专项审计综合报告样本.doc

企业 年月日至 年月日负担“ ”项目财务实施情况明细表及审计汇报目 录页 码一、审计汇报二、已审项目实施情况明细表及附注 1项目经费投入情况明细表2项目经费支出情况明细表3项目经费实际支出和预算支出差异明细表4购置、试制、改造设备费用及设备租赁费明细表5材料费用明细表6测试化验加工费用明细表7国际合作和交流费用明细表8其它经费支出明细表9. 项目经济指标完成情况明细表10. 财务实施情况明细表附注三、执业机构营业执照及执业许可证复印件审计汇报审计编号ABC企业：我们审计了后附单位（以下简称ABC企业） 年月日至 年月日负担“ ”项目（以下简称项目）财务实施情况明细表及附注，项目财务实施情况包含本项目标经费收支情况和协议要求经济目标实施情况。项目财务实施情况明细表（以下简称明细表）已由管理层根据监管机构要求编制以满足监管要求。一、管理层对明细表责任根据企业会计准则、深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专题资金管理相关要求，提供本项目真实、正当、完整明细表以满足监管要求是管理层责任。这种责任包含：（1）设计、实施和维护必需内部控制，以使明细表不存在因为舞弊或错误造成重大错报。（2）选择和利用合适会计政策；（3）作出合理会计估量。二、注册会计师责任我们责任是在实施审计工作基础上对明细表发表审计意见。我们根据中国注册会计师审计准则和深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专题资金管理相关要求（包含深圳市科技计划项目管理暂行措施、深圳市科技研发资金管理暂行措施、申报项目指南、科技项目协议书等）实施了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审计工作以对明细表是否不存在重大错报获取合理确保。审计工作包含实施审计程序，以获取相关明细表金额和披露审计证据。选择审计程序取决于注册会计师判定，包含对因为舞弊或错误造成明细表重大错报风险评定。在进行风险评定时，我们考虑和明细表编制相关内部控制，以设计合适审计程序，但目标并非对内部控制有效性发表意见。审计工作还包含评价管理层选择相关会计政策合适性和作出相关会计估量合理性，和评价明细表总体列报。我们相信，我们获取审计证据是充足、合适，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，ABC企业 年月日至 年月日负担“ ”项目标财务实施情况明细表及其附注已经根据企业会计准则、深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专题资金管理相关要求编制，在全部重大方面公允反应了ABC企业 年月日至 年月日负担“ ”项目标财务实施情况。四、申报明细表编制基础我们注意到，明细表及其附注是ABC企业为满足项目监管机构深圳市科技工贸和信息化委员会要求而编制。本汇报仅供ABC企业向项目监管机构深圳市科技工贸和信息化委员会申报项目验收使用，所以可能不适适用于其它目标。会计师事务所 中国注册会计师：（盖章） 中国注册会计师：中国深圳 二一年月日附件1项目经费投入情况明细表编制单位: ABC企业 货币单位：人民币元项目研发经费预算项目研发经费实际投入计划总投入金额投入期间实际总投入金额投入期间一、已完成投资额一、已完成投资额申请市专题经费申请市专题经费国家/省资助额国家/省资助额单位自筹单位自筹其它其它小计小计二、计划新增投资额二、计划新增投资额申请市专题经费申请市专题经费国家/省资助额国家/省资助额单位自筹单位自筹其它其它小计小计累计累计附件2项目经费支出情况明细表编制单位: ABC企业 货币单位：人民币元 项目经费预算支出金额项目经费实际支出金额研发经费类别市专题经费国家/省经费单位自筹经费研发经费类别市专题经费国家/省经费单位自筹经费1.人员费1.人员费2.设备费2.设备费(1)购置设备费(1)购置设备费(2)试制设备费(2)试制设备费(3)设备改造和租赁费(3)设备改造和租赁费3.材料费3.材料费4.测试化验加工费4.测试化验加工费5.燃料动力费5.燃料动力费6.差旅费6.差旅费7.会议费7.会议费8.国际合作和交流费8.国际合作和交流费9.出版/文件/知识产权事务费9.出版/文件/知识产权事务费10.劳务费10.劳务费11.教授咨询费11.教授咨询费12.管理费12.管理费13.其它13.其它累计累计附件3项目经费实际支出和预算支出差异明细表编制单位: ABC企业 货币单位：人民币元 项目经费预算支出金额和实际支出金额差异市专题经费预算支出金额和实际支出金额差异研发经费类别预算支出金额实际支出金额实际和预算差异预算支出金额实际支出金额实际和预算差异1.人员费2.设备费(1)购置设备费(2)试制设备费(3)设备改造和租赁费3.材料费4.测试化验加工费5.燃料动力费6.差旅费7.会议费8.国际合作和交流费9.出版/文件/知识产权事务费10.劳务费11.教授咨询费12.管理费13.