房地产公司管理新规制度.doc

湖北荣超房地产开发金沙世纪城临水壹号项目部管理制度二0一四年六月 内部资料不得外传湖北荣超房地产开发（临水壹号项目部）管理制度为了加强企业内部管理，提升工作质量和效率，维护企业形象，规范职员言行，打造企业文化，确保指令通畅，依据国家相关法律、法规和总企业相关规章制度，制订本制度。本制度在实施过程中将不停修改、完善，解释权归企业总经理。一、管理体制1、“金沙世纪城临水壹号”项目由湖北荣超房地产开发负担全部管理责任，总经理负责制。2、总经理对企业股东负责，副总经理、总工程师、财务总监、部门经理对总经理负责，负担相关部门管理责任，职员对部门经理负责。3、部门经理要明确本部门工作职责、任务和管理制度，部门和职员之间要分工明确，职责分明，紧密配合，团结协作，充足表现企业团体精神和整体形象。4、部门经理对企业交办各项工作要高度负责，按时、按质、按量完成任务，努力降低成本，提升工作效益，立即对工作进展情况向上级反馈。5、企业推行整年目标管理责任制度，和各部门签署目标责任状，将个人收入和企业绩效挂钩，奖优罚劣。6、企业建立差错（过失）责任追究制，实施工作落实督查制和职员述职、考评考评制。二、机构设置企业设总经理、副总经理、总工程师、财务总监，下设：行政部、财务部、技术部、工程部、销售部。三、人员配置1、行政部：经理1人，文秘1人，档案管理人员1名，司机1人，保洁1人，保安1人。2、工程部：经理1人，材料员1人，预算员1人，施工员2-3人（一人负责2栋楼）。3、财务部：财务总监1人，会计1人，出纳1人。4、销售部：经理1人，文案1-2人，策划1人，置业顾问1人，销售人员8-10人。四、工作程序1、企业各项工作由总经理统一布署，总体安排，部门经理具体组织实施，总经理对项目相关工作给予监督。2、部门主管在月底前必需依据企业工作计划及本部门实际工作情况编制下月工作计划，报项目总经理。3、部门主管和总经理之间建立天天工作反馈制，临时事务决定事后通气制，重大事项碰头决议制。五、工作纪律1、遵纪遵法，恪守职业道德，严守商业机密，忠诚于本企业。2、严格遵守企业各项规章制度，吃苦耐劳，勤奋进取。3、服从分工，听从指挥，服从全局、团结协作。4、主动为企业提合理化提议，有效地提供市场信息，为企业决议提供依据。5、维护企业声誉和利益，不弄虚作假、内外勾结、损公利己，不得利用企业资源办个人私事。6、严禁在工作中对施工单位、材料供给单位索、拿、卡、要或接收回扣，一经发觉当事人一律解聘，并追究部门责任人责任。六、管理制度1、考勤考评制度2、办公用具采购和管理制度。3、电脑、电话使用管理制度。4、车辆管理制度。5、招待费管理制度。6、企业印章管理制度。7、督查通报制度。8、档案管理制度9、财务管理制度湖北荣超房地产开发（临水壹号）项目部管理制度总则（一）考 勤 、考 核 制 度1、工作考评：（1）工作例会：企业每七天日晚上或周一早晨召开工作例会，中层以上领导参与，总结汇报上周工作情况，部署安排下周工作。（2）职员述职：企业中层以上领导及全部职员于每个月5日前将个人书面述职汇报交部门领导，部门领导测评后汇总交总经理办公室，行政部于6日前汇总报企业分管领导、总经理测评。（3）项目总经理每个月向总企业述职一次。（4）述职汇报会：企业每十二个月召开二次述职汇报会，上、下六个月各一次，具体时间、地点、参会人员由企业确定。（5）职员述职汇报应具体汇报本期工作、学习、生活情况，对工作完成进度及取得效益给评定，对未完成工作任务原因进行分析。述职汇报统一由行政部搜集存档，作为职员晋级加薪、年底奖励关键依据。（6）企业提倡职员发扬主人翁精神，主动为企业发展建言献策，每十二个月提合理化提议不少于二条，提议一经采纳，企业视贡献大小给合适奖励。（7）企业适时对项目部工作进行阶段性考评，不拘于形式。 2、考勤考评：（1）迟到或早退（以打卡机或考勤表为准）：迟到10分钟以内扣5元/每次，10-30分钟（含30分钟）扣10元/每次，30分钟以上扣当日工资（中层以上领导50元/天，通常职员30元/天并必需上班）。特殊情况，需要推迟上班时间，由部门经理同意报总经理同意，行政部立案。打卡机由行政部指定专员负责管理，行政部办公室按月汇总、打印考勤结果报企业分管领导。（2）职员因违纪受到行政处分，被勒令停职期间工资停发。