中国农业银行深圳市分行商业汇票转贴现业务管理详细规定.doc

中国农业银行深圳市分行商业汇票转贴现业务管理要求第一章 总则第一条 为适应市场需求，规范我行转贴现业务管理，依据中国票据法、中国人民银行支付结算措施、票据管理实施措施和中国人民银行广州分行商业银行转贴现业务指导等法律法规，结合我行信贷管理相关要求，特制订本要求。第二条 本要求所称商业汇票包含银行承兑汇票和商业承兑汇票。第三条 本要求所称商业汇票转贴现业务是指我行对其它商业银行还未到期、已贴现商业汇票进行转让行为，是金融机构间融通资金一个方法。第四条 商业汇票转贴现采取两种方法：买断和回购。买断是指转贴现行（下称我行）购置转贴现申请行已贴现、还未到期商业汇票，到期由我行负责收款行为。回购是指我行购置转贴现申请行已贴现、还未到期商业汇票后，在商业汇票到期前，再由转贴现申请行按约定时间、价格将商业汇票买回行为。第五条 本要求所称转贴现经营行是指受理转贴现申请，买入商业汇票、提供资金融通我行辖属经营行。转贴现申请行是指提出转贴现申请，卖出商业汇票，获取资金融通银行。第二章 转贴现申请行和转贴现商业汇票条件第六条 转贴现申请行应为四大国有商业银行或其它中国商业银行分行、外资银行分行。第七条 申请转贴现商业汇票应符合下列条件：（一）商业汇票必需是按中国人民银行要求统一印制；（二）商业汇票要素齐全、记载事项完整、无误，符正当定要式；（三）票据背书连续，且最终被背书人为转贴现申请行；（四）商业汇票无不良记载，无限制性条款。第三章 转贴现额度管理、核定等相关要求第八条 转贴现经营行依据转贴现申请行资信、额度需求，参考同业拆借额度管理要求为转贴现申请行核定转贴现额度，在2亿元额度内转贴现经营行可自主为转贴现申请行办理转贴现业务，超出2亿元，必需上报分行审批。第九条 转贴现申请行只能选择在我行辖属一家经营行办理转贴现业务，该申请行在我行辖属一家经营行办理转贴现业务后，其办理转贴现业务未结清前，我行辖属其它经营行不得受理该申请行转贴现业务。第十条 在分行核定转贴现额度内办理商业汇票转贴现业务视同为低风险业务，该业务纳入统一授信管理，在转贴现业务发生时视同我行给转贴现申请人增加了最高额综合授信额度，经营行用户经理凭审批意见在信贷管理系统直接调增最高额综合授信额度，收回时调减最高额综合授信额度。第十一条 在正常情况下，分行核定转贴现额度可连续使用；假如转贴现申请行出现和我行合作不佳，可降低额度甚至停止额度使用；假如转贴现申请行不推行协议义务或拒付，应立即停止额度使用。额度项下单笔转贴现期限最长不得超出6个月。第十二条 商业汇票转贴现利率可参考人民银行再贴现利率实施，转贴现经营行可视用户具体情况，按我行利率管理相关要求，在要求范围内上下浮动。第四章 转贴现业务调查、审查和审批第十三条 经营行用户部门在受理转贴现申请行转贴现业务之前，要向分行信贷管理处查询该转贴现申请行是否在我行辖属其它经营行办理了转贴现业务，经分行证实转该转贴现申请行没有在我行辖属其它经营行办理转贴现业务后，经营行用户部门才能正式受理转贴现申请行转贴现业务。转贴现申请行应向经营行用户部门提交办理转贴现业务申请书，同时提供下列资料：（一）已贴现还未到期、要式完整商业汇票原件（二）已办理贴现凭证第一联复印件（三）转贴现申请书及清单一式三份（四）转贴现凭证一式五联，第一联加盖行章和印鉴（五）商业汇票查询查复书、商业交易协议和增值税发票复印件。转贴现行用户部门受理转贴现申请后，针对以下内容进行关键调查：（一）转贴现申请行是否真实，是否符合转贴现申请行条件；（二）票据是否真实、正当。