公司审计管理信息系统流程指南模板.doc

金长源AMIS审计管理信息系统

[步骤指南]

秘密等级
秘密
文件标识

目前版本
AMIS-SD-06
汇报单位
中国水利水电建设股份· 审计部
珠海金长源软件· AMIS项目组
汇报编制人
林世聪、陈景霞
地址邮编
珠海市旅游路2888号6栋（519070）
联络方法
6109966（传真） Email:
完成日期
6月
编制说明
带*为必需项目，不带为非必需项目。

目录
［系统安装和初始化］\\192.168.137.218 1
1. 系统第一次安装 1
1.1 SQL server安装 1
1.2 SQL server数据库备份及还原、复制及附加 7
1.2.1 数据库备份及还原 7
1.2.2 数据库复制及附加 9
1.3 SQL server安装/卸载 10
1.3.1 SQL数据库安装 10
1.3.2 SQL数据库卸载 17
1.4 数据库备份和还原 19
1.5 AEMS审计直通车安装 23
2. 系统初始化 25
2.0第一次登录 25
2.0.1检验运行环境 26
2.0.2加密狗注册 26
2.1单位体系建立 27
2.2 审计人才管理 28
2.3 角色或权限分配 28
2.4 工作室整理 29
3. 系统升级 29
3.1 服务器端升级 29
3.2 用户端升级（*） 30
3.3 数据库升级（*） 30
3.4 模板升级 32
3.4.1 底稿模板 32
3.4.2 关键控制点 33
3.5菜单升级 34
4. 数据库备份及还原、复制及附加 34
［审计业务和审计作业交互］ 35
5. 年度审计计划 35
6. 审计立项及分工 36
7. 审前调查 38
8. 审计通知书、审计实施方案 38
9. 审计通知书送达 39
10. 数据采集和转换 39
11. 信息校验（*） 43
常见功效1：科目平衡性校验 43
常见功效2：科目连续性校验 44
常见功效3：凭证正确性校验 44
常见功效4：科目余额非正确扫描分析 45
12. 审计查证及分析（*） 46
常见功效1：报表查询 46
常见功效2：科目余额表查询、 48
常见功效3：总账查询 49
常见功效4：明细账查询 50
常见功效5：凭证查询 51
常见功效6：辅助核实余额查询 53
常见功效6：辅助核实明细账 54
常见功效7：账户发生额月度组成比率分析 55
常见功效8：账户使用频率分析 56
常见功效9：账户相关性分析 57
常见功效10：账户比重结构分析 58
常见功效11：账户增减率分析 58
常见功效12：账户数据绝对数分析 59
常见功效13：账户数据比率趋势分析 60

常见功效14：异常对应科目发生额分析 61
常见功效15：辅助核实账龄分析 62
常见功效16：指标分析（企业） 64
常见功效17：审计计算器 64
13. 疑点凭证、疑点统计、工作统计、审计日志、工作底稿编制（*） 65
13.1 疑点凭证 67
13.2 疑点统计 67
13.3 工作统计 68
13.4 审计日志 69
13.5 工作底稿（原审计发觉功效） 71
13.6 形成正文 72
13.7 文本性底稿编制时注意事项 73
14. 批量提交及复核底稿 75
14.1 批量提交 75
14.2 底稿复核 76
14.3 底稿复核时是否能够修改已提交底稿 76
15.工作进度查询 77
15. 审计业务会议 78
16. 整理工作底稿，编制征求意见稿（汇报初稿）（*） 78
17. 审计汇报、征求意见函送达情况 78
18. 审计汇报或审计决定书 79
19. 审计汇报及审计决定书送达情况 79
20. 审计提议书或审计移交处理书 79
21. 审计提议书或审计移交处理书送达情况 79
22. 审计结果登记 79
23. 审计台账登记 80
24. 审计落实情况 80
25. 归档 80
26. 项目关闭 81
27. 其它注意事项 82
27.1 网络和单机同一数据库应用 82
27.2 单位网络和现场网络应用 82
27.3单位网络和现场单机应用 83
27.3.1 疑点汇总 83
27.3.2 底稿汇总 84
27.3.3 底稿合并 84
28.本部和审计项目现场应用注意事项 85

［系统安装和初始化］\\192.168.137.218
1. 系统第一次安装
1.1 SQL server安装
1）放入SQL server 安装盘，系统自动显示下图，选择安装SQL server 组件。

