集团公司业务招待费管理制度样本.doc

为加强本企业业务招待费管理，严格控制招待费开支，近日，贵州盐业（集团）黔东南有限责任企业依据集团企业相关要求，结合本企业实际，以“厉行节省，合理开支，严格控制，超标自负”标准，特制订业务招待费管理措施。其关键内容是：一、开支范围；上级主管部门相关领导来本企业检验、指导、协调工作；弟兄企业领导、职员因公来本企业联络业务、洽谈工作；相关业务单位、企业（厂家）因业务往来、联络工作；县级企业职员因公到本企业例行办事不能立即返回；其它确需招待。二、招待费管理由行政科负责。招待来客就餐地点为企业食堂，特殊情况经领导同意可在外安排。三、实施标准：各县企业来客每餐按25元/人（5人以上120元/桌）标准接待。集团企业和省外产区来客每餐按45元/人（5人以上200元/桌）标准接待。系统外单位和外专州盐业企业来客每餐按40元/人（5人以上160元/桌）标准接待。来客一律由行政科负责安排接待，对口业务科室可派1—2人陪同（企业领导除外）。四、招待费核定和使用：业务招待费标准上应依据税务部门相关要求按百分比提取使用。行政科应以“不超支”为标准，合理安排招待费开支。因特殊情况而超支，行政科应以书面形式具体说明理由，经领导认可后报销。五、报销程序：行政科立即把有效票据由经手人、科室责任人签字并报领导审批后，到财会科报销。没有经过领导同意超支或未按要求报帐，一经查实，超出部分由行政科责任人全额赔偿，科室自行招待费用概由当事人自负

为深入搞好贵宾就餐管理，严格控制招待费用，促进廉政建设，现制订《业务招待费管理要求》，请严格遵照实施：
一、业务招待范围：上级部门、弟兄单位、业务往来单位、大型会议。严禁招待本矿部门或下属单位人员。矿属人员赴两井检验指导工作时严禁在两井就餐(含工作餐)。
二、实施费用包干、凭内部代币券招待就餐制度，按定额逐月发放，余额可结转使用。代币券仅限于定点餐厅使用。
三、招待室服务人员凭代币券安排就餐，遇有特殊情况，可先就餐后付券（但必需于次日内付清）。不然，由此而影响招待就餐由对口接待领导负责。
实施招待就餐旬报制度。每旬末由办公室依据招待室统计各对口接待领导招待费使用情况，汇报给各对口接待领导。
四、招待上级及相关业务单位贵宾，事前通知办公室登记。中午一律实施自助餐，严禁用酒水。晚间实施工作餐。其标准是早餐5元/人，自助餐15元/人，晚餐10元/人。因对外业务联络，确需用酒招待时，要严格控制标准。招待用酒由办公室统一配置，按统一标准安排，10人以上每桌不超出4斤，10人以下每桌1-3斤，招待用酒水品种由矿党政办随饭菜一起安排，并做好发放统计。（酒水仅指白酒，其它类酒饮料、烟自备）。
五、矿大型招待指接待上级季、年度检验和大型会议。和会人员工作就餐费用，属于政工系统必需经党委书记同意，属于行政系统必需经矿长同意，方可另行结算，不列入分线领导包干费用大型招待费用使用由矿党政安排。并由办公室现场结算。（月度例行集团企业部室和本矿各部室参与各类检验验收活动属各分线领导负责结算）
六、因业务工作需要在市区营业饭店或在外地招待用餐，事前政工系统须经党委书记同意，行政系统须经矿长同意。所发生费用，列入其招待费用定额内，按要求程序审核签字，在交对外用餐发票时，同时交纳和发票等额代币券，或从次月定额标准中核减，办公室办理登记报销手续。
七、正常情况下，庞庄井月招待费不超出3.5万元，张小楼井不超出1万元，东城井不超出0.7万元。
本《要求》自3月1日起实施。张小楼、东城井依据此要求制订对应要求，报矿党政办公室立案。
附：对口接待范围及承包费用定额标准
二ＯＯ五年二月二十五日
对口接待范围及承包费用定额标准
一、对口接待范围。
1、省、市以上领导、集团企业副总以上领导、集团企业党政办公室、组织部、老干部处、市、县、区公安政法系统来人由矿长、党委书记负责。
2、集团企业纪委、宣传部、团委、人武部、公安处、教育中心、新闻中心、派出所由党委副书记负责。
3、集团企业工会系统来人由工会主席负责。
4、集团企业总工程师室、设计研究院、计划发展部、水文地质、通防系统、矿业建设监理企业（不含机电、运输系统）、技术监督处、基建部门来人由总工程师负责。
5、生产技术部、矿业企业来人由生产副矿长和生产副总负责。
6、矿业建设监理企业机电运输系统、通讯计算机处、供电处、机电设备租赁企业来人由机电副矿长和机电副总负责。
7、安全监察部、救护大队、市安委会来人由安监处长负责。
8、劳动工资部、财务部、经营管理部、物质供销企业、煤炭运销企业、内部银行、房地产管理处、煤款结算中心、投资管理中心、审计处、代记帐企业来人由经营副矿长负责。
9、征迁处来人、矿乡关系、外出创业来人由征迁、外出创业副矿长负责。其中征迁招待费用由征迁费用列支。
10、市、县、区交巡警、收费站、市、县、区、乡对口业务部门来人、上级大型招待由矿党政办负责。
11、凡集团企业以外相关部门和集团企业系统内厂矿院校来人（含帮助处理问题、指导工作）均由分线对口接待。
二、在对口接待中，需要关键领导或其它领导陪餐时，其费用仍由对口领导支付。矿领导每个月招待费标准（内部代币券）：矿长、党委书记每人3000元，副矿级领导每人元，副总每人800元。
为规范管理本企业业务招待费支出，特制订本措施。
1、经营业务中必需招待费支出实施“预算控制、逐笔报批”管理方法。即：
（1）依据销售业务难易程度，先由各片销售主管确定年度业务招待费预算提议方案，经销售副总经理汇总审核后，确定出销售部门年度业务招待费支出计划及分解计划，依据审批权限经财务部经理复审后报送总经理、董事长审批。
（2）销售部门经办人员实际每笔支出业务招待费之前必需事先填写《业务招待申请审批单》经总经理同意后方可列支，未经事先同意者一律不得报销。
2、业务招待费列支标准以下：
①在外面出差通常情况不许可招待费开支；
②用户来厂招待：员工级招待标准50元/位，经理级招待70元/位；企业级主管领导招待标准须事先请示总经理同意确定。
3、其它业务、管理部门确需招待来客参考本要求实施。
4、报销审批手续
（1）经办人员必需在每笔招待支出发生后二天内将《业务招待申请审批单》连同正当、合规票据报送财务部经办会计初审。
（2）财务部经办会计初审无误后报送财务部经理复审，再转报总经理审批。
5、本要求自公布之日起生效。

