专项资金使用情况及绩效评价研究报告MicrosoftWord文档.doc

专题资金使用情况及绩效评价汇报
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根据商务主管部门要求，本企业对省、市商务部门下拨财政扶持中小企业专题资金使用情况和达成效果进行了认真自查，现将自查情况汇报以下：
一、基础情况
（一）、取得专题资金扶持基础情况
汉寿县华乐农业发展得到由省商务厅扶持，省财政厅下达专题资金共191.45万元。其中：⑴、出口信保扶持资金43.30万元；⑵、生猪屠宰步骤病害猪无害化处理补助资金72万元；⑶、企业研发及技改项目资金10万元；⑷、屠宰升级改造项目资金60万元；⑸、中小企业国际市场开拓资金6.15万元。
（二）、各项目资金使用情况
1、出口信保扶持
汉寿县华乐农业发展出口信用保险项下贸易融资317.50万美元，产生出口信用保险费用4.45万美元，依据“湘商财[]100号”文件《湖南省商务厅 财政厅相关出口信用保险工作相关事项通知》要求，我企业可取得所缴保险费25%资助1.11万美元，另外企业贸易融资317.50万美元产生银行借款利息73万元，依据湘商规财【】100号文件要求，上年度出口额在1500万美元以下企业可享受信保项下融资贴息36.52万元，所以，本企业出口信保扶持资金43.30万元全部用于填补出口信用保险项下保险费和银行借款利息支出。
2、生猪屠宰步骤病害猪无害化处理补助资金
汉寿县华乐农业发展在生猪屠宰过程中处理病害猪885头，处理方法采取深埋、焚烧，由此产生生猪成本、人工及燃料费用近88.50万元，依据《国务院相关促进生猪生产发展稳定市场供给意见》(国发[]22号)等相关文件精神，无害化处理财政补助包含病害猪损失补助和无害化处理费用补助。本企业已享受72万元生猪屠宰步骤病害猪无害化处理补助资金，已经过专题应付款冲减了损益，填补了企业生猪屠宰步骤病害猪损失补助和无害化处理费用。
3、企业研发及技改项目资金
汉寿县华乐农业发展投入资金56万元，经过对本身生产设备技能进行研发和改善，共取得了6项专利技术：1、大猪行吊装置，2、输送轨道支撑架，3、去毛机输送装置，4、去毛机挡齿支架，5、烫毛池缓冲装置，6、输送齿轮盘。这些专利使用率达成94%，同时依据湘财企指（）85号文件要求，本企业取得该项目专题资金10万元，全部用于技改支出，且建立专账进行结转。
4、屠宰升级改造项目资金
汉寿县华乐农业发展屠宰升级改造项目建设占地面积10亩，拟投资1.29亿元，建设期06月—06月，计划完成加工乳猪胴体80万头，中猪胴体50万头，加工冷鲜制品28350吨，新建烤中猪深加工5000吨，火腿深加工5000吨，新建库容1.50吨冷藏库，达成物流配送50000吨规模。该项目符合湖南省定点屠宰企业设置计划，能够负担当地域关键肉品供给和安全保障任务，截止底，已完成投资1930万元，并同时已经享受财政支持专题资金60万元，现在企业对该项目设置了专账，此专题资金已投入并用作项目性支出列支。
5、中小企业国际市场开拓资金
汉寿县华乐农业发展对自己生产产品实施走出去战略，对本身产品投入55000元进行国际食品质量体系认证，同时花费44950元促进“华乐”商标在新加坡注册，依据湘财外指（）150号文件要求，本企业食品安全管理体系认证和境外商标注册均属中小企业国际市场开拓资金范围，并得到财政扶持资金61500元。项目资金已经在帐面上已作项目经费列支，填补了前期损益。
二、各项目专题资金绩效汇报情况
1、出口信保扶持资金
企业经过出口信用保险方法，取得了一定金额出口信保扶持资金，且拔付到位。首先，使本企业融资成本降低，还降低在国际经济活动中交易成本同时有利于企业取得更多贸易机会。企业对于收款期限在十二个月以内业务可投保短期出口信用保险，对收款期限在十二个月以上业务可投保长久出口信用保险，经过采取灵活便利支付方法提升本身竞争力，从而抓住贸易机会。其次，有利于企业提升风险管理水平。出口企业能够借助中国信保提供“资信评定服务”和“风险管理服务”调查国外买方资信情况和相关国家国别风险。再次，有利于企业取得融资便利。出口商投保出口信用保险后，其收汇风险就转移给了保险人，出口商因收汇风险降低而更易于得到银行融资便利。另外，很多买方在出口商提供融资情况下才愿意购置商品，出口商只有在购置出口信用保险后才能安全地向买方提供信用限额。
2、生猪屠宰步骤病害猪无害化处理补助资金