2）点击安装数据库服务器

3）点击下一步。

4）选择当地计算机，点击下一步。

5）点击下一步。

6）录入信息，点击下一步。

7）点击是。

8）选择服务器和用户端工具，点击下一步。

9）选择默认，点击下一步。

10）选择经典，（提议更改数据文件存放路径）点击下一步。

备注：修改路径，点击程序文件旁边浏览（提议将数据库保留到d盘）
11）点击数据文件旁浏览，修改路径如左图；改好后如右图。

12）选择使用当地系统用户，点击下一步。

13）选择混合模式，可设置密码，点击下一步。(一定要设置密码)

14）点击下一步。

15）安装界面。

16）点击完成。

1.2 SQL server数据库备份及还原、复制及附加
以下介绍是两种SQL server数据库备份及还原方法。具体操作时能够任选一个。适适用于更换服务器或必需数据备份。
1.2.1 数据库备份及还原
1) 点击“开始”—>程序—>Microsoft SQL Server—>企业管理器—>选择需要备份数据库—>点击“右键”—>“全部任务”—>备份数据库

2) 点击“开始”—>程序—>Microsoft SQL Server—>企业管理器—>选择需要备份数据库—>点击“右键”—>“全部任务”—>还原数据库
1.2.2 数据库复制及附加
1） 点击“开始”—>程序—>Microsoft SQL Server—>服务管理器—>停止SQL Server服务—>从SQLServer安装目录下将两个文件，复制到需要保留文件夹。
2） 注意：假如安装多个数据库，请注意将全部数据库全部备份。
3） 点击“开始”—>程序—>Microsoft SQL Server—>企业管理器，具体操作以下图：

1.3 SQL server安装/卸载
1.3.1 SQL数据库安装
SQL Server 安装光盘共有2张，先打开第一张，点“服务器组件、工具、联机丛书和示例(C)”

此步骤系统配置检验很关键，14个项目里面假如有1项有错误或警告，整个SQL Server 全部将不正常。

点‘高级’设置安装路径

因为安装vs时默认安装了sqlserver express所以无法安装，出现以下画面。(之前没有装过sqlserver ，通常略过下面画面)

注：卸载sqlserver express 后重新安装(之前有装过sqlserver ，照下面画面)

上面安装顺利完成后，打开SQL Server 安装光盘第二张，点“仅工具、联机丛书和示例(T) ”

1.3.2 SQL数据库卸载
1.在卸载数据库之前，把全部相关SQL server 服务停止，打开SQL配置管理器

2.在添加或删除程序中，根据次序删除以下你所装有SQL server 组件

3. 删除C:\Program Files\Microsoft SQL Server这整个文件夹（当初安装路径下文件夹）
4.删除注册表，
点击运行，输入regedit
打开注册表
删除[HKEY_LOCAL_MACHINE\SOFTWARE\Microsoft\Microsoft SQL Server]主键
删除[HKEY_CURRENT_USER\Software\Microsoft\Microsoft SQL Server]主键
把整个文件夹全部删掉，不要手软。

1.4 数据库备份和还原
打开SQL server 数据库利用程序

输入服务器名称，登入名和密码，连接数据库

备份还原数据库时路径D:\Program Files\Microsoft SQL Server\MSSQL.1\MSSQL\Backup\

假如还原数据库不在该路径下，则会报错（以下图）

1.5 AEMS审计直通车安装
安装前请检验SQL server 服务管理器是否正在运行：
l 任务栏右下角“ ”。
l 点击开始－>全部程序－>Microsoft SQL server“ ”

1）将光盘放入光驱，出现以下图界面，选择快速安装。

2）点击下一步会出现以下图所表示界面：

3．点击下一步会出现以下图所表示界面，指定安装路径。默认安装路径为系统盘Program Files。

4. 点击下一步选择安装组件，默认为全选，如为第一次提议全选，如已经有了审计服务器，则能够只选择安装用户端。

5. 点击下一步开始安装，先安装程序再安装数据库，以下图所表示，数据库名默认为JCYAUDIT,安装完会自动退出。

6．安装数据库

再次登录‘修复数据库表结构’

2. 系统初始化
2.0第一次登录
一、审计作业管理系统
2.0.1检验运行环境
1）检验任务栏右下角“审计作业工具应用程序服务器”是否正常运行。
2）双击桌面“”，第一次登录时，用系统管理员登录，打开以下图，密码为空。