（3）考勤员必需认真推行职责，坚持标准，不徇私情，如实反应考勤结果，不得弄虚作假或拿考勤制度作人情，一经查实，企业将视情节轻重作出严厉处理。考勤员必需每个月发工资之前，将上月考勤汇总表报企业分管领导和总经理审阅，后交企业财务部，作为发放职员工资依据之一。（4）旷工处理：通常职员按天天100元处罚，中层以上领导按天天200元处罚，30天连续旷工三天或累计旷工超出五天者，作除名处理，并扣发当月工资，一切后果企业概不负担。3、假期要求（1）企业月薪制职员每个月休假二天，休假时间尽可能安排在周六、日，通常职员休假经部门经理同意，报企业分管领导同意，中层以上领导休假报企业总经理同意。（2）企业年薪制职员和售楼部分成工资制职员，每个月休假两天，一律报企业总经理审批同意方可安排休假。（3）每个月休假总天数在许可天数内视同出满勤，超出许可休假天数并已事先请示同意，可视为事假，按缺勤处理，扣发当日（中层以上100元/天，通常职员按工资标准除以26.5天计算）工资，未经同意，按旷工论处。（4）请事假、病假处理：通常职员请事假、病假一天以内经部门经理同意，报企业分管领导同意，超出一天报企业总经理同意，中层以上领导请事假、病假报企业总经理同意。对已审批同意请事假、病假职员，按前款要求扣发当日工资。试用期职员标准上不能请事假，请事假超出五天，作为自动离职处理。（5）职员请、休假应填写企业统一印制请、休假条，按要求程序报批后，送行政部立案，按月据以考勤，不然，以旷工论处。（6）法定节假日按国家要求实施，因公加班，企业支付加班费。（7）企业激励职员出满勤，对年度内坚守岗位、放弃休假并为企业作出特殊贡献人给予合适奖励。（二）办公用具采购和管理制度为加强办公用具采购及管理，节省开支，降低浪费，制订本制度： 1、行政部负责企业办公用具、办公设备、设施、低值易耗品、通信设备等（以下简称办公用具）采购、保管和发放。2、行政部依据需要每个月统一配发日常办公用具，其它办公用具由各部门提出申请报行政部，经企业领导核准统一购置。除特殊情况外，任何人不得先买后批。3、行政部采购办公用具必需办理登记、造册手续，并建立相关台帐，由企业定时检验使用情况，因人为所造成破坏或损失属非正常损耗，由当事人或责任人负责赔偿。 4、 本着厉行节省标准，行政部有权对不合理采购支出加以控制和拒绝。5、行政部负责收回企业调离人员移交办公用具和物品，并办理移交手续，调离人员必需经行政部签字后方可办理其它离职手续。6、各部门应本着节省标准领取、使用办公用具，并指定专员负责管理。7、严格实施财务制度，根据审批采购清单和要求手续做好采购工作。货款结算标准上坚持统一发票付款，特殊情况经财务主管同意可接收收款收据。8、办公用具采购应本着少花钱、多办事、办好事标准，精打细算，货比三家，把好质量关，杜绝假冒伪劣商品。9、采购要有计划，依据同意采购清单，分清轻重缓急，合理安排，定时购进，确保供给，未经同意，不得购置。10、购入物品，一律交保管员验收登帐后再分发，做到账单真实、有效，款物相符。11、采购人员要廉洁奉公，不循私情，不得损公肥私，中饱私囊，并自觉接收监督。（三）电脑、电话使用管理制度1、电脑是关键办公设备，列入企业固定资产管理，电脑采购须报经企业总经理同意。2、严禁将电脑用于个人私事或玩游戏，违者视情节轻重给罚款或行政处分，屡教不改者给予除名。 3、电脑内存多种信息必需安全存放、保管，预防丢失或失效，任何人不得将信息外泄，违者将严厉处理。 4、电脑应按规范要求操作、保养，发觉故障，应立即报请维修，以免影响工作。 5、电脑应由专员负责操作、使用和管理，如有必需操作人员可设置电脑密码。未经同意其它人员不得操作、使用，不然，按违规论处，造成设备损坏应负赔偿责任。 6、办公电话是企业为加强对外联络，提升工作效率而使用专用工具，严禁个人使用企业电话办私事；违者视情节轻重给罚款或行政处分，屡教不改者给予除名。7、办公电话由企业行政部负责管理，并指定专员（企业文员）接听，通常情况下，铃声响后不超出三声接听。8、接听电话提倡文明礼貌用语，使用一般话。9、企业职员实施话费补助据实报销制，依据不一样岗位，补助标准不一样，一月集中报销一次。在工作期间必需确保联络通畅；不然，取消补助。（四）车辆管理制度一、车辆使用管理 1、按时办理各项行车手续：（1）投保，（2）定时年检、保养,（3）其它。 