其它累计附件4 购置、试制、改造设备费用及设备租赁费明细表编制单位: ABC企业 货币单位：人民币元 购置、试制、改造设备费用明细表序号设备名称购置设备型号单价 (元/台件)数量（台件）金额（万元）凭证类型凭证时间凭证编号123456累计/设备租赁费明细表租赁仪器、设备名称设备型号租赁单位租赁费用（万元）凭证类型凭证时间凭证编号备注123累计/填表说明：试制设备（包含样机）所采购材料、零部件等费用纳入材料费清单附件5材料费用明细表编制单位: ABC企业 货币单位：人民币元 序号材料名称计量单位单价（元/单位数量）购置数量金额凭证类型凭证时间凭证编号1234567891011累计/填表说明：在项目研究过程中消耗数量过多或单位价格较高、总费用在5万元及以上材料，需作对应说明。附件6测试化验加工费用明细表编制单位: ABC企业 货币单位：人民币元 序号测试化验加工内容测试化验加工单位计量单位单价（元/单位数量）数量金额凭证类型凭证时间凭证编号1234567891011累计/填表说明：在项目研究过程中单位价格较高、总费用在2万元及以上测试化验，需作对应说明。附件7国际合作和交流费用明细表编制单位: ABC企业 货币单位：人民币元 序号协作合作交流内容协作合作交流单位金额（万元）凭证类型凭证时间凭证编号12345 678910 11 累计/填表说明：在项目研究过程中单位价格较高、总费用在2万元及以上合作、协作研究和交流费，需作对应说明。附件8其它经费支出明细表编制单位: ABC企业 货币单位：人民币元 序号经费支出科目具体内容金额（元）凭证类型凭证时间凭证编号备注（费用如有分摊，须说明依据和方法）123456789101112附件9项目经济指标完成情况明细表编制单位: ABC企业 货币单位：人民币元 项目年月年月年月年月年月年月累计项目收入项目销售收入技术服务收入项目成本项目销售成本项目税金增值税营业税城建税教育费附加企业所得税项目利润总额项目净利润附件10财务实施情况明细表附注一、负担单位和项目标基础情况（一）负担单位基础情况单位（企业）系经工商行政管理局同意，成立于 年月日，取得注册号为企业法人营业执照。单位类型：有限责任/外商独资企业/中外合资企业，注册资本人民币万元，法定代表人：，地址：，经营范围为）。（二）项目基础情况依据单位和深圳市科技工贸和信息化委员会签署 科技计划项目协议书：项目名称： 项目计划类别： 项目协议起止年月： 年月至 年月项目技术合作方：项目实施责任人：，职务（职称）关键参与人员包含：，职称；，职称；，职称；二、协议相关要求（一）项目预算项目预算总经费万元，在项目协议签署时，已完成投资额万元，计划新增投资万元。其中：财政科技补助经费万元（或贷款贴息），（先行拨付万元，剩下万元将视项目进展及验收情况再予拨付）；国家/省资助经费万元；单位自筹经费万元。（项目协议预算有变更，应表述经同意预算变更情况）。各类投入对应到位时间，参见附件一。（二）市专题经费用途要求：市专题经费必需用于购置生产用配套仪器设备、新产品开发及研制等。（三）项目实施阶段经济指标：协议要求实现年（实施期总）销售收入，年（实施期总）利税总额，相关推广和应用（临床、服务）要求，知识产权要求等。三、协议中各项财务经济指标实施情况（一） 项目经费到位情况：依据银行存款账、进账单及银行对账单，确定科研项目各类经费投入到位情况以下：截止到年月日已到位总投入为万元，其中立项时已完成投入万元，新增投入万元。其中：财政科技补助经费万元（或贷款贴息）；国家/省资助经费万元；单位自筹经费万元。各类投入对应到位时间，参见附件一。（二） 项目经费支出情况：依据相关账簿及凭证，截止年月日，本项目经费实际支出金额万元，详见附件二项目经费支出情况明细表，附件三项目经费实际支出和预算支出差异明细表。表述各科目经费支出中科技厅拨款使用及其和预算形成较大差异具体原因。（三）经济指标完成情况项目于 年月在 单位实施，实施期间取得 知识产权。该项目研发结果关键用于，目标产品为，产品于 年月开始进入市场发生销售（或因为原因项目研发失败、实施还未产业化等）。依据销售收入明细帐及增值税发票、销售合相同资料，审计确定本项目实施， 年月日至 年月日实现年销售收入万元、年增利润万元、年增税金万元（对照协议要求选择相关指标,能够分年度列出）。四、关键会计政策（一）实施会计制度：企业实施企业会计准则。（二）会计期间：公历1月1日至12月31日为一会计年度。（三）记账本位币：记账本位币为人民币。（四）记账基础和计价标准：本企业会计核实以权责发生制为基础。（五）收入确实定标准：（六）税项关键税（费）基及税（费）率情况以下：税（费）项目计税（费）基础税（费）率增值税营业税城建税教育费附加所得税（七）研究开发费用核实政策、方法：四、需要披露关键事项（一）项目负担单位财务管理情况，应该明确指出研发项目有没有单独建账，独立核实。（二）项目经费预算和实际支出差异情况。（三）经济指标目标和完成差异情况。（四）其它需要披露情况。如支出费用科目归类说明，已取得发票还未支付情况及原因、预提费用情况及原因，外拨经费及使用、其它审计汇报引用等。