附件：
业务招待申请审批单
日期：    月    日
经办部门：________________________          经办人：____________________
来客单位

来客姓名及职位

招待理由：
申请支出金额（大写）：                                                        ￥：________元
年度支出计划

累计支出

可用数额

总经理审批意见：
销售副总经理审核意见：
实际支出金额（大写）：                             ￥：________元
单据张数

总经理审批意见：
财务部经理复审意见：
经办会计初审意见：
销售副总审核意见：

厂内业务招待费实施“指标分解、分口负责、控制使用”管理标准，把年度指标分口下达成分管厂领导掌握和控制使用。明确了招待费使用范围和客餐、工作餐标准。强调了厂外接待及招待费报销程序，坚持“先申报、后审批、再使用”标准，坚持对外招待费限时报销制度。从严控制使用厂外招待费。坚持斗硬考评，厂内业务招待费考评按分口控制额检验，对超额部份按5%扣罚分管领导；对厂外业务招待费报销按每延迟一天20元累加扣罚责任科室部门责任人。
第二章 业务招待费
第 三 条 业务招待费是指企业内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内相关人员在负担难度较大业务和关键接待活动中必需费用开支。关键指餐费、礼品费、礼金等。
第 四 条 企业对营销中心及各职能部门业务招待费实施总额控制，由营销中心及各职能部门在预算内集中管理，自行控制，但标准上不许可分解指标（驻外分支机构除外）。业务招待费标准参见附表一。
第 五 条 在企业指定签单招待餐馆就餐，经有签单权责任人同意后，事先报餐，就餐完成由授权责任人签字确定。财务人员对转来无签单权限人员签署就餐结算单据不予认可。
第 六 条 在企业以外消费，各职能部门应采取事先申报制度。事先由相关单位填写《业务招待费用申请表》（见附表二），交对应部门主管审核，200元以下由主管总监审批，200-元由主管副总经理审批，超出元以上呈总经理审批。除特殊情况或总经理同意外，对采取先开支后申报单据，财务有权拒绝报销。
第 七 条 通常因工作需要对外赠予礼品（包含企业产品）、礼金，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可实施。