1、3.2人工成本管理业务步骤一、业务目标1经营目标1.1控制人工成本,提升人工成本使用效率。1.2职员结构、数量和企业发展目标相适应。2财务目标2.1真实、正确、完整核实人工成本。3合规目标3.1工资、福利、保险等符合国家相关法律、法规及股份企业内部规章制度。3.2劳动协议符合国家相关要求。二、业务风险1经营风险1.1人工成本使用不合理，降低分配和激励机制效率,影响职员主动性和股份企业稳定。1.2未经审核，变更协议文本中包含权利、义务条款所造成劳动争议。2财务风险2.1人工成本未按要求核实，造成财务信息失真。3合规风险3.1违反工资、保险、福利等法律、法规受四处罚；或违反协议约定，引发劳动争议及
2、法律诉讼。三、业务步骤步骤和控制点1 用工计划1.1人事部依据法律、法规和企业发展战略，制订股份企业人力资源总体计划及分（子）企业年度用工计划，经股份企业总裁办公会审定后组织实施。1.2依据人力资源总体计划和年度用工计划，分（子）企业人事部门制订内部用工管理措施及用工指标具体分解方案，经分（子）企业分管经理审核同意后，分解下达，并组织落实。2工资总额及劳务费总额计划2.1人事部制订内部经营目标考评及工资总额兑现措施，确定年度工资总额使用计划，报股份企业总裁办公会同意后组织实施。2.2人事部依据经营目标考评结果，提出工资总额和劳务费总额具体意见，按要求权限审批后，核定下达各分(子)企业年度工资总
3、额和劳务费总额计划。年度工资总额及劳务费总额计划提出和确定应和股份企业年度预算工作同时进行。2.3分(子)企业人事部门或绩效考评部门依据股份企业内部经营目标考评及工资总额兑现措施制订内部经济责任制考评兑现措施，根据人事部下达年度工资总额计划和劳务费总额计划，确定本企业工资总额和劳务费总额考评兑现意见，报分企业经理办公会审批或子企业董事会审议后实施。3制订工资、福利、保险及其它人工成本政策3.1分(子)企业人事部门依据所在地地方政府及股份企业政策要求，结合市场调查，制订本企业内部分配制度，依据授权,改革分配方案先报人事部审批，再经职代会审议或分(子)企业经理办公会同意后实施。实施方案报人事部立案
4、。日常配套或完善相关制度、要求，经分(子)企业经理办公会同意后实施。3.2人事部会同财务部制订补充养老保险、补充医疗保险指导意见（总体计划），按要求权限审批后组织实施。3.3分(子)企业依据股份企业补充养老保险和补充医疗保险指导意见（总体计划），制订本企业具体方案，经人事部、财务部同意后，报分（子）企业经理办公会审批、职代会审议后实施。3.4 分（子）企业人事部门及财务部门依据股份企业和地方政府相关文件要求，确定或调整住房公积金等重大福利制度，上报人事部和财务部审批后，经分（子）企业经理办公会同意、职代会审议。 社会基础保险按属地标准管理。4实施人工成本控制4.1分（子）企业根据股份企业下达用
5、工计划、减员指标，严格控制用工总量和新增人员，实施股份企业相关减员分流政策。4.2子企业应和职员签署劳动协议，分企业在授权范围内和职员签署劳动协议。劳动协议标准文本由法律事务部会同人事部共同审定或采取地方劳动部门审定劳动协议标准文本。4.3分（子）企业人事部门设置考勤制度，考勤统计或报表由各单位及人事部门负责审核。4.4分（子)企业人事部门负责工资、奖金、劳务费及相关保险计算、监督和审核，财务部门审核人事部门提供计算表，发放工资、奖金，交纳多种保险费，支付劳务费用。4.5分（子）企业财务部门按月编制人工成本报表，经财务部门、人事部门责任人审核后上报财务部。5人工成本核实 5.1分（子）企业财务
6、部门依据人事部门审批工资发放汇总表、劳务费核实表和其它社会保险计算表，根据股份企业内部会计制度进行账务处理。5.2分（子）企业根据股份企业核准年度预算和时间进度计提工资、奖金及其它人工成本。超出要求计提，必需经分（子）企业总会计师和分管经理同意，并上报人事部和财务部审批。6人工成本考评、分析6.1股份企业相关部门每十二个月对分（子）企业相关经营目标实施情况进行考评，人事部汇总各部门考评结果。6.2分（子）企业人事部门组织相关部门最少每六个月对职员工作表现进行考评、评价，提出考评兑现意见，报经理同意后实施。6.3分（子）企业人事部门会同财务部门每三个月进行人工成本分析，报分管经理。年度人工成本实
7、施情况分析经分管经理审核后，报人事部和财务部。四、相关制度目录（制度后标号为内控手册配套规章制度汇编目录索引号）1 相关印发中国石油化工股份相关控制用工总量、规范用工管理试行措施通知（石化股份人规50号） -2.3.32 相关印发相关改善和完善工资总额及相关费用管理暂行措施通知（石化股份人薪52号）-2.3.13 相关做好医疗保险制度改革工作相关问题通知（石化股份人薪51号） -2.3.24 相关印发中国石油化工股份内部会计制度（）通知（石化股份财 508号） -1.6.115 相关印发基层单位内部分配制度改革指导意见通知（石化股份人84号） -1.3.16 相关印发人工成本预算核准制度试行措施通知（石化股份人薪8号） -2.3.47 相关印发中国石油化工股份协议管理实施细则（试行）通知（石化股份法 419号） -1.12.1
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