价差量差控制管理办法(公司制度).doc

x公局第二工程有限公司材料价差、量差的控制措施第一章 总 则 公司要提高其经济效益、加强公司的核心竞争力，必须控制物资耗用成本。通过对施工阶段的材料消耗数据来反映经营状况的盈亏，利用节奖超罚的经济手段达到材料节约的目的，从而实现公司对项目材料成本的耗用控制。简而言之，即为“量差控制”及“价差控制”的管理。第二章 组织机构设置第一条 成立物资成本控制领导小组：为强化公司物资成本管理，及时对物资成本进行核算和管控，公司及项目均成立物资成本管理领导小组，负责全面监控公司各项目的物资成本消耗水平，统筹协调各项目间的物资调运，提高物资设备的利用率，对项目物资使用进行综合指导。组长：公司分管领导/项目总经济师主管部门：材料设备管理科/物设部组员：由材设部门、施工管理部门、技术质量部门、安全监督部门、财务部门、经营部门、试验室等部门负责人组成（公司和项目同步）。第二条 各项目由项目经理和总经济师共同确定一名价差量差专职审核员，可从经营部和材设部人员中遴选出一名认真负责的人员担任，专职负责填报价差量差分析月报表，（投标预算数量及单价由经营部门提供，实际消耗数量和实际采购单价由材设部们提供）要求对报表数据进行认真核实，数据真实有效，填报正确无误，同时按实际情况对报表中节超较大的物资进行分析，找出原因，与相关部门沟通，拟定改善措施，最后，专职审核员要将此表交由项目经理或总经济师审核签字、盖章，电子版及扫描版均上报公司材设管理科。第三条 项目成立物资设备询价小组及信誉评价小组：组长由项目主管物资的分管领导任组长，组员由物资设备（不含采购人员）、经营、试验室、工程部、财务部负责人组成（详见询价小组管理办法）。询价小组不定时对各种材料进行市场询价，收集市场价格信息，掌握材料市场价格的波动幅度，为材料单价调整提供有力支撑。动态分析价格波动原因，合理指导项目进行有效的成本控制管理。询价小组同时兼顾信誉评价小组的职责，对各协作队伍及供应商定期进行信誉评价，按时向公司推荐合格供应商及协作队伍。信誉评价好的供应商优先入选公司级合格供应商库。第四条 成本控制监督小组：由公司纪委与项目经济委员会共同组成成本控制监督小组，对项目整个成本过程及结果进行跟踪监督。第三章 量差控制第一条 量差主要是指工程投标预算的材料数量和实际消耗的材料数量进行比较，以投标预算材料数量为标准，对实际消耗材料数量进行数量节超考核，计算公式为：实际消耗材料数量-投标预算材料数量=量差【节（+）超（-）】，其中实际消耗数量=材料进场总数-本月现场盘点数量（公式中数量均指截止到本月20日）。通过节超数量反映出同一水平、同一时间、同一劳动强度下的各施工人员操作水平的娴熟程度，还可以反映出项目对工程物资使用控制结果的优差。第二条 量差主要控制点在具体操作人员上，首先要积极寻找有丰富施工经验的合作队伍进行合作。其次项目管理人员要有责任心，及时对项目物资盘点核算成本，做好预防管控。材设部门对协作队伍进行动态管理，建立行之有效的限额管理，执行“压力与动力并存，谁受益、谁承担”的灵活奖惩机制，提高协作队伍的劳动积极性，同时应紧紧围绕经营进行预测，加大检查力度，谨防以次充优、偷工减料、以假乱真的现象发生，智能预警防患于未然，加强施工方案优化力度，责任到人，定额到事，因地制宜，统筹安排。第三条 量差控制的几个步骤：（一） 编制大宗物资采购计划。项目工程开工前，由工程部和经营部根据工程量清单及设计文件的要求共同编制大宗物资材料工程需求量计划，并分解为年需求量、季需求量及月需求量，与相应的施工进度同步，作为考核协作队伍限额领料的依据。（二）收集相关资料以备核算成本。每个单位工程所用的材料要简单分解、易于量化考核，在开始施工时现场技术人员要有明确的施工交底说明，与图纸不相符的材料，现场技术人员要留有准确的变更方案、施工照片、业主或监理批复文件，以便日后核算提供依据，减少隐患。