公司投资管理核心制度.docx

投资管理制度（试行）第一章总则第一条为规范企业投资行为，防范投资风险，确保投资安全，提升投资效益，依据国家相关法律、法规和企业相关要求，结合企业实际情况，制订本制度。第二条本制度要求了企业投资标准、投资管理范围及组织机构、审批权限、投资运作程序、投资后评价等内容。第三条本制度所称投资包含对外投资和对内投资。一、对外投资指将企业货币资金和经资产评定后房屋、机器、设备、存货等实物和专利权、商标权和土地使用权等无形资产作价出资，进行多种形式投资活动。包含短期投资和长久投资。（一）短期投资指购置股票、企业债券、金融债券或国库券和特种国债等。（二）长久投资指出资和其它企业、经济组织成立有限责任企业、股份及其它经济实体。二、对内投资指利用自有资金或融资进行基础设施建设、基础网络系统建造、业务系统建造、网络更新改造等活动。包含工程项目投资和技改项目投资。（一）工程项目投资指企业基础设施建设、基础网络系统建造、业务系统建造等投资。附工程项目投资分类目录。（二）技改项目投资指企业对现有生产性固定资产技术改造、更新、新增等投资。附技改项目投资分类目录。第四条本制度所称各级有权机构指企业股东大会、董事会（董事长）、总经理办公会。第五条本制度所称被投资单位指企业单独或和其它投资实体共同出资成立单位。第二章投资标准第六条 企业投资应遵守国家法律法规，符合国家产业政策。第七条 企业投资应符合企业发展战略，坚持以市场为导向，以效益为中心，以集约化经营为手段。第八条企业投资必需和资产结构相适应，规模适度，量力而行。第九条企业投资必需重视风险，确保资金运行安全。第三章投资管理范围及组织结构第十条企业投资管理范围包含：投资项目标受理和申报；投资项目论证、评定、审批；编制年度投资计划和预算；投资项目标筹资；项目实施监控；项目完工验收和后评价。第十一条企业作为投资主体，行使投资职能；各分企业无投资权，但有投资提议权；控股子企业无对外投资权，企业委派到被投资单位董事、监事和其它高级管理人员应督促子企业建立对应对内投资管理制度。第十二条企业股东大会是企业投资决议机构，企业重大投资行为应由股东大会审议经过。董事会（董事长）、总经理办公会是企业投资决议受权者。依据股东大会授权，董事会拥有授权范围内投资决议权；依据董事会授权，董事长拥有授权范围内投资决议权；依据董事会（董事长）授权，总经理办公会拥有授权范围内投资决议权。第十三条战略计划部是企业投资归口管理部门，负责组织制订企业年度投资计划，组织对长久投资和工程项目投资前期论证及可行性研究、项目立项、实施监督和对外投资后评价，负责组织对外投资项目标具体实施。第十四条（技术支持部）是企业投资技术支持部门，负责对投资项目提供技术支持，并依据需要开展投资项目标技术可行性分析和对技改项目标后评价。第十五条计划建设部是企业工程项目投资具体实施部门，负责提出工程项目提议，在项目同意立项后，负责组织工程项目标具体实施。第十六条运行维护部是企业技改项目标管理和实施部门，负责提出技改项目提议和项目获准立项后具体实施，并负责工程项目投资后评价。第十七条财务管理部是企业投资财务管理、资金保障和经济可行性论证部门，负责编制企业年度投资预算，对投资项目进行效益评价、经济可行性分析、投资预决算管理、资金筹措、会计核实和财务管理，并对投资项目标财务情况、预决算管理情况进行检验和监督，负责企业短期投资管理。第十八条综合管理部是企业对内投资项目标物资供给管理部门，负责组织对内投资项目建设物资供给及关键设备器材、备品备件采购招议标工作。第十九条审计部是企业投资监督和审计部门，负责对投资项目程序正当性、重大工程项目招投标监督及投资项目标审计。第二十条企业法律顾问负责投资项目相关法律文件确实定及协议正当性审核。第二十一条企业其它部门按部门职能参与、帮助和支持企业投资工作。第四章审批权限第二十二条短期投资审批按短期投资管理措施制订对应权限实施。第二十三条长久投资一、投资额不超出企业总资产10%或不超出最近一期经审计净资产30%，或绝对值不超出1亿元投资，由董事会审批；超出以上额度由董事会审议后报股东大会决定。二、投资额不超出5000万元且不超出最近经审计企业净资产10%投资，由企业总经理办公会研究后提出，在年度预算内，由董事长决定；在预算外，由董事会决定。第二十四条对内投资一、投资额超出1亿元对内投资，由董事会审议后报股东大会决定。