国有资产控股运营公司财务负责人年度履职评估办法.doc

zz省国有资产控股运营有限公司
控股企业财务负责人年度履职评估暂行办法

第一条 为加强zz省国有资产控股运营有限公司（以下简称“zz公司”）财务监督，完善内控机制，督促财务负责人正确、有效履行工作职责，依据《中华人民共和国会计法》、《zz省国有资产控股运营有限公司会计委派及管理办法》和zz公司有关制度，制定本办法。
第二条 本办法所指履职评估的对象是zz公司控股企业的财务负责人。
第三条 财务负责人年度履职评估采取以下方式进行。
（一）职责落实情况评估和履职情况评估相结合的方式。既对企业是否按照《zz省国有资产控股运营有限公司会计委派及管理办法》规定赋予财务负责人相应的工作职责及权限进行评价，又对财务负责人的工作职责履行情况进行评议。
（二）书面述职和现场述职相结合的方式。财务负责人撰写述职报告，并按照zz公司的安排进行现场述职。
第四条 财务负责人年度履职评估包含两个方面的内容。
（一）职责落实情况。企业赋予财务负责人工作职责及权限情况，具体包括：
1.财务负责人工作权限。包括：企业重大事项参与权、重大决策和规章制度执行情况监督权、财会人员配备人事建议权、大额资金支出联签权；
2.企业会计基础管理职责；
3.财务管理与监督职责；
4.财会内控机制建设职责。
（二）职责履行情况。根据财务负责人的职责权限，全面考核财务负责人职责的履行情况，具体包括：
1.会计基础管理：企业会计核算规范性，会计信息质量，财务信息化建设情况；
2.财务管理与监督：企业财务预算、决算和财务动态编制工作质量，经营成果及财务状况，资金管理和成本费用控制情况；
3.财会内控机制建设：企业财会内部控制制度的完整性和有效性，企业财务风险控制情况；
4.重大财务事项监管：参与企业重大经营决策及对重大事项的监督制衡情况，有无重大经营决策失误；
5.其他需考核的事项。
第五条 财务负责人履职评估程序具体如下：
（一）撰写述职报告。财务负责人年度终了撰写述职报告，并将述职报告随同董事长签字并加盖公章的评分表一同上报zz公司；
（二）组织现场述职。zz公司组织财务负责人进行现场述职，并进行质询；
（三）进行审核评议。zz公司结合财务负责人现场述职情况，对财务负责人的履职情况进行审核评议；
（四）公布评议结果。zz公司将最终的审核评议结果进行通报。
第六条 zz公司依据《zz省国有资产控股运营有限公司会计委派及管理办法》要求，结合财务负责人现场述职情况，依据下列材料对企业财务负责人年度履职情况进行最终的综合评审，确定其评议结果。
（一）企业内部材料。包括：会议纪要、文件、述职报告、工作总结、财务预决算报告、内部审计报告等。
（二）财务监督信息。包括：决算审核情况、预算审核情况、财务快报质量审核情况、综合绩效评价情况等。
（三）社会审计咨询结果包括：财务决算审计报告、经济责任审计报告、清产核资专项审计报告、管理建议书等。
（四）政府审计检查结果。主要是政府财政和审计等部门进行的会计信息质量检查结果、财务收支审计结果等。
（五）其他相关资料。
第七条 财务负责人履职评估采取百分制计分方法考评。财务负责人职责落实情况满分100分，财务负责人履职情况满分100分。最后根据职责落实情况与履职情况所占的权重计算出综合得分。
（一）财务负责人职责落实情况评分。根据《zz省国有资产控股运营有限公司会计委派及管理办法》规定的财务负责人岗位职责及权限，包括四个方面的内容，由各企业根据实际赋予财务负责人职责权限情况进行评分，具体内容见《zzzz公司财务负责人职责落实情况评分表》（附件1）。
（二）财务负责人履职情况评分。根据《zz省国有资产控股运营有限公司会计委派及管理办法》规定的财务负责人岗位职责，由所在企业及zz公司对财务负责人履职情况进行评分，分为四个方面，具体评估内容见《zzzz公司财务负责人年度履职评议评分表》（附件2）。
对于财务负责人未被赋予职责和权限的在附表中不予评分。
财务负责人履职情况得分＝财务负责人履职情况评分表中实际得分/履职评分表中已赋予职责部分相对应的分值×100
（三）根据财务负责人职责落实情况及履职情况的得分及所占权重，进行加权平均，计算综合得分，权重由zz公司根据企业财务负责人职责落实情况确定。
第八条 财务负责人年度履职评议结果分为优秀、良好、称职和不称职，综合平均得分90分（含）以上为优秀；75分（含）-90分为良好；60分（含）-75分为称职；60分以下为不称职。
第九条 因企业财务负责人不履行或不正确履行职责，造成企业重大资产损失或出现严重违法违纪问题，评估等次为不称职。
第十条 财务负责人年度履职评估结果作为财务负责人奖惩、任免的依据之一。
第十一条 财务负责人履职评估结果纳入企业负责人经营业绩考核的范围。
第十二条 财务负责人履职评估结果作为评先的重要条件。
第十三条 企业应依据本办法并结合本企业实际情况，制定本企业财务负责人履职评估工作办法，对所属独资或控股子企业财务负责人开展履职评估工作。
第十四条 本办法由zz公司财务管理部门负责解释。
第十五条 本办法自下发之日起执行。

附件：1.zzzz公司控股企业财务负责人职责落实情况评分表
2.zzzz公司控股企业财务负责人履职评议评分表