2、对车辆各项手续应妥善保管，预防丢失或被盗，发生问题应立即向行政部汇报，主动补办，不然，所以出现罚款事宜，由当事人负担责任。（不可避免处罚除外）3、建立车辆档案，由行政部统一管理，档案内容包含： （1）行车各项手续复印件； （2）车辆使用说明书，购车发票复印件； （3）车辆运行、维修、保养情况记载； （4）驾驶职员作情况记载； （5）驾驶员变更情况和交接手续记载。4、企业副总以上管理人员因工作需要享受用车权，但必需口头请示总经理。除联络工作外，通常不安排用车，办理私事自行处理交通工具。借用公车，负担油费、过卡费用。5、部门经理及其它职员在工作范围内，标准上不安排用车，特殊情况分管领导同意，由行政部依据实际情况，按轻重缓急，合理安排。6、看房车标准上用于销售部，其它工作如需要用车一律填写派车单，经分管领导同意，由行政部合理安排。7、驾驶员变更，发生车辆交接时，接车员要认真检验车情况、性能，具体作好统计，办理车辆交接手续；车辆所配工具，要妥善保管，如有遗失、损坏，当事人负赔偿责任。 8、驾驶员应作好行车统计，派车单上应填写用车去向和时间，报销油料时连同派车单一并交回，不然不予报销油料。 9、违章行驶，依据交通安全管理法规，罚款由驾驶员负担，企业不予报销，特殊情况报分管领导同意后报销。 10、因驾驶员责任造成机械事故，发生经济损失由驾驶员酌情赔偿。由多种原因造成交通部门裁决罚款，发生经济损失由责任人酌情赔偿。 二、 车辆维修制度 1、车辆按保修、养护要求，定时更换机油及滤清器芯，按期进行底盘保养和轮轴检验。遵守养护要求，定时进行三保或大修。2、行车发生事故应立即上报，写出书面材料，对损坏部位、程度及修理费用要具体统计。 3、车上所需物品及多种易损机件购置，报企业分管领导同意后，方可购置。 4、行车前应仔细检验车辆运行情况，发觉故障立即修理，严禁病车上路。 5、需维修车辆，驾驶员应提前申报维修计划，经审批后，在指定地点修理。 6、油料和物料消耗，需凭正式发票，先登记后，报企业领导审批，据实报销。 7、驾驶员人为操作不妥及例检不立即，造成机器损坏，标准上由驾驶员本人负担修理费用，金额较大酌情处理。8、除特殊情况下，车辆必需在指定地点检修、保养。 （五）招待费管理制度本着“有效、节省”标准，为合理控制招待费用，降低开发成本，制订本制度：1、招待费范围：凡因项目业务需要接待来客，造访各相关业务部门，政府部门及上级领导，所发生餐费、烟酒、娱乐、礼品费用。2、客餐统一由行政部办公室安排，通常接待应事先通知办公室，由行政部报分管领导同意后填写派餐单由办公室定点安排。客人要求改换接待地点，应事先通知分管领导同意后方可，并合适控制标准。特殊贵宾用餐，报总经理同意，适度掌握标准。3、接待标准按以下标准控制，（1）菜金：13人150元以内/餐，35人200元以内/餐，57人200元以内/餐，710人500元以内/餐。（2）烟酒：标准上使用中等白酒100元/瓶以内，中等香烟30-60元/包以内，夏秋季能够合适使用啤酒。4、因为工作需要招待客人休闲娱乐，必需经过企业总经理同意，并严格控制开支额度。5、全部接待费用经办人签字后由办公室证实，再按程序前后报分管副总和总经理审批，不然不予报销。6、因业务需要购置礼品必需经过企业总经理同意后实施。（六）企业印章管理制度1、企业印章、行政章、协议章由行政部办公室统一管理，指定由主任负责保管，分管领导监管，专柜双锁存放。2、印章管理人员必需确保印章安全，不得外借。未经领导书面同意不得使用，不然产生经济、法律责任自负。3、使用印章必需按以下程序进行：（1）申请：印章使用单位或个人先提出申请，填写印章使用情况记录表；（2）备份：印章使用单位或个人凡对外协议、文书、证实等全部必需备份交公章管理人员存档备查；（3）办理：经领导审核同意后，印章管理人员使用印章，不得由申请人自行用印。4、使用印章审核同意人负担由此产生一切经济、法律责任。5、“财务专用章”、”销售专用章”分别由财务部经理、销售分管领导保管，建筑企业公章应纳入行政部统一管理。 6、年底企业对印章使用情况进行一次检验，并督促其资料立即归档。（七）督查通报制度为深入促进工作，转变作风，提升效率，树立形象，总结经验，奖优罚劣制订本制度。