用户部门将票据交会计部门审核票据表面真实性、正当性，会计部门在商业汇票审核意见表（见附件一）中出具意见后返回送审人。（三）商业汇票签发是否含有真实商品、劳务交易背景。调查关键点：1、增值税发票金额或商业交易协议金额不得小于汇票票面金额2、商业交易协议签署日期不得在承兑汇票开出日期、贴现日期以后；3、商业交易协议交易名称和增值税应税商品名称相符；4、贴现申请人及前手和增值税发票及协议购销双方一致。用户经理完成调查后，撰写调查汇报，填写商业汇票转贴现业务呈批表（见附件二），然后将整套资料交转贴现行信贷部审查。第十四条 信贷部审查人员关键对以下内容进行审查：（一）搜集资料是否齐备、完整性；正当性是否成立。（二）转贴现申请行是否符合转贴现申请行条件；（三）票据是否真实、正当。（四）商业汇票签发是否含有真实商品、劳务交易背景。第十五条 转贴现业务审批参考分行对低风险业务审批授权办理。第十六条 审批同意后，转贴现申请行应和我行签署商业汇票转贴现协议（见附件三），并按协议约定办理放款手续。第十七条 转贴现经营行办理完每笔转贴现业务后，须于第二天立即向分行信贷管理处报备，提交报备表（见附件四）。第五章 票据买断第十八条 以买断方法进行转贴现银行承兑汇票到期前，转贴现经营行应在合理时间内向承兑银行提醒付款。转贴现经营行向承兑银行提醒付款时，应向承兑银行发出付款通知书（见附件五）。如承兑银行拒绝支付，应要求承兑银行提供拒绝付款证实或退票理由书及其它相关证实。转贴现经营行凭银行承兑汇票、拒绝付款证实或退票理由书及其它相关证实向转贴现申请行索回对应票款。如转贴现申请行拒绝付款，应立即起诉承兑银行及转贴现申请行，依法收回票款。第十九条 以买断方法进行转贴现商业承兑汇票到期前，转贴现经营行应在合理时间内委托承兑人开户银行向承兑人提醒付款。如承兑人拒绝付款，转贴现经营行应要求委托收款行立即将商业承兑汇票、拒绝付款证实或退票理由书及其它相关证实等寄回。转贴现经营行凭商业承兑汇票、拒绝付款证实或退票理由书及其它相关证实，向转贴现申请行索回对应票款。如转贴现申请行拒绝付款，应立即起诉承兑人及转贴现申请行，依法收回票款。如商业承兑汇票承兑人在我行开户，商业承兑汇票到期前，可直接向承兑人提醒付款，并发出付款通知书。（见附件五）第六章 票据回购第二十条 转贴现申请行如需办理票据回购，应对回购日期在商业汇票转贴现协议中加以明确。在回购期限届满前3个工作日，转贴现经营行应通知转贴现申请行做好回购准备。回购期限届满，转贴现申请行应将回购资金汇入转贴现经营行指定帐户，转贴现经营行收到票款后方将商业汇票退回转贴现申请行。如转贴现申请行没有按期回购，转贴现申请行有权按协议要求计收罚息；如在汇票承兑到期日转贴现申请行仍没有推行回购义务，转贴现经营行有权托收票款或直接起诉转贴现申请行。第二十一条 如遇公告公告或其它诉讼原因，转贴现申请行需提前办理所涉商业汇票回购，转贴现经营行在收到转贴现申请行提供该商业承兑汇票已处于公告公告或其它诉讼相关证据后，可同意提前办理该商业汇票回购，同时支付多收取利息。第七章 其它要求第二十二条 转贴现行用户部门要建立台帐，对办理商业汇票进行逐笔登记。在办理转贴现业务过程中，对票面要素或金额有疑问，要谨慎办理。对于退票处理，要有完备退票统计制度。第二十三条 转贴现行信贷部门要按档案管理制度对所办理转贴现业务相关资料进行保管，不得丢失和外借。第八章 附则第二十四条 本措施由中国农业银行深圳市分行负责制订、解释和修改。