不良资产行业干货之七律师为金融企业提供尽职调查操作要点.docx

不良资产行业干货之七： 律师为金融企业提供尽职调查操作关键点-03-08 11:20不良资产尽职调查，是指专业人员（关键指律师）利用其专业技能，经过多种路径和手段，判定主从债权正当性、有效性及法律瑕疵，查明债权诉讼或实施情况，调查债务人背景，核实债务人财产情况，列举并分析实现债权障碍，判定债务人偿债能力、债权实现可能性及可实现程度，为投资者合理确定拟购置债权价值、以后采取对应方法降低风险提供参考依据。尽职调查是决定资产包收购后能否赢利基础，关键性不言而喻。一、尽调前准备（一）人员准备要有团体。通常要求不少于2个执业满3年（也有要求5年）以上、含有尽职调查经验专职律师作为主办律师（部分金融企业要求有牵头人），另外每个律师最少需配置1名辅助人员。（二）知识和技能准备团体组员要熟悉借贷、担保、时效、债权转让、协议效力、诉讼、工商、破产、改制等法律法规和司法解释，能熟练掌握一定计算机技能。部分不熟悉知识点就要加班自习或培训。（三）其它准备预则立、不预则废，尽调之前，团体宜做好以下准备：准备好尽调文书文本，拟尽调企业清单，电子档案，制订好台帐格式，尽调工作要求（指导）和注意事项，固定尽调汇报模板，制订尽调材料整理、归档和交收指导等。团体组员合理分组和分工，确定小组长，约定事务办理前后次序，专员负责外包事务接洽和部署，统筹安排人、财、物，定岗定责分别完成阅档、查看现场、到相关部门查询等各项事务。安排好后勤保障，比如对住宿、餐饮、车辆、视听设备、地图和路线设计、行程安排、差旅费、垫付费用等做好准备，建立问题沟通平台等（微信群等），通报团体组员联络方法，制订应急方案等。为方便调查及取得债务人和相关部门了解、支持、配合，律师应携带介绍信、授权书、律师证等；如条件含有，应带上立案证实、判决书、抵押物权属凭证、她项权证、债权转让资料等材料。二、尽调实施（一）尽调分工常规尽调从提升效率及节省成本考虑，宜按主债务人所在地域划分数个尽调小组，如东片、西片，或按地级市或行政区域划分，一则路线集中、查看现场时无需迂回折腾，二则到相关政府部门调查时可批量查询。假如某户担保人和债务人不在同一区而在另一小组负责片区，小组之间可相互将需调查企业名称和事项提前发送到对方小组承接人处，大家配合以提升效率。但也有部分尽调团体风格不一样，可能是考虑到各个小组水平参差或技能有异（比如有组员没有多少法律功底、难以胜任阅档事务），不按区域划分小组，而是根据阅档、查看现场、到相关部门查询三个功效组别来划分工作小组。（二）尽调步骤常规尽调包含阅档、查看现场和到相关部门查询几大步骤；尤其重大项目或负责任尽调还需进行网搜和访谈。第一个步骤肯定是阅档，经过审阅档案并根据尽调工作指导要求提取有价值信息，做好工作底稿和台帐，让承接人对债权背景有一个大约认知，其中着重审阅债权组成、担保组成、主从债权正当性、资料完备性、财产线索、时效情况、诉讼情况、受偿情况、实现债权障碍等，而且初步列举出下一步需查看现场及到相关部门查询事务。第二个步骤是查看债务人经营场所。不管债务人是否已被吊销或注销营业执照，承接人全部应根据其注册地址（可预先在全国企业信用信息公告系统查找）上门查看债务人现况。假如债务人还在，承接人视现场气氛可表明身份及来意对其进行适宜访谈；假如现场未发觉债务人，也应和现在使用该场所业户或邻居进行咨询，了解一下债务人去向。前述事项应做好统计并对现场拍照存档。第三个步骤是对档案反应出来关键财产进行实地查看，关键是查看该等财产位置，外观，上盖物，使用情况（自有、占用、借用、租赁或闲置）及使用人名称，相邻情况，客观障碍等。前述事项应做好统计并对现场拍照存档（假如位置难找最好还需做好baidu地图或卫星图标注）。第四个步骤是到相关部门查询，承接人依据阅档和查看现场情况，分别到相关部门查询，比如要到工商局查阅债务人工商信息及档案（注：部分地域可能需立案手续才开放档案），查阅关键财产现在使用人工商档案、查看和债务人关联性和是否有租赁合相同；到国土、房管部门查询关键财产产权登记、抵押、查封情况；视情况到计划部门申请公开关键财产计划情况；假如关键财产是林权、船舶等，则需到对应主管部门查询；到法院查询债务人涉诉情况。第五个步骤是综合，各小组将本组阅档、查看现场、到相关部门查询各项资料、信息、底稿、台帐、表格、照片、查询结果凭证等给予分类、梳理、归纳，着手根据委托方要求（或示范）格式草拟尽调汇报。