1、督查是总经理依据企业行政管理需要，组织对各部门、职员落实落实企业会议精神，实施企业决定，完成工作任务，遵守管理制度，实施工作纪律进行督促和检验。2、督查按内容可分为专题督查和综合督查，按时间可分为定时督查和不定时督查，按督查形式可分为：问询、查阅资料、实地察看等。3、企业各部门、职员应主动支持、配合总经理助理组织开展督查工作，自觉接收监督，维护督查严厉性和权威性，不得借故逃避、隐瞒，甚至刁难、阻碍督查人职员作。4、督查人员要认真推行职责，坚持标准，实事求是，秉公办事，不徇私情，不得敷衍塞责，马虎走过场。5、督查通报是总经理办公会依据督查结果，进行分析研究，确定处理意见，形成文字材料，报经同意后，以通报形式印发给相关部门一个权威性文件。6督查通报由企业总经理签发，每个月最少发一期，按时间次序编号存档，督查通报发至企业副总以上领导和各部门责任人，并存档备查。7、督查通报一经印发，含有绝对权威性，各部门、职员必需果断服从，认真实施。（八）档案管理制度为了做好工程及设备档案资料管理工作，参考建设工程文件归档整理规范等文件相关要求结合本企业实际情况和企业领导对档案管理相关要求特制订本档案管理制度。 一、 归档范围 关键为工程和设备档案资料 1、工程档案是指各类报批文件(对政府各行政部门各类报批文件、回复指示文件、对外发文、对外接收文件)、各类协议（全部合作协议、供给协议、工程协议和各协议附件、补充协议，供给商（服务）单位报价资质资料、报价商务资料及报价汇总表说明文件，比价考察调研汇报，考察调研影像、照片资料）、设计资料及图纸、设计变更和工程洽商资料、监理文件、施工日志、会议纪要、审计结论及多种验收证件、检测汇报、材料设备合格证及说明书、施工图、财产移交手续及其它需要存档文件等。 2、设备档案是判定评价（仪器）技术状态科学资料，是为保障（仪器）设备正常运转并处于良好状态关键依据。档案员接收归档本企业各类设备资料。关键包含计划、选购阶段仪器设备购置申请单、协议、协议、关键来往函件、电文；开箱验收阶段装箱单、开箱验收单、出厂合格证书、出厂精度检 3、验单、图样、技术手册、使用维护手册、说明书、校验标准、随机备件图册、软件、硬件部分文件材料、开箱检验统计；安装调试阶段试车、试验统计、安装验收单、存在问题及处理意见；运行及维护修理阶段设备仪器移交使用部门附件和随机工具清单、设备仪器维护保养和安全技术操作规程、设备仪器使用统计、设备仪器保养情况统计、设备仪器检验统计及维修统计；改造、更新阶段合理化提议及处理结果、设备仪器改造、改装、更新汇报和批复、改善、改装过程中形成图样、技术文件、设备仪器报废技术判定书、请示及批复文件、技术判定及结果申报奖励等各类文件。 二、档案保密制度 1、档案工作人员必需树立高度保密观念，遵守企业各项保密制度。 2、凡包含不宜公开企业机密等档案，应作秘密保管并严格控制查阅范围，本企业人员需要查阅者，须经本企业主管领导同意。 3、凡作秘密和内部管理档案，应严格推行查阅审批手续，严禁私自拍照和复制，利用者应严格遵守保密要求，不得泄露企业秘密。 4、对确已无保留价值建设工程和设备档案，列出销毁清册，经主管领导审批后，由销毁人、监销人销毁，并署名注销。 三、档案工作人员岗位职责1、热爱档案事业，忠于职守，遵纪遵法，勤奋学习，含有档案专业知识。 2、负责本企业建设工程中形成资料和设备资料搜集、整理、立卷、归档工作，主动提供利用，为各项工作服务。 3、按要求向当地档案馆移交应进馆档案。 4、主动主动地向上级主管部门汇报档案工作情况，接收其监督、检验和指导。 5、办理领导交办其它档案业务工作。 四、档案管理制度 1、非档案管理人员不得私自查阅档案柜里案卷，确因工作需要，须经本企业主管领导同意同意后方可查阅。 2、档案柜内档案要进行系统排列存放，不准堆放和档案无关东西，做到完整安全，存放有序，查找方便 3、做好档案柜内“六防”（防盗、防火、防尘、防阳光、防潮、防鼠虫蛀）工作，平时要勤检验、勤打扫、保持档案柜卫生整齐、安全。 4、对档案柜所藏档案要进行常常检验，发觉问题立即采取有效方法。 5、凡属归档范围内仪器设备全套随机技术文件，仪器设备说明书、样本、图纸、技术操作规程、合格证及安装调试等材料若系一式二份，应留一份存档；只有一份，将原件存档，复印件随机使用。6、档案员负责仪器设备档案搜集、整理、保管、利用和统计工作。