财务决策平台运营第一个月工作流程.doc

财务决策平台运营第一个月工作流程
1、 购买或租赁办公场所（运营操作）--期初财务总监提示的预算可做可不做。 (思考点：首先查看自己的注册资本，账面资金有多少，做1、2月份的生产经营基本预算。比如人员工资、期间费用、应收账款的回收等，充分考虑到现金流，建议谨慎原则，少花钱多办事。第一个月开业，建议可以租赁小面积办公场所，或者可以选择按揭购买，首次支付30%的款项，以后每月支付一定的金额。日后随着人员增加，资金增多也可以再考虑继续购买房产。)
2、 购买或租赁厂房（运营操作）——付款（财务经理或财务总监审批，出纳
付款）——第二天到货（运营操作）
（思考点：同上。运营操作购买或租赁后，系统会自动生成待办事项给财务经理，由其审批，如果金额超过限额，须经财务总监审批。审批后出纳付款。）
3、 10日前购买办公用资产（如果忘记，10日系统有提示）（流程同上）
（思考点：系统提示的必须执行的业务。在教师界面可以设置由学生填固定资产的折旧月数，和净残值率，也可以系统默认，学生不用填写。一般情况下，电子产品折旧月数为36个月，运输设备48个月，房产240个月，生产线120月，净残值率可设为0-5%）
4、 购买或租赁生产线（运营操作）——付款（财务经理或财务总监审批，出
纳付款）——第二天到货（运营操作）——生产线移入厂房安装（运营操作）——生产部——生产线安装或移出。
（思考点：同上。资金充裕可以购买，资金不足建议租赁，第一个月操作建议租赁。但是租赁成本比购买后折旧成本高，会影响产品成本。注意：生产线到货后必须移入厂房，安装调试完毕后才可以生产。）
5、 购买产品原材料（运营操作）——采购市场——选择付款方式（运
营操作）——系统会提示几天到货（运营操作）——根据合同规定付款（财务经理或财务总监审批，出纳付款）
（思考点：购买原材料要关注，供应商是一般纳税人还是小规模纳税人，原材料价格，付款方式。一般纳税人的价格是不含税价，但是可以提供增值税专用发票可以抵扣进项税，采购支付的资金成本相对高些；小规模纳税人不能提供增值税专用发票，没有进项税抵扣，后期要缴纳的增值税会比较多。付款方式的选择，可以考虑手头资金多少，如果资金充足可以选择货到付款，一次性付款享受现金折扣，降低采购成本；如果资金不足，可以选择分期付款。可由财务经理自行决定审批付款时间。）
6、 在人力资源招聘生产工人（运营操作）——管理人员入职（运营操作） （思考点：开始生产前需要招聘工人，招聘人员数量可以参考生产线的相关信息，一般生产
线可以容纳不超过200个员工作业，招聘人员多，在生产线最高人数限额的时候，生产效率是最高的，也就是说生产产品用时间最少，但是员工的工薪成本会相对高；如果人员少，生产时间会比较长，但是工资成本比较低。学生可以自己权衡。注意：管理人员及研发人员需要一个入职动作，也就是人员要安排办公地点，每个员工平均占用3平米的面积。生产人员不需要入职动作。管理人员后台自动配置，不需要招聘。我们提供房产最小的面积是50平米，如果招聘研发人员需要重新购买或租赁办公用房。）
7、 生产线安装完毕（一般需要10天的安装时间）（运营操作）
（注意：生产线安装完毕，系统会自动提示，这个时候可投入生产，采购材料可以安排在生产线调试期间进行，不耽误生产。安装调试时间一般为10天，此期间可以考虑安排生产准备工作，比如，招聘工人、采购材料等。）
8、 生产部生产投产（运营操作）——选择投产数量（不超过产能）（运
营操作）——选择投入员工（不超过生产线要求）（运营操作）——开始生产（运营操作）
（思考点：运营人员进行生产操作，首先在厂房界面选择产品生产，输入投产数量，注意不能超过生产线的标准产能，投入生产工人，也不能超过生产线要求，选择生产线，如果有多条生产线需要选择，点击开始生产，可以在业务信息处