生猪屠宰步骤病害猪无害化处理补助资金建立健全专账，真实核实生猪屠宰步骤病害猪损失补助和无害化处理费用，并按要求申报享受到本企业应得到财政扶持资金，保障了消费者权益，降低了屠宰加工过程中损失。
3、企业研发及技改项目
从01月到01月，汉寿县华乐农业发展投入资金56万元，财政扶持10万元，完成了6项专利技术（1、大猪行吊装置，2、输送轨道支撑架，3、去毛机输送装置，4、去毛机挡齿支架，5、烫毛池缓冲装置，6、输送齿轮盘）。这些专利使用率达成94%，这些专利在本企业运行二年以来，每个月可降低5个职员人工成本，按每个月工资2500元计算，可节省15万元，经过项目技术改造后，让产能有很大提升，可增加年产能500吨，增加产值2260万元。依据现在使用情况和效果来看，上述6个技术改造和研发项目含有很强实用性和推广性。
4、屠宰升级改造项目
汉寿县华乐农业发展屠宰升级改造项目分二期建设，第一期（06月—06月），计划投资7800万元，该项目建成后，可负担当地域关键肉品供给和食品安全保障任务，同时能够完善污水处理设施，规范生猪无害化处理，增加待宰车间和设施，满足生猪屠宰加工需求。
5、中小企业国际市场开拓资金
企业历行四个月，即02月01日至05月31日推行GB/T2-/ISO2：，投资55000元，财政补助38500元，成功建立企业食品安全管理体系标准，企业食品安全管理体系覆盖到卫生质量控制、生产加工、工艺制订、试验室检验、设备维护、原辅料采购、仓储管理等工作各项业务步骤。管理体系推行多个月来，不停得到完善。具体表现在以下多个方面：①人员健康和卫生要求得到加强，②、厂区环境卫生得到改善，③、各项业务过程统计逐步完善，达成可追溯管理要求，④、提升了资源管理效率。
为了寻求新经济增加点，企业于开始实施商标战略，01月开始，投资44950元，财政扶持23000元，在新加坡注册“华乐”商标。并于04月11日完成，“华乐”牌冻猪肉产品即使在商标战略中取得了一定成绩，但总体而言，它还是一个自主品牌。在中国外著名度不是很高，企业在分析了产品出口、贸易方面实际情况和冻猪肉未来发展趋势后，企业提出了“借势造势，借船出海”战略思想，迈出了寻求强势联盟，走国际化发展道路步伐。05月开始和香港、澳门、新加坡等国家和地域终端用户实施战略联盟。产能近期达成6050吨，中期将达成8000吨，产销量和市场拥有率稳居同行业第一，并将逐步走出国门，走向世界。
三、专题资金综合使用情况及绩效评定结论
本企业所申报项目，总体经费到位良好，省市县匹配、银行贷款和项目自筹经费均能根据计划进度要求立即到位，另外财政拨款扶持191.45万元，经费全部拔付到账。专题资金综合使用情况及绩效评定关键表现在以下几方面：
1、项目经费根据项目实施进度安排，按时足额到位。未出现截留挤占、挪用等现象。
2、经费抵达后，本企业制订了资金使用方案，严格按项目计划和要求用途专款专用；建立健全会计核实制度，专题核实财政扶持中小企业发展专题资金使用情况。
3、本企业定时向主管部门汇报项目进展和专题资金核实使用情况。项目根据序时进度进行，自筹资金已经基础到位，未出现项目滞后情况。
4、项目经费关键用于填补前期期间损益、建筑物装饰、设备购置、采购原材料、试验外协和支付职员工资等。
5、全部申报项目标实施全部已根据预定目标快速、高效组织实施并完成或在建实施过程中。
6、所申报项目标经济性关键表现在项目以最低成本达成目标，节省了资金，且经过省财政资金投入带动，从而实现更多项目效益。
四、存在问题和提议
1、财务管理人员专款专用意识不强，认为全部是财政预算安排拨付资金，只要没揣进个人腰包，为单位工作怎么使用全部行。造成对专题资金实施单独核实过程中，项目经费和常常性经费存在混合使用现象发生。
2、财务经办人员缺乏控制意识，对于专题资金使用只是数字上简单汇总，而没有从财务角度加以分析和利用，尤其是缺乏对资金使用情况综合评价，没有经过费用预算进行专题资金支出控制，对资金使用结余或超支具体原因做出科学、合理分析。
3、期望以后中小企业专题资金扶持方法仍然采取贷款贴息、以奖代补、无偿补助。并激励自主创新能力强、有自主品牌出口成长型中小企业贷款融资；帮助中小企业经过担保获取银行贷款。
3、对年纳税额达成一定规模，纳税额增加达成一定百分比，吸收当地劳动力较多，创新技术带动行业提升中小出口企业，经过以奖代补形式给一定奖励。

汉寿县华乐农业发展
二0一四年四月五日