仪器设备档案内文件材料，要按时间前后排列好，用铅笔编写页号，凡有文字页面，全部要编号，正面编在右上角，后面写在左上角，然后填写好卷内目录。 五、档案安全制度 1、严格实施定时检验和进出档案清点制度，档案柜实施专员负责，钥匙应妥善保管，如有丢失应立即汇报并采取方法，非管理人员不得随意翻阅档案柜里档案。 2、每次长假前应对档案进行全方面检验，档案柜加贴封条，切实消除安全隐患。 六、档案资料查阅利用制度 1、本单位人员借阅档案、资料须登记，未推行登记手续，档案管理人员不予提供档案、资料。档案资料借出时间，不得超出半个月，确需继续借阅，必需办理续借手续。对于关键性和常见部分档案应使用复印件，尽可能不用原件，通常由使用人复印。 2、档案、资料原件通常不外借给其它单位人员，特殊情况需要外借时，须经分管领导同意，办理外借手续并限期归还。借出档案材料原件，借用人要妥善保管，不得毁坏和遗失，按期归还，如有损坏、遗失，由借用人负责。外单位人员需要复印档案柜里资料时须经主管领导同意后方可进行。 3、档案柜里有档案、资料需交给其它单位时应填交接单方可交付。 4、查阅档案时，严禁吸烟，严禁在文件材料上划线、打勾、作记号、折角等，严禁涂改和拆撕档案，违者且造成档案损毁，依法追究当事人行政、法律责任。 5、查阅档案者有义务将利用效果反馈给档案管理人员，以利探索和总结档案利用工作规律，愈加好地为各项工作服务。 七、档案搜集 1、档案管理人员收到企业内部人员或相关单位人员给资料应立即登记。 2、工程档案资料按项目搜集档案应按系统分类统一存放档案盒贴上标签并做电子目录方便以后检索。 3、设备档案资料按名称分类组卷，将一组内容上含有有机联络材料组合成一个保管单位。卷内文件排列，依据设备材料自然形成过程排列并做电子目录方便以后检索。 4、应妥善保留各类档案和资料，如发觉用途不明资料应交总工程师审阅确定用途。 5、勘察、设计、施工、监理等单位向本企业移交档案时，应编制移交清单，双方签字、盖章后方可交接。 6、项目签署承包协议中应明确要求工程档案资料和设备资料编制责任范围、内容、套数、案卷质量标准立即间要求。施工单位不按时提交合格完工图不算完成施工任务。 7、本企业购置设备仪器随机全套资料，由拆箱责任人搜集齐全，立即移交档案员，统一积累和集中保管。 （九）财务管理制度一、财务计划管理：1、严格实施资金收支两条线制度，落实资金支出“先计划后使用”标准。 2、企业财务部门应根据企业股东会议决定，依据企业经营目标编制年度财务计划、月度财务计划。3、财务计划内容包含：资金筹集计划、项目成本计划、项目税费支出计划、销售收入计划、利润计划。（1）资金筹集计划：根据资金筹集渠道编制。分为企业投入计划、银行抵押贷款、商品房按揭贷款、预售订金及其它资金起源计划。（2）项目成本计划包含：土地受让金、前期工程费、建筑安装工程费、市政设施费、公共配套设施费、开发间接费计划。（3）销售收入计划包含：住宅销售收入、商铺销售收入、其它销售收入计划。4、财务计划编制程序：首先由企业各部门编报本部门收支计划交财务部汇总，财务总监签字，交企业总经理审批，企业以文件形式下发到各相关部门。财务部及其它相关部门应严格实施企业财务计划，财务部有计划控制权。在实施过程中若出现不可预见费用支出需调整原计划，必需报总经理审批或经过股东会议决定。二、资金管理制度1、银行资金管理：企业在银行开设基础帐户和通常帐户，依据项目部业务需要资金分别存入各帐户。银行资金和银行票据统一由出纳员保管，银行资金存取由出纳员实施。财务印鉴公章、法人私章由出纳负责保管。银行日志帐由出纳员登记和保管，但出纳员不得保管记帐凭证。严禁任何人公款私存或挪用资金。2、现金管理：（1）企业现金统一由出纳员管理，出纳员天天除预留限额（叁万元）备用金外多出现金必需在下午4：30之前存入银行。出纳员对现金安全负完全责任，严禁白条抵现金及挪用企业现金。现金日志帐和银行存款日志帐由出纳员登记保管。（2）项目支付定在每星期二、五两天，其它时间出纳通常不受理报销和现金支付业务。（3）支票使用必需填写支票领用单，由经办人签字、部门经理审核签字、财务总监审核签字、主管财务(或行政部）副总审核签字、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。所开出支票必需封填收款单位名称，由收取方在支票头上签收或盖章。