产进度，月末填写成本表中的完工比例也在这边查看。） 查看生
9、 市场部产品信息查询——查看产品价格（运营操作）——接受销售
订单（可以一开始就做，也可以产品生产期间做，或是不做）（运营操作）
（注意：销售工作也由运营完成，运营可以经常查看产品价格，选择价高的时候接受订单，接受订单的时候可以选择客户，每个客户都附带自己的付款方式，有的客户付款方式是一次性付款有的是分期付款，运营可以根据自己的情况选择客户，当然并不是所有的客户都会按期全额付款，这种风险是随机的，也是不可预料的。运营接受订单后，要注意生产情况，可以提前发货，但是不能延后，如果延期发货会被扣除企业信誉值，延期超过规定时间，要被扣除违约金，最终不能发货，又不能支付违约金的，将被提及诉讼，进入法院程序，有能力支付会被强制执行，没能力的被破产。）
10、 自主选择研发是否研发（运营操作）——首先购买/租赁办公场所
（运营操作）——招聘研发人员（运营操作）——入职（运营操作）——投入研发（运营操作）
（注意：研发投入也由运营操作，产品研发需要投入人员和材料。想要研发产品首先要招聘研发人员，研发人员达到企业员工总数的10%，累计研发费用超过销售收入一定比例，{收入5000万以下，比例为6%}可以申请高新技术企业，由于系统数据只有3个月，所以此处无法申请，作为学生知识的补充。研发费用累计超过一定金额50万、100万、200万、300万，是会提升产品售价1%、2%、3%、4%。当然这些数据老师界面可以根据情况不同做一定的修改。）
11、 索取和开具发票
（注意：运营过程中，会计可以财务部索取采购物资的发票，开具销售产品的发票。最迟月末会计必须将所有的发票索取与开具，否则单据不齐全，会导致账务处理有问题。）
12、 月底必办业务 （会计岗位由财务经理在电算化界面右下角自主分配
1、会计查看并接受工资薪酬类表单
2、会计在财务部—填制成本计算表--增加并填写工资薪酬类的分配表、制造费用分配表、完工产品及在产品分配表等成本计算表；然后财务总监据此进行账务处理（财务总监—电算化—录入稽核原始单据凭证—左上角下拉框选择业务）其中，固定资产折旧表增加填写完将由负责会计1的角色在电算化界面录入。
3、支付本月必须支付的期间费用。
4、所有单据在电算化界面进行账务处理，出具财务报表，注意凭证审核、凭证检查及会计分岗都应有财务经理操作。无原始单据的凭证和稽核原始单据的凭证只能由财务总监操作（如计提摊销厂房生产线租金、计提产品质量保证金、计提税费等）。

13、 贷款
（注意：贷款业务应有财务总监操作。）
在经营期间企业可以向银行申请贷款。贷款利率每年变动，已贷款项不受影响。
Ø 短期贷款规则：
1）信誉值在70-100可以做短期贷款
2）按月支付利息，到期还本。贷款最高限额额度=实收资本×信誉值比例×信誉值比例
3）短期借款年利率6.3% ，每年会有变动。 借款期限不超过1年。短期借款每月还一次利息。
4）可以提前还贷 ，利息按照使用资金天数计算。提前还款，借款合同终止。
5） 没有能力支付利息，直接破产出局。
Ø 抵押贷款规则：
1） 抵押贷款额度上限为抵押资产净值的70% ，抵押标的：房屋 。 2） 借款时间：1——3年
3） 年利率：7%，每年会有变动。
4） 还款方式：每季度银行直接从公司账面扣除贷款利息，到期一次还本金。 5） 可以提前还贷 ，利息按照使用资金天数计算。提前还款，借款合同终止。 6） 没有能力支付利息，直接破产出局。
Ø 按揭贷款规则：
1） 按揭贷款只适用于购买不动产。 贷款最高限额为房产价值的70%
2） 贷款时间：1——3年
3） 年利率：7%，每年会有变化。
4） 每月归还本息，允许提前还款
5） 按揭贷款应缴纳保险费
标准如下： 保险费=保险金额X保险费率X保险期限