2.0.2加密狗注册
系统工具—系统信息，点击“重新注册”即可。

二、审计业务管理系统
打开浏览器，在地址框中输入“”

2.1单位体系建立
即被审计单位（账套）建立
【角色】系统管理员或有该权限其它人员均可
【操作步骤】
1）系统管理—>系统设置—>单位体系设置。对已使用过单位提议不要修改或删除，能够选择停用或启用，勾选“”后，将不再显示该单位名称。

注：各子企业登录后直接增加本单位分企业、项目即可，新增时行业类型选择“中国水电”。
以十五局为例：

2.2 审计人才管理
即系统操作用户管理
【角色】系统管理员或有该权限其它人员均可
【操作步骤】
1）系统管理—>系统设置—>审计人才管理。对已使用过人员提议不要修改或删除，能够选择 “”，选择停用后，该用户将不许可登录系统。

姓名、登录名、登录密码为必填项。
系统已初始化密码为空。
2.3 角色或权限分配
即系统操作用户管理
【角色】系统管理员或有该权限其它人员均可
【操作步骤】
系统管理—>系统设置—>系统角色设置。选择左侧角色名称，再勾选右侧对应人员，选择后点“”按钮即可。对于有些人员变动单位不需要调整已不在该岗位人员权限，只需要在审计人才管理中停用其账户即可。

2.4 工作室整理
个性化工作桌面设置，个人可依据自己常见到功效整理在一起，避免子系统功效及菜单查找。
3. 系统升级
3.1 服务器端升级（*）
1）升级前请检验“”是否退出。

2）点“开始”—>“程序”—>AEMS审计直通车—>卸载审计直通车，

3）把光盘放入光驱中，运行光盘，点击“快速安装”，安装完成即可。

3.2 用户端升级（*）
1）点“开始”—>“程序”—>AEMS审计直通车—>卸载审计直通车
2）把安装盘放入光驱中，运行光盘，点击“用户端安装”，安装完成即可。
3.3 数据库升级（*）
修复前提议对数据库进行备份，具体操作过程见［3.4 数据库备份及还原、复制及附加］
1）将安装盘放入光驱，出现以下图界面。

2）点击“数据库安装”，下一步会出现以下图所表示界面：数据库名默认为JCYAUDIT,
注意检验数据库管理员SA是否设置密码，如已设置密码，请在管理员密码框中输入密码；假如不记得密码，能够勾选“”。
数据库名是否曾命名过，请检验名称是否相符；
勾选,进行修复数据库。完成后请关闭即可。

3.4 模板升级
底稿模板、关键控制点更新。
3.4.1 底稿模板
【角色】系统管理员或有该权限其它人员均可
【操作步骤】
1）模板更新前，请注意检验现模板库中有没有本单位自定义模板，假如有请采取“底稿导出到文件”方法先导出这些模板文件，待模板库更新后，再采取“文件导入到底稿”方法导入即可。
2）系统管理—>模板定制—>底稿模板定制—>文件—>模板导入—>选择安装盘中“Model”文件夹，选择“底稿模板[****年**月**日].MB”，点打开即可。

3）确定以下设置，点击导入即可。

3.4.2 关键控制点
【角色】系统管理员或有该权限其它人员均可
【操作步骤】
1）系统管理—>基础信息—>控制分项和控制点设置—>导入—>选择安装盘中“Model”文件夹，选择“关键控制点[****年**月**日].MB”，点打开即可。
2）确定以下设置，点击导入即可。

3）升级后请检验控制步骤和控制分项设置：新增“拼音简写”字段，系统自动判定控制分项名称第一个拼音字母组合在一起，如结果不符，请手工修改。比如：银行存款： 系统默认为：YXCK，请手工更正为YHCK。

