1、会计师事务所审计工作底稿
审计工作完成情况核对表
A19
被审计单位:
索引号:
项目:
财务报表截止日/期间:
编制:
复核:
日期:
日期:
审计工作
是/否/不适用
备注
索引号
1.是否执行业务承接或保持的相关程序？
2.是否签订审计业务约定书？
3.是否制定总体审计策略？
4.审计计划制定过程中，是否了解被审计单位及其环境并评估重大错报风险，包括舞弊风险？
5.是否召开项目组会议？
2、
6.审计计划是否经适当人员批准？
7.是否与被审计单位就审计计划进行沟通？
8.计划的审计程序是否得到较好执行，对计划的修改是否得到记录？
9.是否已获取所有必要的来自银行、律师、债权人、债务人、持有存货的第三方等外部机构的询证函回函或确认函？
10.所有重要实物资产是否均已实施监盘？
11.当涉及利用其他注册会计师的工作时，对其他注册会计师的工作结果是否满意？
12.计划执行的各项审计程序是否全部执行完毕，未能执行的审计程序是否实施了替代程序？
3、
13.审计范围是否受到限制?
14.计划确定的重大错报风险，包括舞弊导致的重大错报风险是否仍旧恰当，是否需要追加审计程序？
15.是否恰当应对在审计过程中识别的舞弊导致的重大错报风险？
16.是否审查期后事项，并考虑对财务报表的影响？
17.是否审查或有事项，并考虑对财务报表的影响？
审计工作
是/否/不适用
备注
索引号
18.是否审查关联方及关联方交易，并考虑对财务报表的影响？
19.是否审查对被审单位持续经营能力具有重大影响的事项？
4、
20.是否及时查阅了与已审财务报表相关的其他信息，并充分考虑了其他信息对已审计财务报表的影响？
21.是否已就审计中发现的重大错报及其他对财务报表产生重大影响的重大事项与适当层次的管理层或治理层沟通？
22.是否在审计结束时或临近结束时对财务报表进行总体复核？
23.是否召开项目组会议，并确定建议调整事项和试算平衡表草表？
24.是否编制重大事项概要，是否所有重大事项均已得到满意解决？
25.是否与被审计单位召开总结会，就建议调整事项进行沟通，形成总结会会议纪要，并经被审计单位确认？
5、
26.是否获取被审计单位对所有调整事项的确认？
27.是否累计所有未更正错报，包括错误和推断差异，并评估未更正错报对财务报表的影响？
28.未更正错报汇总表是否经被审计单位确认？
29.董事会或管理层是否接受已审计财务报表？
30.项目负责经理是否已复核工作底稿？
31.项目负责合伙人是否已复核工作底稿？
32.是否已完成项目质量控制复核（必要时）？
33.是否已取得经签署的管理层声明书原件，并确定其签署日期与审计报告日期一致？
34.是否完成审计总结？
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