二、投资额超出5000万元、在1亿元（含一亿元）以内对内投资，由董事会审批。三、投资额超出1000万元、在5000万元（含5000万元）以内对内投资，由总经理办公会研究后报董事长审批。四、投资额在1000万元（含1000万元）以内对内投资，由总经理办公会审批。第五章投资计划和预算第二十五条企业投资项目应纳入年度经营计划和财务预算管理。第二十六条年度投资计划和预算编制按企业年度经营计划和财务预算管理相关要求实施。第二十七条未列入年度经营计划和财务预算新增投资项目，按追加计划和预算程序实施。第六章投资运作第二十八条对外投资一、短期投资（一）财务管理部应依据企业资金盈余情况编报资金情况表。（二）战略计划部依据证券市场上多种证券情况和其它投资对象盈利能力编制短期投资计划。（三）按短期投资规模大小和投资关键性，依据短期投资管理措施要求权限审批该项投资计划。（四）财务管理部按短期证券类别、数量、单价、应计利息和购进日期等项目立即登记该项投资。（五）企业应建立严格证券保管制度，最少由两名以上人员共同控制，不得一人单独接触有价证券，证券存入和取出须具体统计在证券登记薄内，并由在场经手人署名。（六）企业购入短期有价证券须在购入日志入企业名下。（七）有价证券盘点工作应由财务管理部和审计部共同实施，证券保管员和会计人员应在每个月终了时进行月终盘点，年底盘点由财务管理部责任人（或聘用注册会计师）负责监盘。（八）财务管理部应对每一个证券设置明细帐加以反应，每个月编制证券投资盈亏报表，对于债券应编制折、溢价摊销表。（九）财务管理部应将投资收到利息、股利立即入账。（十）按短期投资规模大小和投资关键性，依据短期投资管理措施要求权限处理短期投资。二、长久投资（一）投资实施1、企业长久投资项目由战略计划部负责提出项目提议，提交总经理办公会审定。2、在总经理办公会同意项目提议前提下，战略计划部牵头成立投资项目组，对拟投资项目进行分析、论证和评定，或对被投资单位情况进行调查或实地考察，形成可行性研究汇报或尽职汇报，提交对应有权机构审定。3、获对应有权权机构同意投资项目，由战略计划部组织实施，并和相关职能部门和外部中介机构协调工作，立即向总经理汇报项目进展情况。4、企业法律顾问对投资项目标协议、协议及相关资料进行法律审查，确保企业权益不受损害。5、投资项目必需在企业法定代表人或其授权代表人签署相关协议、协议后方可实施。6、企业资产投出手续由财务管理部负责，在含有正当、有效投资协议、协议条件下，按在关管理制度要求办理投出资产手续。7、投资项目所形成含有法律效力文件和包含商业机密文件资料，由战略计划部负责整理并移交档案室。（二）监控管理1、企业应加强对外投资监督，防范风险，负担对外投资资产保值增值责任。2、企业应制订对外投资具体管理措施，帮助被投资单位建立健全企业内部管理制度。3、企业应依据需要和相关要求向被投资单位派出董事、监事、财务或其它管理人员。 4、企业委派到被投资单位董事、监事和高级管理人员应维护企业正当权益，监督被投资单位建立和完善各项管理制度，定时向企业通报被投资单位经营情况和财务结果，立即向企业反应关键问题。企业委派多名董事，由企业指定一名董事在和其它董事共同讨论形成一致意见后向战略计划部通报；企业委派多名监事由企业指定一名监事在和其它监事共同讨论形成一致意见后向战略计划部通报；企业未委派董事和监事，由企业委派其它高管人员和战略计划部共同监管。 5、企业投资控股子企业标准上应选派财务会计机构责任人或财务总监（或会计师或分管财务工作企业领导）参与被投资单位经营管理工作。 6、战略计划部应加强对投资控股子企业运行监控。 7、财务管理部应加强对投资控股子企业财务管理，确保会计信息立即、真实、完整、正确。 8、审计部有权依据被投资单位情况，受企业委托对控股子企业情况进行审计和监督。 （三）投资处理 1、企业对外投资收回、转让和核销由企业董事会、股东大会决定，并履行相关审批手续。 （3）出现可发生下列情况之一时，企业可收回或核销投资： a、根据企业章程要求，被投资单位经营期届满。b、被投资单位经营不善，无法偿还到期债务，依法实施破产。c、被投资单位无法继续经营而清算。d、协议要求投资路上其它情况出现或发生时。（2）出现或发生下列情况之一时，企业可转让对外投资： a、被投资单位已经显著有悖于企业发展战略。b、被投资单位出现连续亏损且扭亏无望，无市场前景。