3.5菜单升级
打开安装盘，找到
并双击实施，勾选“”，设置数据库链接，确定后点“实施补丁”即可。

4. 数据库备份及还原、复制及附加
详见1.2和1.3

［审计业务和审计作业交互］
5. 年度审计计划
【审计业务子系统】
计划管理员【起草计划】增加，完成后经过发公告、通知或邮箱等方法通知各业务科人员； 业务人员在【计划浏览】查对本科项目标情况，如结果不符，请和计划管理员联络，由其统一进行修改； 计划管理员在【起草计划】或【计划监控】进行计划信息修改。如需上报上级部门，选择“导出”到excel即可。
注：请注意定时维护被审计对象 财务软件应用信息，以方便审计作业人员使用数据接口。
集团领导经过【计划监控】查看全部年度审计计划及计划实施情况。
【计划结转】计划管理员对于部分审计项目目前年度无法完成时，能够手动结转到下年，下年年度计划则会自动创建该项目。
【审计作业子系统】
同时被审计对象及审计人员。计划管理员【业务管理—>审计项目管理—>同时OA审计人员及单位，在这里如无改变，只需要做一次。】

同时年度审计项目列表。计划管理员【业务管理—>审计项目管理—>从管理系统中导入审计项目】，在这里每同时一次就会把计划项目刷新过来，同名不再创建。
［网络不许可条件下］：手工录入计划及项目。
6. 审计立项及分工
【审计作业子系统】
业务科长进行项目立项，【业务管理—>审计项目管理—>审计立项】，立项时任命审计组长及分管领导，项目主审。
【角色】部门领导、主管、审计人员
【操作步骤】
1）打开业务管理—>审计项目管理—>审计建项，选择年度计划下项目名称或“领导指令书、委托书项目”，点击立项按钮，以下图。填写完整后保留即可。

【注意】
l 立项依据有两种：一是依据年度计划下项目立项；二是依据“” 立项。如属计划外立项请计划管理员在“审计业务子系统中先修改年度审计计划”，以后再立项。
l 对已立过项项目信息需要修改，请点击“审计项目维护”，操作时请慎重，不要随意删除项目，在此正在审计项目一经删除，全部编制底稿全部会被删除掉。
l 两人以内审计小组，可一人担任审计组长，一人担任项目主审，分管领导和部门领导可不填。
l 审计目标和备注可填可不填，假如填写其内容自动引入到审计项目实施方案中。
审计组长或项目主审登录项目进行审计分工：【业务管理—>审计项目管理—>审计项目分工】，确定控制步骤，如项目组超出2人，则必需进行分工。
【现场审计应用】
假如审计组现场审计前，请审计组长登录局服务器上本项目，从【业务管理—>审计项目管理—>导出项目数据】或【系统工具—>导出项目数据】导出即可。
现场完成后请审计组长登录局服务器上本项目，从【业务管理—>审计项目管理—>导入项目数据】或【系统工具—>导入项目数据】即可。导入时请注意系统会自动覆盖该项目原有底稿、疑点、发觉。
7. 审前调查
【审计作业子系统】
【角色】审计组组员均可
【操作步骤】
1）打开作业系统—>审计准备和调查—>审前调查，选择对应调查表即可。
8. 审计通知书、审计实施方案
【审计作业子系统】
审计组长或主审，登录【作业系统—>审计准备和调查—>打开“审计通知书”】或【底稿管理器—>立项性文件—>打开“审计通知书”】，编辑初稿完成后，下载或另存到当地。
审计组长或主审，登录【业务管理—>审计项目管理—>审计项目分工—>“形成实施方案”】或【作业系统—>审计准备和调查—>打开“审计实施方案”】或【底稿管理器—>审前准备类文件—>打开“审计实施方案”】，编辑初稿完成后，下载或另存到当地。
审计组长或主审，登录【作业系统—>底稿管理器—>审前准备类—>打开“审计实施方案”】，编辑初稿完成后，下载或另存到当地。
审计组长或主审，登录【作业系统—>底稿管理器—>审计汇报类—>其它文书—>打开“业务科室复核意见书”】，编辑初稿完成后，下载或另存到当地。
审计组长或主审，登录【作业系统—>底稿管理器—>审计汇报类—>其它文书—>打开“审理部门复核意见书”编辑初稿完成后，下载或另存到当地。
【审计业务子系统】
审计组长或主审，登录【审计文书—>起草文书】，上传以上附件。其它各审批步骤需要检验及审核文档完整性。
9. 审计通知书送达
【审计业务子系统】
审计组组员，登录【审计实施—>文书送登记】，登记文书送达情况.
10. 数据采集和转换
【审计作业子系统】
1）经过单位内部网络直接进行数据采集
适用范围：审计用户端有足够访问权限，可直接访问财务服务器，审计人员可在用户端直接进行数据采集。
注：采集时尽可能将被审计单位原始数据取回。
注：尽可能不要直接操作被审计单位财务电脑，经过操作指导方法，由她们操作。
2）实例操作
经过数据采集工具或程序采集。
【采集】
1）找到ORACLE安装路径，比如：F:\oracle\product\10.2.0\client_1\NETWORK\ADMIN
2）用记事本打开文件：tnsnames.ora，以下：
# tnsnames.ora Network Configuration File: F:\oracle\product\10.2.0\client_1\network\admin\tnsnames.ora
# Generated by Oracle configuration tools.

