差旅费报销新规制度.doc

差旅费报销制度1 目为了规范各部门差旅费报销原则，发挥财务内控职能，本着从简节约及人性化管理原则，特制定本制度。2 合用范畴本制度合用于各部门岗位人员。3 报销流程4 工作原则差旅费开支本着“从实际出发、合理节约、维护公司形象”原则，按都市、人员级别、开支项目，分别规定。4.1 以办理业务为目出差报销原则4.1.1 差旅费报销范畴 重要涉及:长途交通费、住宿费、出差补贴、市内交通费、自带车出差同等费用。4.1.2 出差日期界定出差日期以车、船、飞机票打印日期为准，自带车出差报销差旅费时需附出差申请，以部门第一负责人签字确认出发和返回日期为准，当无原始单据证明出差日期导致无法计算出差补贴时，需提供部门第一负责人签字确认出差日期阐明。4.1.3 交通工作乘坐原则请按如下原则选乘交通工具：职位交通工具飞机软卧/动车一等座硬卧/高铁2等座/动车2等座轮船头等舱经济舱/高铁一等舱二等舱董事长、总裁据实报销据实报销据实报销据实报销据实报销据实报销副总裁/总监/超过1000KM且机票6折如下可乘坐，高于此原则必要由负责人审核后由总裁审批方可/经理、副经理/超过1500KM且机票6折如下可乘坐，通过第一负责人审核，总裁审批方可报销/其她/阐明：不符合乘坐飞机原则符合下列条件人员可以乘坐飞机，详细规定如下：（1）随同总裁、副总裁人员出差可乘坐飞机；随同是指同一事宜随同领导同步出发且同行同步到达同一目地，办理有关业务随同人员，随员人员必须与领导事宜具备同一性；（2）其她人员出差业务紧急，需乘坐飞机，必须事先经部门第一负责人审核，总裁审批后方可报销；（3）符合上述条件乘坐飞机人员，机票费用据实列支，住宿费、交通费、出差补贴按照相应原则予以报销。4.1.4 住宿费、市内交通费、补贴等报销原则详细报销原则如下：（1）随同领导出差人员住宿费、交通费原则按照领导原则报销，补贴按照本人级别报销原则报销。（2）报销住宿费必要提供填写完整、规范正规真实性发票，发票粘贴从左向右依次平铺粘贴，报销单、发票不得涂改，不同性质发票需单独粘贴，发票日期必须符合出差行程，粘贴单据中不得夹有订书针、大头针、回形针等金属物品，所有报销单及发票不容许用铅笔、圆珠笔、红笔填写，公司名称填写我司名称（例如：廊坊爱依瑞斯家具备限公司），住宿费必须体现住宿业务字样（如：宾馆、酒店）不容许浮现餐饮、娱乐场合发票；另报销时附带出差申请单及出差报告单，由直接主管签字后上交财务，无出差申请单和出差报告单者财务拒收。（3）所有发票必须提供正规发票且真实有效，如果财务在审核过程中发现假票现象，财务中心有权不予报销，性质严重者按照发票总额5%进行考核通报，不容许用白条、收据代替发票进行报销（行政单位收据除外）；（4）市内交通采用补贴包干方式，与出差补贴一同计算，无需提供交通费车票；（5）出差补贴天数计算采用“出差天数-1”方式，如从车票上可以直接判断出差时间为上午10点前，可以计算当天补贴，即，出差天数不需要减1，出差补贴以到达地原则计算；（6）员工趁出差之便，事先经部门经理或营销总监批准就近回家探亲办事，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费，多开支某些由个人自理。不报绕道和在家期间出差伙食补贴费、住宿费和交通费等；（7）员工出差期间，因旅游或非工作需要参观而开支一切费用，均由个人承担；（8）员工应与出差返回公司后一星期内，依照制度规定填写报销单报账，逾期未递交财务者，按每日千分之五滞纳金从报销差旅费总额中扣除（滞纳金=差旅费*千分之五），有借款优先冲减借款；（9）财务中心依照制度进行严格审核，如审核中存在问题，报销人员有虚报冒领责任，经办会计人员也要承担审核不严密责任；（10）差旅费报销中如果来回车票/住宿费发票丢失，丢失票据费用不得报销，需要报销出差补贴，需出具有关证明由部门第一负责人审核签字，总裁审批后填写差旅费报销单方可报销；（11）报销差旅费时出差行程需有连贯性，不容许浮现单程车票报销现象，如果搭车或拼车，发票日期与出差日期需相符，并在差旅费报销时需附部门第一负责人签字证明，总监级别出差需主管总裁或副总裁签字确认财务方可报销。（12）地区划分原则：一类原则：直辖市省会及某些都市（涉及青岛、秦皇岛、无锡、苏州、舟山、宁波、厦门）；二类原则：广东、山东、江苏、浙江、福建、海南、山西、河北、吉林、黑龙江、辽宁、安徽、江西、河南、湖北、湖南、云南、四川；三类原则：贵州、西藏、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆、内蒙古、广西；4.1.5 长途交通费报销原则长途交通费报销原则详细如下：（1）因公出差可以报销长途交通费有：汽车票、火车票、飞机票、轮船票、订票费（带有税务局税务监制章且单次订票费不得超过5元，特殊状况找总裁特批，不同车次订票费不得混共计算），费用据实列支，长途汽车票需有税务监制章或道路监制章方可报销；（2）自带车出差可以报销油费、过路过桥费、停车费等，自带车出差费用不得超过火车（飞机）票价。（3）自带车出差界定：凡是到寻常工作所在市区及所属郊区以外地方，均属于自带车出差，所发生费用计入差旅费，凡是到寻常工作所在市区及所属郊区所发生交通费用公司不再另按差旅费报销。4.1.6 住宿费报销原则职位住宿原则一类原则二类原则三类原则董事长、总裁据实报销据实报销据实报销副总裁280240200销售各总监280240200经理、区域人员260230200其她230200180阐明：（1）住宿费报销要严格执行分都市、分地区原则，不同都市不得进行互调；（2）为了节约差旅费用发生，出差人员为同性，能尽量合住要合住报销。（3）除销售总监外其她部门总监出差原则按照区域经理原则执行。（4）特殊状况请总裁审批后报销。4.1.7 补贴报销原则公司所有出差人员交通补贴50元/人/日,餐补50元/人/日,报销人填写报销单时直接按照共计补贴计入补贴一栏即可。4.1.8 参加会议报销原则 （1）由公司安排员工外出参加会议，会议期间伙食补贴费、住宿费按会议告知规定办理；销售人员到外地参加片区会议，会议期间已经安排食宿，则不在报销住宿费和出差补贴；但是对到外地参加各单位召开订货、展销会、产品验收、评比和小型研讨会等，其伙食补贴费、住宿费、市内交通费等，参加会议人员按差旅费报销制度执行；（2）参加各种会议报销时需提供会议方邀请函或有关证明。如果会议统一安排住宿，住宿费原则可以按会议告知原则进行报销；（3）参加各种会议，如果会议方已经安排食宿、会议费，则不在报销住宿费和出差补贴。可以报销来回长途交通费和交通费补贴，会务费按照会务费原则计入会务费中；如果会议方不负责食宿，则会议期间发生住宿费、出差补贴、市内交通费按照差旅费报销原则执行。如在会议期间会议方只提供住宿，不提供伙食，则会议期间出差补贴、交通补贴按照差旅费报销原则执行即可；（4）参加会议以外时间出差，按照差旅费报销原则执行。此制度从下发之日起执行。