（4）出纳员在每七天完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款上存、收入、支出、结存情况，编制出纳汇报表，并对由出纳保管库存现金，由财务责任人于每七天五下午及每个月终了进行定时对账盘查，其它时间进行抽查。（5）现金出纳员必需严格遵守实施上述各条要求。3、备用金管理：企业职员因业务需要借支备用金，应填写借款申请单，必需经企业财务总监审核签字，主管财务（或行政部）副总审核签字，企业总经理同意同意。借支备用金必需在业务办完后七个工作日内到财务部报帐，缴回多出现金，不然以挪用公款论处。特殊岗位人员因工作需要借用周转金，应由财务部核定限额，报企业总经理审批。4、往来资金管理：企业和其它单位往来款项，财务部必需做到立即清理立即对帐，预防发生死帐呆帐。商品房销售资金销售部必需根据企业相关售房要求即时收回，不得拖欠。财务部支付施工单位工程款必需严格根据相关协议和资金情况合理安排，严格推行审批手续。对相关财务支出，如土建施工、水电、材料采购、管理费等必需分类单独建帐。三、资产管理制度1、固定资产管理（1）固定资产购置由使用部门提出申请，部门经理审核，分管副总签字报总经理同意。（2）购置固定资产由财务部、行政部、使用部门三方负责验收。使用部门必需办好领用手续并负责保管和维护，若出现损坏和丢失由责任人赔偿。（3）固定资产由财务部登记入帐并建立台帐，财务部负责组织定时盘点。2、流动资产管理（1）材料、设备等物资采购由施工方于每个月25日前报下月采购计划，经工程部经理、财务总监审核后报总经理同意，财务部依据审批采购计划做出货款支付计划。（2）工程部必需设有仓库保管员（未设置由材料员负责），保管员对采购人员采购物资必需严格把关，对物资品种、质量、数量等仔细查对，若有不符应拒绝入库，并通知采购员进行处理。保管员对验收入库物资负完全责任，必需建立物资保管明细帐，对入库物资须填制“入库单”，采购员、保管员签字确定，对领用物资需填制“领料单”，领料单必需有部门经理、仓库保管员签字。各部门领料必需填写领料用途、数量、品名、规格等，多出物资应立即交回办理退库手续。保管员每个月必需对库存物资进行盘点，盘点由财务部负责监督，对报废物资应立即提出处理意见，报企业经理审批。（3）完工验收产品由销售部及物管企业负责保管，若出现人为损坏应追究销售部相关人员责任。若因工程质量、产品功效等方面原因需要返工，应办理移交手续。（4）在建开发产品由承包商施工，由承包商负责保管，由项目部自建由工程部负责保管。（5）低值易耗品、办公用具由行管部统一采购，行政部应在每个月25日前集中各部门采购申请并做出计划，计划由企业总经理同意。行管部采购物品应尽可能定点采购，有利于货款支付安排和取得价格优惠。（6）行管部应配置专员进行物品收、发、存管理，并建立物品领用台帐。四、费用管理制度1、职员工资待遇（1）职员工资由基础工资和岗位工资两大块组成，其中基础工资包含：生活保障工资和企业工龄补助，岗位工资包含：社保统筹补助、医疗保险补助、工地津贴及奖金。企业高层职员工资及福利待遇不在其范围内，由企业股东会议决定并以文件形式保留。（2）企业实施每个月26天工作日制，日工资按26天计算，企业按月发放月工资含加班工资，不再发放除法定节假日外任何加班工资。（3）企业发放工资时间为每个月十日（发放上月工资）。2、差旅费标准（1）住宿费：省内地市级以上城市，部门主管（含）以上职员120元/天单人，其它职员100元/天单人，地级市以下地域，部门主管（含）以上职员100元/天单人，其它职员80元/天单人，省外非沿海经济发达地域地级以上城市，部门主管（含）以上职员200元/天单人，其它职员120元/天单人；地级以下城市，部门主管（含）以上职员200元/天单人，其它职员120元/天单人，省外沿海经济发达区地域，部门主管（含）以上280元/天单人，其它职员180元/天单人（以上标准按标间计算）。（2）伙食费补助：省内地域每人50元/天；省外非沿海经济发达地域每人80元/天，沿海经济发达地域每人100元/天。出差期间如报销宴请，伙食费补助对应扣除。（3）交通费：省内地域出差只能报销火车硬坐、汽车票，省外地域出差只能报销硬卧火车票、汽车票，特殊情况经项目责任人同意能够报销火车软卧票或飞机票。