ORCL=
(DESCRIPTION=

(ADDRESS=
(PROTOCOL=TCP)
(HOST=mengbj)
(PORT=1521)
)
(CONNECT_DATA=
(SERVICE_NAME=orcl)
)
)

ORCL103=
(DESCRIPTION=
(ADDRESS=
(PROTOCOL=TCP)
(HOST=192.168.1.103)
(PORT=1521)
)
(CONNECT_DATA=
(SERVICE_NAME=orcl)
)
)
3）增加一个连接NCTNS服务名称，比如NC503,内容以下：
NC503=
(DESCRIPTION=
(ADDRESS=
(PROTOCOL=TCP)
(HOST=192.168.1.103)
(PORT=1521)
)
(CONNECT_DATA=
(SERVICE_NAME=orcl)
)
)
其中192.168.1.103为oracle数据库所在机器IP,orcl为ORACLE数据库实例名

【转换】
建立数据库连接，选择转入单位名称（账套名称）

11. 信息校验（*）
【审计作业子系统】
【角色】审计组组员均可
【常见功效】
科目平衡性校验、科目连续性校验、凭证正确性校验、科目余额非正确扫描分析
【操作步骤】
1）打开查证分析—>信息校验
常见功效1：科目平衡性校验
用于校验采集账套数据期末余额是否平衡，校验依据是：资产+成本＝负债+全部者权益+损益。

选择校验条件后，点击“开始校验”即可，不管是否平衡全部给出校验结果。
常见功效2：科目连续性校验
用于检验所选年度账套科目期初余额是否和其上年度账套对应科目标期末余额相同，包含科目方向和余额。

Ø 本年期初余额和上年期末余额一致，则给出经过校验提醒。如不一致则生成一张科目不连续列表。不连续分为四种情况：金额不连续、科目编码不连续、上年无此科目和本年无此科目。且提供了按金额自动匹配功效。
注：科目连续性校验前提是把要进行校验年度账套和上年度账套数据全部已采集到本系统。
常见功效3：凭证正确性校验
关键用于检测凭证是否规范，包含凭证借贷方是否相等；是否存在同借同贷凭证；是否存在制单和审核为同一人凭证；借贷方同时存在相同科目和金额。

Ø 如不存在上述四种情况，则给出校验经过提醒，见图；如存在任何一个不规范情况凭证，系统会以列表形式将不正确凭证显示出来。

Ø 如想查看某张凭证具体内容，可直接双击该凭证所在行，也可将光标定位到此凭证所在行，然后点击表头“凭证”即可。
注：通常情况财务软件全部会对上述三种情况作控制，但有些软件可能控制不严密，有可能出现这类情况，所以有必需对凭证正确性进行校验。
常见功效4：科目余额非正确扫描分析
对所选期间科目期末余额方向进行分析校验，分析标准为资产类科目期末余额方向默认为借方；负债类科目期末余额方向默认为贷方；损益类科目期末余额结平，没有余额。如和以上标准不一致，则认为其期末余额方向为非正常。
备注：资产类中累计折旧、减值准备类科目贷方余额为正常；
关键关注损益类科目不为零。
行政机关许可年末结转收支，年中余额为正常。

Ø 单位编号：选择需要进行分析单位。若有登录项目为所登录审计项目标被审单位及其下级单位；若没有登录项目为全部单位。
Ø 账套年度：选择所要分析账套编号。
Ø 月份：选择需分析月份。
Ø 分析方法：系统提供三种分析方法，可依据需要任意选择。