c、被投资单位对企业无任何关键影响，且又长久不为企业提供财务等相关信息。d、企业认为在必需转让其它情形。2、转让对外投资应委托含有对应资质专门机构进行评定，合理确定转让价格，按相关法律要求交易方法进行交易。3、转让对外投资需经企业在权机构审批，需报政府相关部门审批应取得政府相关部门同意。第二十九条对内投资一、工程项目投资（一）工程项目投资由计划建设部提出项目提议，提交总经理办公会审定。（二）在总经理办公会同意项目提议前提下，战略计划部牵头成立投资项目组，按以下标准开展可行性研究及论证； 1、单项投资金额在100万元以上工程，标准上必需进行可行性研究论证并编制可行性研究汇报。2、可行性研究汇报可聘用有对应资质机构或单位编制，其内容必需符合国家可行性研究汇报编制要求和规范。3、组织市场、技术、工程、综合、财务、法律等相关部门对项目可行性研究汇报完整性、客观性、正当性、技术经济分析可行性进行评审论证，并出具评审意见。重大工程项目应聘用有对应资质机构或相关教授参与评审、论证，确保项目决定科学、合理。（三）各级有权机构同意工程项目投资，由计划建设部依据企业工程项目管理规范具体组织实施，项目责任人由计划建设部提议报总经理办公会同意。1、计划建设部组织相关教授、工程技术人员对所负责工程项目进行设计、评审，并编制工程项目概算、预算和决算。2、（技术支持部）对项目标实施提供技术支持。3、计划建设部按企业相关制度组织工程项目标招标工作，确定工程项目建设协议，企业法律顾问主审协议；协议生效后，计划建设部对项目标现场和过程施工进行管理，并对项目进度、质量和投资实施监管控制。4、综合管理部组织开展工程项目所需物质供给及关键设备器材采购招议标工作。5、工程项目投资完工后，由运行维护部组织工程项目完工验收。6、项目责任人对项目标进度、质量、资金使用等负担责任。7、在项目达产达效之前，项目责任人标准上不得调离或更换。（四）工程项目完工后，财务管理部应立即组织计划建设部、技术支持部、运行维护部相关专业人员对施工单位编制完工决算进行审核。（五）为防范工程项目中差错和舞弊，审计部应依据情况对投资项目进行完工决算审计。标准上未实施完工决算审计工程项目，不得办理完工验收手续。（六）项目完工验收后，项目所形成文件资料由计划建设部负责整理并移交档案室。（七）验收合格工程项目，计划建设部应配合财务管理部立即编制财产清单，办理资产移交手续。二、技改项目投资（一）技改项目投资由运行维护部归口负责，分企业及企业直属单位向运行维护部提出项目提议，运行维护部组织论证后提交企业总经理办公会审定。（二）经相关有权机构审批后技改项目，由运行维护部组织立项和实施，并依据项目情况，提议项目责任人或具体实施单位报总经理办公会同意。（三）依据项目需要，由运行维护部组织相关教授、工程技术人员对所实施技改项目进行设计、评审，并组织项目概算、预算和决算。（四）（技术支持部）对实施项目提供技术支持并进行技术监督。（五）运行维护部依据项目需要，按企业相关制度组织相关招标工作，负责确定项目协议，企业法律顾问主审协议；协议生效后，运行维护部对项目实施进度、项目质量进行监控和管理。（六）综合管理部组织技改项目所需物质供给及备品备件招议标工作。（七）为防范技改项目中差错和舞弊，审计部应依据情况对投资项目进行完工决算审计。标准上未经审计部经过项目，不得办理完工验收手续。（八）计划建设部组织项目标验收并交付使用。（九）项目责任人或实施单位项目责任人对项目标进度、质量、资金使用等负担责任。（十）在项目达产达效之前，项目责任人或实施单位责任人标准上不得调离或更换。（十一）技改项目投资所形成文件资料由运行维护部负责整理并移交档案室。第七章投资后评价第三十条标准上企业应对投资项目展开后评价工作。第三十一条工程项目标后评价工作应在工程项目完工验收后6-12个月内实施；技改项目标后评价工作按年度统一组织实施。第三十二条对外投资后评价工作，由战略计划部牵头成立后评价小组，组织相关职能部门或聘用含有对应资质机构或人员进行。第三十三条工程项目投资后评价工作，由运行维护部牵头组织进行。第三十四条技改项目投资后评价工作，由计划建设部牵头组织进行。第八章附则第三十五条本制度未尽事宜，按国家法律、法规要求实施。第三十六条本制度由企业董事会审议经过颁发实施。第三十七条本制度自下发之日起实施。第三十八条本制度由战略计划部负责解释。