第二十五条 本措施自文到之日起实施附件一商业汇票审核意见表序号汇票类型汇票号码票面金额出票日承兑日承兑到期日承兑人/付款人1234567审核标准：1、商业汇票必需是按中国人民银行要求统一印制；2、商业汇票要素齐全、记载事项完整、无误，符正当定要式；3、票据背书连续；4、商业汇票无不良记载，无限制性条款。审核情况：经办人： 复核人：审核意见：经审核，上述商业汇票中 （填入汇票号码）符正当定要式及我行要求， （填入汇票号码）不符正当定要式及我行要求。 会计主管： 年 月 日 （盖章）附件二商业汇票转贴现（买断）呈批表序号汇票类型汇票号码票面金额承兑人/付款人出票日承兑日转贴现日承兑到期日转贴现期限转贴现利率转贴现金额123456789用户部调查意见用户经理： 主任： 年 月 日（盖章）信贷部审查意见审查人员： 主任： 年 月 日（盖章）支行审批意见主管行长： 年 月 日（盖章）附件二（续）商业汇票转贴现（回购）呈批表序号汇票类型汇票号码票面金额承兑人/付款 人出票日兑承日转贴现日承兑到期日回购日转贴现期限转贴现利率转贴现金额123456789用户部调查意见用户经理： 主任： 年 月 日（盖章）信贷部审查意见审查人员： 主任： 年 月 日（盖章）支行审批意见主管行长 年 月 日（盖章）附件三商业汇票转贴现协议 农银贴字（ ）第 号甲方：中国农业银行深圳市分行乙方：依据国家相关法律、法规和规章，经甲乙双方充足协商一致，特签订本协议，以资共同遵守。第一条 转贴现定义及方法本协议所称转贴现是指乙方为获取资金将已贴现、还未到期商业汇票转卖给甲方融资行为。此次转贴现采取方法是以下 。第一个方法 买断。买断是指甲方购置乙方已贴现、还未到期商业汇票，到期由甲方负责收款行为。第二种方法 回购。 回购是指甲方购置乙方已贴现、还未到期商业汇票后，在商业汇票未到期前，再由乙方按约定时间、价格将商业汇票买回行为。第三种方法 部分买断、部分回购第二条 转贴现票据（一）甲方向乙方买断票据有：银行承兑汇票 张，商业承兑汇票 张，具体内容详见编号：票转（买断）字第 号商业汇票转贴现（买断）清单（一）。（二）乙方向甲方回购票据有：银行承兑汇票 张，商业承兑汇票 张，具体内容详见编号：票转（回购）字第 号商业汇票转贴现（回购）清单（二）。第三条 转贴现利率和期限此次银行承兑汇票转贴现利率按年利率 计算，此次商业承兑汇票转贴现利率按年利率 计算。采取买断方法转贴现银行承兑汇票或商业承兑汇票，其转贴现期限从承兑日起至承兑到期日止。票据承兑日、承兑到期日及转贴现期限等见上述票转（买断）字第 号商业汇票转贴现（买断）清单（一）；采取回购方法转贴现银行承兑汇票或商业承兑汇票，其转贴现期限从承兑日起至回购日止。票据承兑日、回购日及转贴现期限等见上述票转（回购）字第 号商业汇票转贴现（回购）清单（二）。第四条 转贴现金额此次商业汇票转贴现金额累计为（大写） ，（小写） 。每张商业汇票转贴现金额为票面金额扣除转贴现利息后余额，其计算公式是：转贴现金额=票面金额票面金额x转贴现期限x转贴现利率第五条 甲方权利和义务1、在甲方已办理转贴现商业汇票中，如发觉假票，甲方有权将该票退回给乙方，并索取该票票面金额。2、在甲方已办理转贴现商业汇票中，如甲方向承兑人提醒付款遭到拒付，甲方有权自收到承兑人拒绝付款证实或退票理由书起三日内，凭商业汇票原件及其拒绝付款证实或退票理由书向乙方索取票款及迟收利息，迟收利率按上述转贴现利率计算。3、甲方应在签署商业汇票转贴现协议次日将转贴现金额按双方协定划款方法汇入乙方指定银行帐户。