12. 审计查证及分析（*）
【审计作业子系统】
【角色】审计组组员均可,各审计作业人员依据自己权限操作。
【常见功效】
报表查询、科目余额表查询、总账查询、明细账查询、凭证查询、绝对数分析、相对数分析、发生额分析、相关性分析、比重分析、账龄分析、审计计算器等。
【操作步骤】
1） 打开查证分析—>账务查询、账务分析
常见功效：报表查询、科目余额表查询、总账查询、明细账查询、凭证查询、绝对数分析、相对数分析、发生额分析、相关性分析、比重分析、账龄分析、审计计算器等。
常见功效1：报表查询
用于查询被审单位报表数据，分为重新计算报表和采集报表两部分。界面以下图。

Ø 单位：选择被审单位名称。
Ø 时间：选择要查询被审单位报表时间。
Ø 重新计算报表：列示是报表模板定制设置符合条件报表。
Ø 采集报表：列示是转换过来全部报表。对于采集报表会在下方显示本年度存在采集数据月份。
Ø 本年度存在采集报表月份：以红字列示，表示在该月份存在采集报表。
Ø 选择重新计算报表如已做过报表数据准备或已取过数，则可直接查询，不然要优异行取数，以下图所表示：

² 点击取数可进行取数。
² 如想查询另一单位或另一期间报表数据，关键点击刷新。
² 取数后结果以下图：

Ø 采集报表只能查询不能进行取数。

常见功效2：科目余额表查询、
用于查询被审单位科目余额表。查询条件设置界面以下图所表示：

Ø 发生金额和期末余额为过滤条件，如在起止金额输入数据则只列示符合条件数据。
Ø 设置完查询条件，确定后即可查询到科目余额表。。

² 在余额表可穿透到总账。
² 能够直接点击标期初余额、本期发生和期末余额进行排序，点击一次为次序，再点击一次为倒序。
² 过滤能够选择只显示科目、只显示栏目和全部显示，默认为显示全部。

常见功效3：总账查询
用于查询被审单位各账户总账。总账按凭证类型汇总列示，也能够查询外币及数量总账。

Ø 科目编号：既能够录入，也能够点击选择。
Ø 包含科目代号名称：指在总账列示出有发生额各科目编号及名称。
Ø 消除空列：指对没有数据列不显示。
Ø 包含外币、数量：当所选科目核实外币或数量时，同时列示外币或数量账。
Ø 合并显示下级科目账页：指分别列示所选科目及其各明细科目标期初、本月累计及本年累计。以下图所表示：能很明确查询101科目及其明细科目标数据。

Ø 保留条件：指将现有查询条件作为模板保留起来，以方便下次进行相同查询而直接调用。
Ø 条件模板：调用之前保留查询条件。
注：在总账双击能够穿透到明细账。
Ø 多栏账：既能够查询下级为栏目标多栏账，也能够查询下级为科目标多栏账，查询结果以下图：

常见功效4：明细账查询
用于查询被审单位各账户明细账，明细账查询和总账查询区分是明细账查询能够多选多个科目，查询结果是以每张凭证列示，操作是相同。

Ø 科目编号：能够录入也可选择。起始科目为必选项，终止科目如不选择则默认为最终一个科目。
Ø 设置好查询条件点击即可实施查询操作。

注：在明细账双击能够穿透到凭证。

常见功效5：凭证查询
用于查询采集被审单位凭证数据。

Ø 凭证类型：可选项为采集账套设置凭证类型。
Ø 凭证日期：选择所需查询凭证日期。
Ø 凭证编号：录入所要查询凭证编号。
Ø 科目编号：录入所要查询科目标起止编号。只适适用于科目编号相连贯情况。
Ø 包含科目：用于查询科目编号不连贯情况，科目之间用“\”分隔。
如欲查询包含科目101或501凭证，则在包含科目录入101\ 501即可。
Ø 对应科目包含：只有选择包含科目才有效，包含不限方向、相同方向和相反方向三个选项。
Ø 金额：录入所要查询凭证分录起止金额。不录入表示查询范围为全部。
Ø 凭证摘要：也能够按凭证摘要进行查询，支持模糊查询，只需录入部分即可查询到包含录入内容全部统计。如录入“备用金”就可将包含“备用金”全部统计过滤出来。
Ø 也可按辅助核实设置查询条件，首先选择辅助核实类型，再选择科目编号（科目编号是按核实类型过滤出来），然后选择核实项目（核实项目又是按科目编号过滤出来）。注：核实类型确定后，应该先选择科目编号再选择核实项目。
Ø 各项查询条件设置好后，点击“确定”即可进行凭证查询。图所表示。

