、《**银行运营检查登记簿》
C、《**银行长、短款登记簿》 　 Ｄ《**银行》
3、长短款挂账审批单笔金额在人民币1００00元以下的，由()审批。B
A、营业部经理 B、支行行长 Ｃ、运营管理部经理 D分管行长
４、柜面现金长款挂账,经营业部经理审核签章后，经办柜员在核心业务系统首先使用“内部资金划转”交易将长款挂账费用转入“（）”暂记账户。Ｄ
Ａ 701待结算财政费用 　 Ｂ、702待划转费用　
Ｃ、7０４其它往来应收款（本币） D、705其它往来应付款
５、柜面现金长款挂账，长款退还客户，柜员使用“活期转账”交易,将费用从暂记账户转入客户账户,交易履行，使用通用记账凭证打印“活期转账凭证”。（)加盖核算用章一联作记账凭证，一联作客户回单；（)右下角加盖附件章作记账凭证附件。Ｂ
Ａ、特种转账借方凭证、活期转账凭证　 B 　特种转账贷方凭证 活期转账凭证
C、活期转账凭证　 特种转账借方凭证 D 　活期转账凭证 　特种转账贷方凭证
６、现金方式归还短款,经办柜员依据《挂账处理审批表》手工补制()一联,经营业部经理审核签章后,在核心业务系统使用“内部账记账(GＬ010１）”交易记账。Ｃ
A 特种转账借方凭证　 B 特种转账贷方凭证　
C 内部贷方凭证 　 D　 　　 内部借方凭证
7、转账方式归还短款，从个人账户归还短款:经办柜员依据《挂账处理审批表》补制()一联。Ｂ
A 特种转账借方凭证 　 B 特种转账贷方凭证
C 内部贷方凭证 　 D 　 内部借方凭证
8、个人客户转账方式归还短款,经办柜员使用“(）”交易，将短款从暂记账户转入“1１800１　待处理出纳短款”科目有关账户。A
Ａ 内部资金划转(FＴ96） B 　 内部账记账(GL0101） 　Ｃ 活期转账 　
9、企业客户转账方式归还短款，经办柜员使用（)交易，将短款从暂记账户转入“１18０01 待处理出纳短款”科目有关账户，并由复核柜员进行复核。A
A　 内部资金划转（FT9６） 　 B 内部账记账（GL0101)　 Ｃ 　活期转账　 　

三、多选题
　1、银企对账范围包括()。ACＤ
Ａ、单位银行存款账户 B、验资账户 Ｃ、贷款本金　 Ｄ、有关表内外欠息
　 ２、贷款本金及有关表内外欠息中（）不纳入银企对账范围。ABD
A、银团贷款的参贷行贷款 B、已诉讼　C、验资账户 D、无贷款本金的表外欠息
　 ３、柜面现金长短款挂账补制内部借方凭证或内部贷方凭证加盖(）作记账凭证，“现金长短款通知单”第一联（）、《挂账审批表》原件（)加盖附件章一并作记账凭证附件。ABC
　A 核算用章 　 B 　右下角 C 左上角 D
4、柜面现金长款挂账处理，将长款退还客户时,经办柜员依据《挂账处理审批表》补制（)一联、（)两联。ＣD
　A　　内部借方凭证　　B 内部贷方凭证　 Ｃ 特种转账借方凭证 D特种转账贷方凭证
　 　5、柜面现金长款挂账处理,将长款转入客户帐,经办柜员使用“内部资金划转”交易处理,(）、（）加盖核算用章分别作借、贷方记账凭证；（）右下角加盖附件章，客户身份证件复印件、《挂账处理审批表》、《挂账审批表》复印件及长款挂账登记时留存的“现金长短款通知单”第二联左上角加盖附件章一并作借方凭证附件。ADC
A 特种转账借方凭证　 　B 　 特种转账贷方凭证
C　 内部资金划转借方凭证 Ｄ 内部资金划转贷方凭证
６、现金方式归还短款在核心业务系统使用（）交易记账,交易履行,使用241纸打印“内部账记账凭证”。（)加盖核算用章作记账凭证,“内部账记账凭证”右下角加盖附件章，《挂账处理审批表》、《挂账审批表》复印件及短款挂账登记时留存的“现金长短款通知单”第二联左上角加盖附件章一并作记账凭证附件。AB
Ａ　　内部账记账 　 B　 　 内部贷方凭证
C 活期转账　ﻩＤ 　 内部借方凭证
７、个人客户转账方式归还短款，内部资金划转借方凭证、(）加盖核算用章分别作借、贷方记账凭证；（）右下角加盖附件章,《挂账处理审批表》、《挂账审批表》复印件及短款挂账登记时留存的“现金长短款通知单”第二联左上角加盖附件章一并作贷方凭证附件。BD
Ａ 特种转账借方凭证　 　 B 　 特种转账贷方凭证 　
C 　内部资金划转借方凭证 D 内部资金划转贷方凭证
8、企业客户转账方式归还短款,单位客户出具（)。AＢ
A 转账支票 B　 进账单　　
C 现金支票 　 　 Ｄ 　托收凭证
9、企业客户转账方式归还短款,()加盖核算用章作记账凭证，()第一联加盖受理章交客户，()右下角加盖附件章记账凭证附件。AB
A 转账支票 B 　进账单
C　 现金支票 D 活期转账凭证
１0、内部借、贷方凭证加盖核算用章作记账凭证,(）右下角加盖附件章,有关报损审批资料文件资料、《挂账审批表》复印件及短款挂账登记时留存的（）第二联左上角加盖附件章一并作贷方凭证附件。ＣD
A　 特种转账借方凭证 　B 　 特种转账贷方凭证
C　 内部账记账凭证 　 　D　 现金长短款通知单

四、判断题
　 1、长款不得侵吞，短款不得自补不报,不得以长补短。（)√
　 ２、发生柜面现金长短款，应于次日按规定权限报批后进行现金长短款挂账登记。（)×
3、长短款挂账审批单笔金额在人民币100０0元(含）以上的，需报经分行行长审批。（）×
　 4、柜面现金长短款挂账，长款补制内部借方凭证,短款补制内部贷方凭证。()×
　　 5、《挂账审批表》与内部借/贷方凭证复印件专夹保管待将来处理使用。()×
　 6、柜面现金长款应划入客户原办理业务的账户，不得直接向客户支付现金。（)√
　 7、内部借、贷方凭证加盖核算用章作记账凭证，“内部账记账凭证”右下角加盖附件章，《挂账处理审批表》、《挂账审批表》复印件及长款挂账登记时留存的“现金长短款通知单”第二联左上角加盖附件章一并作借方凭证附件。（）√
　 ８、转账方式归还短款,经营业部经理审核签章后，经办柜员在核心业务系统首先使用“RB33活期转账”交易,划折或卡将费用转入“７０5其他往来应付款”暂记账户。交易履行，“活期转账凭证”加附件章作记账凭证附件。(）×
９、企业客户转账方式归还短款,营业部经理在转账支票上签批后,经办柜员在核心业务系统首先使用“RB３3活期转账”交易将费用转入“705其他往来应付款”暂记账户。()√
10、企业客户转账方式归还短款，转账支票加盖核算用章作记账凭证,进账单第一联加盖转讫章交客户,“活期转账凭证”右下角加盖附件章记账凭证附件。（)×