差旅费补助制度.doc

出差补助管理制度

为了进一步加强对差旅费的管理，结合公司实际情况,严格控制费用支出，达到节约高效的目的制定本办法。
范围：本规定适用于公司所有员工因公出差办事，包括业务办理、会务、培训、驻派等（不含公司统一安排的带薪培训）。

一、 出差流程规定：
1、 员工出差前应提前详细填写《出差经费申请表》附件1。
2、 获部门经理（主管）批准后，人事处留申请表复印件，原件交至财务处。
3、 人事部门根据已批的申请表预订酒店及交通。
4、 出差前将批准的借申请表交至财务处，支取预借的现金或银银存。
5、 必须在出差完毕一周内将出差报告和出差费用整理完毕交至经理处报批，批准后交至财务处报销。
6、 财务处将在拿到报告后一周内进行复核及报销。
7、出差人员应尽快与财务处结清预借款及差旅费用。预借款必须在出差完毕两周内结清。

二、补助标准规定：
内容：旅费的开支包括住宿费、交通费、伙食费、乘车补助等。具体规定如下：
1、住宿费：
1)报销标准
区域划分
类 别
县级市、县、乡、镇地区
地区级
省会城及二线城市
北上广及直辖市
住宿标准
员工级别
90元/天
100元/天
120元/天
150元/天
主管级别
100元/天
120元/天
150元/天
180元/天
经理级别
120元/天
150元/天
180元/天
200元/天
住宿规定：
A、出差时间较长（10天以上），需申请租房入住，以租房合同价格实际报销（价格合理不合理不予报销）。
B、持有相应标注时间和公司名称的住宿发票按标准实报实销；未取得相应住宿发票的不予报销。
C、同性出差时，如无特殊原因，应入住标准间。因特殊原因无法入住标准间时，获经理许可后，可分开居住。无批准擅自分开入住，则不予报销。
D、员工短途出差，无住宿补助

2、交通费：
公司人员外地出差或者在市内办公，原则上不得乘坐出租车，确因工作需要，需由公司领导批准方可报销，具体执行标准如下：
1）报销标准：采用实报实销。但须选择快捷、价格合理的交通工具。
2）报销规定
A、包括飞机票、火车票、轮船票、渡船票、客车票、出租票、公交票。
B、途中所用时间少于4个小时，出差员工应尽量乘坐火车、高铁、汽车或渡轮，选用最优惠的票价。
C、所有申请出差的员工如需乘坐飞机，必须乘坐普通舱，特殊情况下，经总经理批准，出差人员可乘普通舱以上舱位；没有批准就乘坐其他舱类，应自付与普通舱的差额。出差员工根据业务需要预计出差时间，应以最合理的价格预定航班，不能指定航空公司。只可报销与业务有关的行李费用。
D、自驾车出差所产生的过路费和油费经总经理批准后由凭据实报实销。
E、所有车费报销票据均应注明往返地点、时间和事由。

3、膳食费助费：
1）补助标准：
区域划分
类  别
县级市、县、乡、镇地区
普通城市
省会城及二线城市
北上广及直辖市
膳食标准
员工级别
20元/天
25元/天
30元/天
40元/天
主管级别
25元/天
30元/天
35元/天
50元/天
经理级别
30元/天
35元/天
40元/天
60元/天
A、在市区内出差的、公司有安排食宿的，不享受出差膳食费用补助。
B、交际费用需填写报销单，写明原因后，报总经理批准方可。原则上不得超过500元/餐。
C、公司有安排食宿的不再享受出差补助费。

4、乘车补助：
夜间乘车超过6小时，白天乘车超过12小时，可乘坐卧铺。
可乘卧铺而没坐的，直快按票价的30%给予补助，特快按票价的20%给予补助。无论卧铺或硬座。凡购买直达目的地的联票，每满12小时加发20元的伙食补助。

5、退换票及补贴：
由于工作临时变动出现正常车船票、机票退票，经单位负责人签字，总经理批准可报销。丢失的票据一律不予报销，补贴经共同出差的人员证明，经单位负责人签字，总经理批准可酌情支付。

6、不被许可的报销费用：
1）、舱位的升级
2）、航空意外附加险或其他附加的差旅保险
3）、因出差人员本人没有及时取消预订（宾馆或交通）而产生的费用
4）、个人娱乐费用。包括在机上观看电影，使用耳机，宾馆中按次计费的电影，各种社交活动，及其他相关杂费等
5）、差旅中所饮用的酒精饮料喝烟草制品
6）、同工作无关的招待费用
7）、延迟结账和房间担保产生的费用
8）、其他同出差目的无直接关系的费用

三、票据报销规定：
为了规范公司的财务会计工作，现对票据的报销规定如下：
1）、报销费用凭正规发票据实报销，发票必须印有税务机关统一监制章，并加盖发票使用单位发票专用章或财务专用章，漏章票不得报销。如有收据、白条需和发票分开粘贴报销。
2）、从外单位获得的发票，必须核对：发票付款单位必须是本公司全称；写明开具日期、经济业务内容、数量、单价、大小写金额；票面内容严禁涂改。
3）、发票报销，不能一次性累积报销，应该按次报销冲帐，从发票开具日期起超过两个月的发票，原则上不予报销。
4）、收据、白条性质费用的报销：
A、有部分特定性质的经济业务无法取得正规发票（如安装费、雇工费、佣金等），因金额较大经办人经领导同意可以收据白条报销。
B、另有其他确实无法取得正规发票业务（如购买小商品、设备托运费等），可由经办人以其他正规发票替代：办公用品、会务费、耗材、维修费、交通费、公司在职人员飞机票、在职人员手机费、咨询费、加油费、过路（桥）费等。注意：报销时按替代发票的经济性质填写报销内容，以铅笔标注真实业务内容。
5）、票据报销粘贴：票据先进行整理分类后粘贴在粘单上，票据粘贴方法是从右到左或者从下往上 的顺序呈鱼鳞状依次粘贴，不可超过粘单。
6）、出差误餐补助费用不需粘贴发票。
本制度最终解释权规本公司所有，本制度即日起实行。

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