乘坐火车、汽车超出晚上12点补助半天伙食费。出差市内交通凭公交车票报销，特殊原因乘坐士必需说明理由，并写清起止地点。（4）职员参与培训、学习、会议等，按要求已交会务费，不再享受出差补助，超支部分自理。3、业务费开支要求（1）本着“节省、有效”标准，在企业所在地招待客人用餐统一由总经办安排，接待部门先向总经办申请填写客人用餐表，总经办安排定点餐馆用餐。（2）因为联络工作必需赠予礼品需事先请示企业总经理，接待用香烟统一由行政部购置，行政部应登记使用量，并严格控制。（3）其它费用若一次或一件事情超出10000元，必需经总经理同意，超出50000元应向股东会议通报。（4）通讯费开支标准：企业总经理每个月通信费在300元之内按实报销，副总经理在250元之内按实报销，中层领导在200元以内据实报销。4、企业固定资产购置五万元以上，需向股东会议通报协商方可购入。五、费用报销制度：1、票据报销要求：（1）外部取得原始发票：要求填写齐全、字迹清楚，包含用户名称、服务项目、金额（大小写应一致）、收款单位盖章、日期。（2）差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、飞机、汽车等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补助、核出总报销金额。票面不许可有任何涂改。（3）支出证实单：此单有两种用途：一：对于确实无法取得原始票据情况，填写此单据，经相关领导签字后，能够报销；二：对于一次报销发票很多情况，使用此单进行票据汇总，此票面不许可有任何涂改。（4）借款单：此单专为因出差或其它原因必需预支现金使用，由本部门责任人审批后，交由财务总监审批，经总经理签字同意，方可支取现金。借款人要在出差回来后或借款一周内向出纳还款或报销。（5）费用报销单：此报销单为报销企业多种费用使用，（6）付款申请单：此报销单专为支付多种工程款项等使用，（7）当事人应充足取得费用相关单据，如：协议、正当发票等，如因未能取得正当发票及票据而遭受财务部剔除部分支出，企业标准上不给予负担，由当事人自行负责。2、费用发生完成后，当事人应立即将搜集到费用单据加以整理归类，填写费用报销单，并规范粘贴票据，粘贴过程中应区分费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算整理。3、当事人填写费用报销单时，应将费用发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并署名。“费用报销单”填写一律不许可涂改，尤其是费用金额，并要确保费用金额大小写一致，不然无效。4、当事人将填写完整，附件齐全“费用报销单”交本部门责任人进行审批，部门责任人应关键对费用发生真实性、合理性进行审查，无异议后签署审批意见并署名。5、当事人将取得经过本部门责任人审批后“费用报销单”送交财务总监进行审批，财务总监应关键对“费用报销单”后所附原始发票和单据进行正当性审查，对费用金额计算进行复查，无异议后签署审批意见并署名，由分管财务（或行政部）副总审核签字，再由当事人送企业总经理处，由总经理进行最终审查和审批。总经理核查报销审批程序和相关人员签字是否齐全，字迹是否真实。总经理审查无异议后，签署审批意见并署名。6、当事人取得审批齐全“费用报销单”后，应在3天内送交财务部门出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审查，关键看报销单是否有涂改、费用计算是否正确、后附发票是否齐全正当，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方可付款。7、收支单据办理完成后，出纳需在审核无误收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，预防反复报销。8、依据现在企业机构设置，费用报销金额在500元以下，由部门责任人财务部责任人签批，500元以上1000元以下须有主管副总签批财务责任人签批，1000元以上由总经理签批。六、项目收入管理及帐务处理程序：企业一切收入全部必需登记入账，纳入企业财务部监督范围，严禁收入不入帐、少入帐或设置帐外帐，并建立健全收入分类明细帐，加强对收入分析、反应和监督，具体帐务处理程序以下：（1）企业开票员填写收款收据一式三份，一份存根、一份发票、一份记帐，并签字确定。