组织研究新技术、新工艺、新设备、新材料来控制投入的成本比。（三）做好现场收料工作。现场收料人员对到场的材料进行数量和质量的外观确认、签收工作，原始数据、凭证内容要确保准确、真实。现场收料人员与协作队伍收料人员（必须是经过合同签订人授权）共同在材料领用单上签字确认，（合法的签字、字迹、时间、笔体、具体的位置、实收的数量）要清晰，不能涂改。做好原材料收料单、领用单、调拨单的保存工作。（四）对于地材的收料。大宗物资材料中地材的需求量相对较大，采用地磅计量的方式准确度较高，一般控制在千分之三的误差范围内。各项目以元每立方米（元/m3）为单位来签订合同，合同条款中应约束含水量和每立方米砂、石料转换为吨的系数，即：1m3= t，通过现场抽样试验检测出每批次地材含水量，收料时扣除超额含水量，以便于降低材料在进场时无谓的损耗。（五）按时盘点，准确核算成本。每月20日材设部门联同项目经营部、工程部、财务部对现场原材料、成品、半成品库存量进行盘点，准确填写盘点报告单，定期检查仓库消耗。（六）数量的填写。价差量差审核员如实填写每月末的价差量差表格中的材料数量，经营部门根据实际工程施工进度统计相应工程所需的材料预算数量，材料部门提供与之相应的实际消耗材料数量，且两部门所提供数据应与本月实际施工进度一致，数据要确保真实、统一。各类物资分别按队伍、结构部位进行比较，汇总数据后，通过分析原因，查漏补缺，对于超量使用的物资要认真检查超量的原因，超出的量是否属于施工正常损耗，对于因人为失误或技术原因造成的亏损应该及时指出问题之所在，并与相关部门（经营部、工程部）商讨，采取合理的整改措施。第四章 价差控制第一条 价差主要是指工程的投标预算价格和实际市场采购价格进行相比较，以投标预算价为标准，对实际采购价格进行性价比，以此来控制采购成本的价差，计算公式为：实际采购价格-投标预算价格=价差【节（+）超（-）】，此处的实际采购价格为加权平均值，实际采购价格=（截止到本月20日的实际采购金额总和）/（截止到本月20日的实际消耗数量）。第二条 制订不同材料的价格确定规则:在项目前期策划中明确材料的采购方式，对不同类别的材料根据其市场特点和采购方式，确定不同的价格控制方式，即集中招标采购、询价采购、限价采购。（一）以集中招标采购模式确定价格（1）应在局招标采购平台上选择至少三家符合采购条件的供应商作为招标对象，招标之供应商应符合我公司对合格供方的要求。（2）要采购的材料必须是大宗物资，有明确的技术标准、有准确的进货数量及时间。（3）选择招标或采购的对象，应依照直接生产厂商、代理商、经销商之顺序选择。（二）以询价采购模式确定价格询价小组是控制价差的有效方法之一，不具备招标条件的材料，结合局推出的两模采购中的限价采购模式，根据地理位置及市场情况对其所需材料供应商进行调查梳理；经询价小组确认的材料单价，作为本项目考核材料人员采购能力的依据之一，此材料单价报公司材设科备案。（1）一些量比较小，但价值比较低的低值易耗产品；（2）随处都能买到但又通常使用的产品；（3）专业性不强，在同类产品中能有替代性的产品；（4）询价后，应确认各家报价方式、产品规格、采购条件相同的质量、交货日期、资金垫付能力等条件一致后，最终选择两家以上供应商进行议价；（5）谈价时，询价小组必须两人或两人以上与供应商同时谈判，并做好询价记录，在小组讨论会签会上，作为询价依据，向询价小组汇报，通过询价小组成员会签确认后，评选出合格供方。要填写材料采购价格会签单详细写明要购买材料的名称、数量、规格、型号、技术要求、供货单位、联系电话、传真号、货比三家的情况，并报公司主管部门备案。（三）以成本分析、限价采购方式确定价格（1）针对施工企业产品中的小型半成品或附属小构件，要求供方对其材料列出单项成本分析工报价明细，对供方报价作逐项审查、评估，以求成本之合理性。（2）对产品供方比较信任，所需的产品又没有太严格的要求，但合格供方又少于投标人数要求，且报价又趋于合理价值的产品。