乙方指定银行帐户是： 户名：开户银行：帐号：4、对以回购方法进行转贴现票据，乙方必需在票转（回购）字第 号商业汇票转贴现（回购）清单（二）中要求回购日推行回购义务。如乙方未能在要求回购日购回票据，甲方有权按日利率 向乙方计收罚息。5、如遇公告公告或其它诉讼原因，乙方需提前办理所涉商业汇票回购，甲方在收到乙方提供该商业承兑汇票已处于公告公告或其它诉讼相关证据后，应同意提前办理该商业汇票回购，同时支付多收取利息。6、甲方收到乙方递交申请办理转贴现商业汇票后，应向乙方签收。第六条 乙方权利和义务1、乙方有权随时向甲方了解相关转贴现业务工作进度，有权根据本协议约定取得转贴现款项。2、对所需办理转贴现票据，乙方应进行正当转让背书，并将经正当转让背书票据交甲方，同时有权向甲方索取签收单。3、如遇公告公告或其它诉讼原因，乙方在向甲方提供该商业承兑汇票已处于公告公告或其它诉讼相关证据后，有权提前办理所涉商业汇票回购，同时有权索取甲方多收取利息。4、对以回购方法进行转贴现票据，乙方确保在票转（回购）字第 号商业汇票转贴现（回购）清单（二）中要求回购日推行回购义务。如乙方未能在要求回购日购回票据，同意甲方按日利率 向乙方计收罚息。5、乙方应对上述转贴现票据商品交易背景及对应资料真实性、正当性、有效性和完整性负全部责任。6、如甲方要将在已办理转贴现商业汇票中发觉假票退回给乙方，乙方应在收到甲方所退回假票两个工作日内，将该票票面金额退回给甲方。7、在甲方已办理转贴现商业汇票中，如甲方向承兑人提醒付款遭到拒付，甲方自收到承兑人拒绝付款证实或退票理由书起三日内，凭商业汇票原件及其拒绝付款证实或退票理由书向乙方索取票款及迟收利息时，乙方应向甲方支付遭到拒付票款及迟收利息。乙方同意甲方按日利率 向乙方计收迟收利息。第七条 违约责任本协议生效后，甲方和乙方均应推行本协议约定义务，任何一方不推行约定义务，应该负担对应违约责任，并赔偿由此给对方造成损失。第八条 争议处理本协议推行中发生争议，可由双方协商处理；若经过诉讼处理，由甲方住所地人民法院管辖。第九条 其它事项1、 2、 3、 第十条 协议生效本协议一式两份，自甲乙双方签章后生效。甲乙双方各执一份，具相同法律效力。甲方：中国农业银行深圳市分行 乙方：（盖章） （盖章）甲方法定代表人： 乙方法定代表人：地址： 地址： 电话： 电话：年 月 日 年 月 日 编号：票转（买断）字第 号商业汇票转贴现（买断）清单（一）汇票类型汇票号码票面金额承兑日转贴现日承兑到期日转贴现期限承兑人/付款人备注（转贴现经营行盖章） （转贴现申请行盖章）编号：票转（回购）字第 号商业汇票转贴现（回购）清单（二）汇票类型汇票号码票面金额承兑日承兑到期日转贴现日回购日转贴现期限承兑人/付款人备注（转贴现经营行盖章） （转贴现申请行盖章）附件四商业汇票转贴现业务报备表转贴现申请行名称经营行核定转贴现额度商业汇票类型银行承兑汇票 商业承兑汇票 转贴现方法买断 回购 叙述转贴现申请行基础情况、此次办理转贴现金额、期限、利率及其它相关事项。 附件五付款通知书 （ ）农银通字（ ）第（ ）号致：汇票号码出票日期 承兑日期汇票到期日 承兑人/付款人收款人 出票金额现将我行持有上述承兑汇票向贵银行/企业提醒付款。请贵银行/企业准备资金，并在汇票到期日当日足额付款。特此通知中国农业银行 （盖章）经办人 签发时间： 年 月 日-回执已收到你行 年 月 日签发付款通知书。承兑人/付款人： （盖章）经办人 签收时间： 年 月 日注：此通知一式两份，承兑人/付款人签收后，我行和承兑人/付款人各留一份