销售开票前应核查协议无误并将原始资料存档一份后方可填写收据。（2）企业出纳查收款项后在收款收据各联次加盖“现金（银行）收讫”或“转讫”章戳。（3）收款收据“记帐联”传输财务总监签字审核（可集中每个月审核一次）。（4）企业会计依据财务总监审核后收款收据“记帐联”填制记帐凭证。（5）依据记帐凭证登录各收入分类明细帐。七、项目支出管理及帐务处理程序：加强项目支出计划管理，压缩计划外开支，厉行节省是项目支出管理一项基础标准。项目支出应落实“先计划后使用”、“先审批后付款”标准，具体帐务处理程序以下：（1）报销人填写报销单，注明费用名称、报销人姓名、单据张数、金额累计等项，并将发票依次整齐粘贴在“专用纸”上，部门经理审核签字。（2）报财务部总监签字审核。（3）报分管工程技术（或行政部）副总审核签字。（4）报分管财务副总审核签字。（5）报企业总经理审批。（6）出纳依据审批齐全报销单支付款项，由领款人在记账凭证上签字后，加盖“现金（或银行）付讫”章戳。支付日期为每星期二、五两天，备用金未清算不得支付。（7）企业会计复核，填制“记帐凭证”。（8）月（或旬）末，企业会计依据记帐凭证登录各支出明细。八、开发成本核实措施财务部门应加强开发成本核实，结合实际，遵照“科目设置合理，前后连贯一致”标准，在核实上将费用分为以下成本项目：（1）土地出让金：指因开发房地产而征用土地所发生各项费用。（2）前期工程费：指土地、房屋开发前发生计划、设计、可行性研究和水文地质勘察、测绘、场地平整等费用。（3）市政设施费：指土地、房屋开发过程中发生供水、供电、排污、排洪、通讯、绿化、照明、环卫设施和道路等基础设施费用。（4）建筑安装工程费用：指在开发过程中按建筑安装工程施工图施工所发生各项建筑安装工程费和设备费，包含土石方工程、砖石工程、钢筋混凝土工程、钢结构工程、木结构工程、水电工程、地面工程、屋面工程、装饰工程等发生费用，含材料费、人工费和设备购置费等，分各单项幢号工程独立核实。（5）公共配套设施费：指在开发小区内发生，计入土地、房屋开发成本不能有偿转让公共配套设施费用，如锅炉房、水塔、小区服务部、派出所、幼托机构、消防、自行车棚、公厕等设施支出。（6）开发间接费：指为开发房地产而发生各项间接费用，包含工资、福利费、折旧费、修理费、低值易耗品摊销、办公费（含邮电、差旅、交通、印刷等）、水电费、劳动保护费、利息支出等（开发完工以后借款利息作为财务费用，计入当期损益）。九、财务会计汇报财务部门必需根据现行会计制度要求，按期（年、月）编制财务会计报表，关键有以下5种：1、资产负债表（月报）：反应某一日期资产、负债、全部者权益全貌。2、损益表（月报）：反应一定时期（月、季、年）内利润（亏损）形成情况。3、现金流量表（年报）：反应该年现金流入和流出总量。4、利润分配表（年报）：反应企业利润分配（亏损填补）情况和年末未分配利润（未填补亏损）结余情况。5、现金、银行收支汇报表（月报）。通常情况下，年底财务部门编制年度财务情况说明书，对当年财务情况和经营结果进行分析和总结。月报应对本月财务情况进行分析，对改变较大项目应分析原因并提出提议。依据企业需要增设以下报表：（1）开发成本计算表；（2）开发间接费用计算表；（3）应收、应付款项明细表；（4）应交税金明细表；（5）预付帐款明细表；（6）售房收入分析汇报表等。销售周报、现金日志帐应于每星期一前电邮或书面形式送交财务总监、分管副总及企业总经理，其它财务报表应于每个月10日前电邮或书面形式送交财务总监、分管副总及企业总经理。十、审计 项目财务审计每季进行一次。十一、财务人员守则1、遵守企业职员守则，强化业务学习，工作认真负责，确保不出差错。2、严格遵守财务制度，做好事前、事后、事中监督，凡未按制度要求收支，一律追究财务相关人员责任，每次扣罚年总收入5%，违规三次以上解聘责任人。3、财务人员违规造成损失由本人负担赔偿责任，并依法追究其法律刑事责任。具体以下：（一）出现下列情况之一，对账务人员予和警告并扣发本人年总收入5%：（1）超出要求范围、限额使用现金或超出核定库存现金金额留存现金；（2）用不符合财务会计制度要求凭证顶替银行存款或库存现金；（3）未经同意，私自挪用或借用