（四）不需要进行价格控制的情况（如货源紧张、独家代理、卖方市场等特殊状况）。对于某些紧缺货源、独家代理的货源、卖方市场有特殊状况的物资采购，因施工需求无法进行以上形式的价格确定时，可放松对价格的控制或者不需要控制价格，直接按市场价格进行采购。第二条 合理的调动资金，有序的调整材料储备，采取相应的措施：（一）全面的了解市场（从纵向或横向比较），挖掘潜力；在这几种条件下要充分对价格进行优势掌握，重新确谈价格。（1）市场价格下跌或有下跌趋势时。（2）购买频率明显增加时。（3）本次采购数量大于前次时。（4）本次报价偏高时。（5）有同样质量、服务优于此供应商提供更低价格时。（二）通过集中采购，有效的降低采购成本；（三）合理的调配采购计划，有效的调整储备；（四）充分利用新技术、新材料、新工艺、新设备来节约降耗、节能减排；（五）主动换位思考、加强沟通理解，从对方的长处，挖掘构成材料成本各环节的单价构成，对此进行有效的分析，从中寻找共同赢利的新的增长点；第三条 签订材料合同时，对于容易受国家政策、市场因素、天气变化等因素价格波动较大的原材料（如钢材、燃油等），在保证供应的前提下，在合同中要注明供货期限以内控制上涨幅度界限，在此浮动范围内签订单价相对不变，充分掌握市场动向，合理的规避分险。第四条 对于项目下属各分包队伍材料调拨时，根据局及公司有关规定，结合项目的合同签订情况，有条件的收取一定的管理费用（5%-10%），相应降低原材料采购成本，从而取得更多的收益。第五章 价差量差综合分析第一条 每个月末价差量差专职审核员根据价差、量差数据填写完整价差量差分析表，分别对价差、量差的节超情况进行有效的原因分析。对于亏损较大的要寻找亏损原因所在，按价差和量差分别进行分析说明，并将结果告知工程部门和经营部门，共同研究挽救措施，减少成本亏损幅度。明确成本意识，人人关心成本，有分析的文字说明，报表汇总后上报公司材设管理科备案。第六章 盈亏奖罚措施第一条 以限价采购方式采购的物资，如果实际采购单价低于限价且采购物资没有质量问题、能全面满足施工要求的，该部分物资与市场采购相比产生的利润，经项目询价小组确认，并报公司物资成本领导小组审批，拿取所降低额度的60%奖励给相关采购人员。相反，限采单价高于限价又不能说明原因的，将给予相关人员直接经济处罚。第二条 项目通过合理安排施工计划，采取正确的施工方案，协作队伍以熟练的技术进行操作，因此而产生实际消耗数量的结余的，所产生的利润，由公司与协作队伍按6：4分成（前提是没有给协作队伍操作损耗系数，所回收的下角料如实冲减原材料数量），并拿出6成当中的60%奖励（现场材料人员、主管技术人员及试验人员）。相反超出投标预算数量的，且没有合理说明，超出部分将从使用材料的协作队伍中全部扣除。奖罚情况报公司物资成本领导小组审批，材设管理科备案。材设管理科2015年5月20日附表1：价差量差分析表12附表1：价差量差分析表上报单位： 序号协作队伍工程细目材料名称规格计量单位投标预算数量实际耗用数量预算用量与实际消耗用量比较分析说明备注投标预算单价数量金额（元）实际平均单价实际耗用量实际耗用金额）元）量差价差成本节+超-盈亏百分比%设计量损耗量数量小计上月库存本月库存本月进场数量实际耗用量际12345678910=8+911121314151617181920212223123汇总表1商品混凝土2钢筋3水泥4碎石5砂6合计价差量差专职审核员： 复核人： 材设部长： 项目经理或总经：填写说明：1、本表由项目价差量差专职审核员进行填写。2、14行和22行数值应一致。3、14行以上各物资应分规格填写，且分队伍。应注明使用部位。4、15行21行进行各类物资的汇总。5、此表主要针对钢筋、水泥、黄砂、碎石、钢绞线、商品混凝土进行价量分析。6、21列应对数量节超数量大的进行简单的原因说明。7、本表格为每月25日上报。且应盖章扫描发送一份。