三、尽调汇报基础内容（一）债权基础概述依据信贷档案及债权方提供台帐，分别描述：债权起源，债权流转过程，债权笔数，原借款本金，借款期限（含展期），仍拖欠本金及利息，每笔借款对应担保情况，诉讼情况，受偿情况等。能够用图表方法列举。假如债权曾受偿过，一定要注明是偿还哪一笔，是偿还本金还是偿还利息，该笔债权对应担保单位是谁（注：直接影响该担保人是否脱保）。（二）资料完备性依据信贷档案描述债权文书是否完备及是否有原件，关键包含：借款协议，担保协议，借据，抵（质）押物清单、凭证及她项权证，抵债物清单、凭证，债权流转凭证，催收资料及是否连续，诉讼文书（起诉状、判决书、裁定书等），重组资料等。（三）债权诉讼实施情况依据信贷档案，描述债权涉诉管辖法院，案件起诉，财产保全，审理，判决，申请实施，实施结果（未申请实施，正在实施，实施中止、实施终止、实施异议），受偿情况，和解，重组，是否有债务转移负担等情况；如包含清算或破产清算，是否已申报债权等。假如债权已诉讼但还未有生效判决，则增加描述：1、诉讼请求是否齐备；诉讼请求标是否和借款协议、借据记载借款金额相符；是否部分借款还未起诉。2、是否需在一定时限内行使某项诉讼权利。3、代理人权限、期限和代理人联络方法，承接法官联络方法。（四）债权正当性对未诉债权，着重描述每笔主、从债权正当性和有效性，时效延续性，和一旦提起诉讼时债权会否受法律保护。对已经有生效判决确权债权，除非正在再审，不然其正当性和有效性可一句带过。假如债权有瑕疵（如时效、资料完备、协议无效等），律师也应给予披露。（五）债务人财产情况（含抵质押物、查封物）及情况先从信贷档案资料中找出相关资料，据此描述债务人可供实施财产情况（名称、种类、数量、价值、位置、查控效力、处分等）。以后描述律师到相关政府部门查核相关财产结果（描述权属、查封、抵押、转移等情况）。再后描述律师到现场核实相关财产情况（是否找得到、位置、外观、使用现实状况、周围环境等）。假如发觉财产被转移、无偿或低价转让，应披露财产去向；如发觉债务人或案外人对财产设置了处理障碍（如改建、租赁、房地分离等），应予披露。（六）债务人工商情况及现实状况先从信贷档案中找出相关资料，描述借款人、担保人工商信息（吊销、注销、歇业、撤销、关闭、合并、接管、承包、租赁、改制、清算等；名称变更等）。以后描述律师到工商部门查询该等企业相关情况，包含经营状态，股东（创办单位）及股权组成，企业性质，经营地址，法定代表人，注册资本，分支机构，对外投资等。再后描述律师到该等企业经营场所实地查证情况，包含是否找到企业，和何人商谈，企业对该笔债务态度，和是否有接管、重组、改制、合并、分立、吞并、承包、租赁等情况。（七）其它调查情况关键描述一下律师在互联网或其它渠道搜索（得悉）到和债务人相关信息，或反应该等债务人相关背景（实际控制人），或是否有其它欠债，有否卷入小业主纠纷或刑事案件，有否其它逃废债务行为等等信息。还有律师在其它部门调查结果（如建设、计划、法院、档案、税务、人行、海关、车管、商标、专利、渔业、林业、外管、证券、社保等主管部门，和债务人上级单位、创办单位或接管单位）。（八）法律意见描述意见所依据法律法规或司法解释。债权正当性分析，包含：主债权正当性和诉讼时效，担保正当性、有效性等。实现债权分析，包含：综合考虑债权债务关系正当性、债权转移正当性、债权诉讼时效、担保效力、追索责任人范围、可追索财产、债务人偿债意愿、现有财产变现进度和障碍、案外干扰等原因，依据现行法律法规和律师执业经验进行分析、论证，判定债权有没有追偿价值、债权实现切入点、可能性及可实现程度。提出工作提议，包含：财产保全提议（尤其是财产亮点），行使诉讼权利提议，提出实现债权提议（如具追偿价值，应提议以何种方法实现债权并附简明理由及是否紧迫）表述一下本份尽调汇报适用条件和限制条件。四、其它（一）尽调汇报制作要求尽调团体应讲求尽调汇报美观，对纸型、装订、份数、封面、字体、序号、签章、附件目录排列、电子文本等作出对应要求。（二）尽调团体协作和联动尽职调查是一项工作量较繁重工作，委托方往往要求律师在短时间内交功课。所以，尽调团体一定要整体协调，分清工作主次和轻重缓急，制订科学合理工作方法和工作制度，争取形成自己团体工作风格。同时，也需兼顾考虑团体内部分配和激励机制等。（三）尽调业务标准化建设为提升效率、确保质量，尽调团体应博取众家之长，立即形成自己团体业务标准，包含：事务准备指导，尽调指导（审核档案、部门调查、现场调查等），工作台帐及填写要求，尽调表格及填写要求，尽调汇报模式，尽调资料档案交收，事务外包，注意事项等。