² 直接点击标题借方金额或贷方金额可按金额大小排序，点击一次为次序，再点击一次为倒序。
² 重查：快速重查凭证分录。
² 明细账：点击可查询光标所在行科目及会计期间明细账。
² 凭证：点击显示是光标所在行分录所属凭证。双击分录行也可显示凭证。
² 抽样：可对凭证进行抽样，具体说明见审计工具－抽样工具。
² 调整分录：在集团审计时，需进行借贷分录调整时使用。
² 分类汇总：按字段进行汇总，类似excel分类汇总。
常见功效6：辅助核实余额查询
用于查询被审计单位辅助核实余额查询，见图3.4.2.12-1：

图3.4.2.12-1
Ø 单位编号：选择所需查询单位编号，系统会给出单位体系供选择。
Ø 会计期间：选择所需要查询辅助核实余额会计期间。
Ø 发生金额：选择全部、借方、贷方来过滤所要查询辅助科目本期发生，还可经过具体发生金额来过滤出对应辅助科目标本期发生，金额不选则默认全选。
Ø 期末余额：选择全部、借方、贷方来过滤所要查询辅助科目期末余额，还可经过具体金额来过滤出对应辅助科目标期末余额，金额不选则默认全选。
Ø 辅助核实：核实类型选择能够过滤出系统中不一样核实类型；科目编号是选择出系统中含有辅助核实科目；预要过滤出具体核实项目则经过核实项目来过滤，不选则默认为全选。
Ø 设置完查询条件后即可查询出辅助余额表见图3.4.2.12-2。

常见功效6：辅助核实明细账
用于查询被审单位设置辅助核实账户明细账，辅助明细账和辅助总账区分也是明细账是按凭证实细列示。查询条件见图。

Ø 单位编号：选择所需查询单位编号，系统会给出单位体系供选择。
Ø 会计期间：选择出该审计单位某一会计期间，会计期间能够跨年度。
Ø 核实类型：选择需要查询核实类型种类。
Ø 科目编号：选择出含有上述核实类型科目编号。
Ø 核实项目：选择需要查询辅助核实明细账核实项目。
Ø 设置好查询条件，点击确定即可。见下图：

Ø 经过列表切换能够查询不一样项目标辅助明细账。

常见功效7：账户发生额月度组成比率分析

Ø 科目编号：可选项为末级科目和末级栏目。
Ø 分析方向：有借、贷可选。
Ø 设置好查询条件点击确定即可。见图。

² 查询结果是按月列示。
² 占总发生额百分比＝月发生金额/累计金额。
² 平均单笔金额＝月发生金额/月分录数。
备注：双击可穿透到对应凭证。
常见功效8：账户使用频率分析

Ø 起始、终止科目：只能选择末级科目和末级栏目。科目多选不选择时，能够选择科目代码连续科目。
Ø 分析方向：有借、贷两个选项。
Ø 科目级次：0代表全部级次，也可依据自己需要选择级次。
Ø 科目多选：选择时能够选择不连续科目代码，进行查询。
Ø 科目级次：0代表全部级次，也可依据自己需要选择级次。
Ø 设置完查询条件确定即可。

常见功效9：账户相关性分析

Ø 分析数据：有发生额和余额两个选项。
Ø 分析科目和对比科目为必选项。选择两个对比科目，如主营业务收入（贷）和主营业成本（借），事业收入（贷）和事业支出（借），应收账款（借）和主营业务收入（贷）等。
差异率＝（分析科目发生额-对应科目发生额）/对应科目发生额*100%

常见功效10：账户比重结构分析

Ø 账户比重结构分析是将选择科目在某一个会计期间内各科目标绝对金额在所选科目中占比重。如：“办公费”占“管理费用”比重。经过观察各科目所占比重合理性是否存在异常。
² 设置好查询条件点击确定即可。所占比重%＝各账户数据/累计

常见功效11：账户增减率分析

Ø 增加率：在此其实起到过滤作用，能够设为正负数，如设为10%，则表示只需显示≥10%数据；如设为-10%，则表示只需显示≤-10%数据。
Ø 增减值：即为分析时间和基础时间差额
Ø 基础时间：某一时间
Ø 分析时间：需要和基础时间对比时间。
Ø 增减率：录入0为全部。

