1、财务费用审批说明及报销流程（一） 各项费用支出借款审批流程：1.借款人根据当期实际用款情况，按规定填写借款支出凭单（备用金、差旅费、业务费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门。出差填写出差报告书（交电子档给行政部），拜访客户填写市场服务费用支出报告书（交电子档给行政部），注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。2.审批流程：部门主管领导签字确认，及审核借款额度财务经理复核（借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理）总经理审批。 3.财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 经办人填写借款支出凭单本部门负责人签字公司领导审批会计审核出纳
2、复合（审批手续、金额）签字确认付款注：把借款单附在文件后面，借款单据一式三联。填写清楚，个人保存借款人一联。（二）各项费用报销审批流程：1. 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度)。 2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；不得用铅笔或红色字体的笔填写；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 3. 财务部出纳通知报销人领款，领款时，报销人员必须在费用报销单上领款人处进行签字确认。如是代领人进行领款，必须出具委托书并有双方的签字或手印证明。如属于借款性质报销,借款人必须将存于财务的借款单取走核销.4.报销1000元
3、以上需提前一天通知财务部以便备款。 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单本部门负责人审核签字财务部门复核单据报销金额及票据符合报销规定后，确定报销总金额。如是出差费用报销，报销人应填写出差报告。如是市场调研费用报销，报销人应填写市场调研报告。公司领导审批出纳复合（审批手续、金额）签字确认付款 注：报销单据一式三联。个人保存报销人一联（三）差旅费审批流程：1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差报告书至行政部归档，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差报告书由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员到财务部,按借款管理规定填写借款支出凭单办理借款手续，出纳审核无误后
4、按规定支付所借款项。 3. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写费用报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 经办人填写出差报告书，填写借款支出凭证部门负责人签字公司领导审批财务部复核会计编制记账凭证出纳复合（审批手续、金额）付款出差报告书见下页（四）市场服务支出费用审批流程：1.费用申请：首先填写市场服务费用支出报告书电子归档至行政处，详细注明拜访客户名称、拜访理由、拜访时间、估计费用等。市场服务支出报告书由总经理批准。2.借支市场服务费：到财务部,按借款管理规定填写借款支出凭单办理借款手续，出纳审核无误后按规定支付所借款项。 3. 返回报销：拜访客户人员应在拜访结束次日办理报销事宜，根据市场服务支出费用标准填写费用报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。经办人填写市场服务支出报告书，填写借款支出凭证部门负责人签字公司领导审批财务部复核会计编制记账凭证出纳复核（审批手续、金额）付款市场服务费用支出报告书见下页
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