常见功效12：账户数据绝对数分析

Ø 起止年份相同即某年历月绝对数对比分析是将选择科目在某年不一样月份绝对金额排列成行，以观察其绝对额改变趋势。
条件：某年某部分月份。
² 分析数据类型：分为四种。见下图

² 时间设置：分析年份只能选择采集账务数据年份。
² 设置好时间点击确定即可图

Ø 起止月份相同即某月历年绝对数对比分析是将选择科目在不一样年度某个具体月份绝对金额排列成行，以观察其绝对额改变趋势。条件：不一样年份同30天份。
Ø 起止年份和起止月份全部不相同即历年历月绝对数对比分析是将选择科目在不一样年度某个具体月份绝对金额排列成行，以观察其绝对额改变趋势。条件：一定时间范围，比如：从1998年2月至四月。
选择时间点即任意两期绝对数对比分析是将选择科目在任意您感爱好两个会计期间(比如：本年和上年同期，本月和上月等)绝对金额排列成行，以观察其绝对额改变趋势。
常见功效13：账户数据比率趋势分析

Ø 分析方法有两种：定基分析、环比分析。
定基分析：是以起始月份数据作为基数，其它各期和之对比，计算百分比，以观察各期相对于基数改变趋势。
环比分析：以某一期数据和上期数据进行比较，计算百分比，以观察每期增减改变情况。
² 设置完查询条件点击确定即可图

比如：选定1月到4月为分析日期；“定基分析”则进行：2，3，4月分别和1月比较。“环比分析”则进行：2月和1月比较，3月和2月比较，4月和3月比较。经过观察其改变趋势是否存在异常。
选定1999-6月为分析日期；“定基分析”则进行：，分别和1999年比较。“环比分析”则进行：和1999年比较，和比较，经过观察其改变趋势是否存在异常。
Ø 起止年份相同即某年历月比率趋势分析。比如：选定1月至9月数据进行比率趋势分析。
起止月份相同即某月历年比率趋势分析。比如：选定、某账户在12月数据进行比率趋势分析。

常见功效14：异常对应科目发生额分析
用于检测被审单位是否存在不正常对应关系凭证。

Ø 源借方/贷方科目：录入所要检测是否存在异常对应关系科目。
Ø 异常对应借方/贷方科目：录入和已设置科目成立异常对应关系科目。
Ø 能够录入多条。
Ø 能够经过双击（下拉）选择借贷方向。
常见功效15：辅助核实账龄分析
关键用于分析全部进行辅助核实账户账龄。

Ø 分析起止日期：由用户依据实际情况录入。
Ø 核实类型：可选项为按部门往来核实，单位往来核实，个人往来核实，项目工程核实，燃料核实和其它核实。
Ø 核实账户：依据所选核实类型来选择。
Ø 分析方向：分为借、贷两种。
Ø 分析方法：分为先借先还和后借先还两种。
先借先还：假设先发生业务先结算，以此来计算往来账户账龄。
后借先还：假设后发生业务先结算，以此来计算往来账户账龄。
Ø 核实对象：是核实账户进行往来辅助核实明细。
Ø 账龄区间选择：默认为系统预设区间。
Ø 区间设置：用于重新设置账龄区间。
Ø 设置好查询条件点击确定即可。

2）保留时底稿时注意：

l 底稿名称尽可能规范，方便查询
l 底稿分类必填项
l 所属分项，可依据自己需要设置，如未设置，则在底稿管理器查询中不能控制环和控制分项过滤底稿。

l 审计取证：查账时能够将目前余额表、总账、明细账、凭证生成审计工作统计，批量打印交给被审计单位财务人员签字确定“和原件相符”。
l 尽可能不要直接编制底稿管理器中WORD或EXCEL审计工作底稿。提议对疑点统计或发觉统计具体编制， 即工作底稿数据库统计格式，以备生成汇报时能够自动引用）。
常见功效16：指标分析（企业）
变现能力分析、盈利能力分析、资产管理比率分析、负债能力分析、杜邦财务分析

常见功效17：审计计算器
审计计算器（F6）：账务查询及Excel底稿编辑过程中均可用到。
连加
1）对于同一类或相关数据为相连续单元格时
2）直接用鼠标选择数据下拉
3）审计计算器可直接计算,得出累计数,即连加；
不连加
1）对于不连续数据
2）