综合项目工程结算管理新规制度.doc

工程结算管理制度

第一条  为加强工程管理及成本控制力度，明确工程结算审核流程和时间节点，完善集团公司内部正常工程结算管理制约机制，特制定本制度。
第二条  本制度合用于集团公司所有投资和施工项目各类工程过程进度结算及竣工结算管理。
第三条  成本控制部职责
（一）复核施工方结算资料，审核工程结算并出具内审意见。
（二）负责委托造价征询公司编制、审核工程结算。
（三）与施工方、项目部、预算部共同确认工程量和工程结算价。
第四条  纳入工程结算范畴
（一） 技术服务类：涉及项目勘察、设计、桩基检测、管线及安全监测、其她技术征询服务等。
（二） 施工类：涉及土建安装工程、室内外装饰工程、景观绿化工程、消防工程、污水解决、管线配套、弱电系统集成、零星工程等。
（三） 材料或设备分包（采购）类：涉及涂料、面砖、石材、门窗、电梯、给排水设备、暖通设备、强弱电设备、安保设备等业主指定材料或设备（涉及甲方指定品牌价格、乙方采购材料或设备）等。
第五条 工程结算程序启动
各类工程结算前，由结算项目施工单位向监理单位发出工程结算申请，经监理单位书面确认后，报工程部审批后，方可进入结算程序。监理单位、工程部应对合同履行状况（进度、质量、安全文明施工等）及竣工资料真实性、有效性及完整性进行确认。
第六条 工程结算条件
（一）准予结算条件
1. 进度节点付款结算：已到合同商定付款节点并经监理单位、甲方工程部验收承认，可进入进度节点结算流程。
2. 竣工结算：合同（或合同）商定内容已完毕，经监理单位、甲方工程部验收合格后可进入竣工结算流程；总包合同及某些分包合同，按合同商定除经监理单位、甲方工程部验收承认外，还需经有关部门验收合格后方可进入竣工结算流程。
（二）不予结算情形
（1）无开工报告或开工报告未经批准；
（2）无计量资料或计量资料不全；
（3）因施工错误而增长工程量；
（4）承包工程范畴、计量单位、单价、费率与投标文献不符；
（5）隐蔽工程未经监理工程师或有关部门检查验收；
（6）各分某些项工程验收不合格须返工或待解决；
（7）总价包干项目超过合同总价，无有关阐明资料；
（8）成品、半成品、器材等缺少应有实验鉴定资料或合格证；
（9）材料未按规定实验，并未获得监理工程师批准；
（10）变更、签证及费用未按规定办理手续；
（11）其她不予结算状况。
第七条  工程结算书编制规定
（一） 工程结算书要严格按照合同商定编制原则进行规范编制。
（二）工程结算书应涉及封面、编制阐明、汇总表、结算书、材料调差表、甲供材清单及所有工程量详细计算书（结算书封面应加盖编制单位公章及编制人签章）。
（三）工程结算书应按单项工程编制：分为合同内、合同外；合同内按原设计图纸内容与追加调节项目编制；追加调节项目按各设计变更单与签证单分别编制、汇总。
第八条  工程结算需提供资料
当工程项目将进入竣工验收阶段时，由工程部负责督促施工单位及时编制、收集、整顿竣工图和工程竣工结算资料。竣工验收通过后，施工单位必要按合同商定期间（无合同商定，应自正式竣工验收之日起14天内）将完整竣工图及竣工结算有关资料报送监理公司和工程部。竣工结算资料应涉及但不局限于如下资料：
（一）施工类结算资料
需提供资料清单
序号
资料名称
过程结算
竣工结算
备注
1
施工招投标工作关于资料（涉及工程造价某些），工程施工总、分包合同，补充合同或合同书等；
√
√

2
工程施工、竣工图纸（土建、安装工程或其她专业全套图纸）；
√
√

3
设计交底、经甲方确认设计变更图纸、甲方承认设计变更、签证单、技术核定单（变更、洽商、签证应有完整签字手续，乙方报结算时应附一套）；
√
√

4
经甲方确认施工方案、施工组织设计；
√
√

5
隐蔽工程记录（涉及工程造价关于资料）；
√
√

6
与计价有关施工过程中各类现场记录、会议纪要、往来函件、告知等；
√
√

7
工程决（结）算书（加盖送审和编制单位公章，造价人员签字、加盖资格证章）；
√
√

8
材料设备调节差价根据材料；
√
√

9
甲供材料、设备明细表，甲定乙购材料认价单、甲方指定品牌材料清单等，并提交所有验收和现场签收资料；
√
√

10
预付工程款、进度款、借款、垫付款财务核对明细表；
√
√

11
地质勘察报告（基本、土方施工）；
√
√

12
开工告知书、停复工报告；

√

13
竣工验收资料；

√

14
完整监理文献包；

√

15
其她发包人以为必要资料，如材料设备进出场证明；关于气象记录、各种工程资料移送记录、施工现场状况记录、工程关于施工部位照片及录像等、由现场工程师提供符合合同规定有关奖惩证明、不可抗拒自然灾害记录及证明、索赔费用证明等。
√
√

以上资料过程结算中已提交，竣工结算时不再重复提交。
（二）材料设备供应类结算资料
材料设备供应合同、合同、承诺书等，并提交所有验收和现场签收资料。
（三）技术服务类事项应提供技术服务合同、合同书及符合合同商定条件技术成果文献资料等。
以上未列示资料依照审核工作实际需要应另行提供。
第九条  结算资料审核（内审）
（一）工程部根据施工合同、图纸等对照工程实际完毕状况对工程进度、质量及竣工结算资料真实性、完备性、有效性进行核算，订立详细审核意见；同步根据监理合同结合现场管理状况对监理文献包完整、真实、时效性进行审核确认；
（二）通过审核以为该项目所报资料符合结算规定，则负责填写《工程结算审批表》，连同施工单位、监理单位竣工结算资料报送公司预算部。
（三）公司预算部对竣工结算资料完整性、时效性进行确认，复核《竣工项目结算送审资料清单》，符合规定即可进入结算审核流程。
（四）公司预算部根据国家、本地关于建设工程造价管理原则和规定、招投标文献、合同商定以及竣工结算资料等，在项目工程部配合下，进行结算审核，重大问题应及时与成本控制部沟通，内部统一意见后，由公司预算部与施工单位进行详细核对、沟通，达到共识后，双方造价人员对核定工程量、价进行签认，由公司预算部负责人汇总出具核定工程结算书和工程结算报告。
（五）对于竣工结算，需根据成本控制部审定意见，按后附“工程结算报告书审批表”完毕结算报告内部审批流程；“工程结算报告书审批表”按内部审批流程最后由执行总裁、总裁签批后，按后附“工程结算确认书”完毕施工单位、监理单位、建设单位对该竣工结算三方确认工作。
（六）公司预算部负责人及成本控制部经办主管应做好工程结算管理台帐记录。
第十条 工程结算资料委托外审程序
依照项目需要经集团公司研究决定，工程结算需外审项目，按如下流程进行审核：
（一） 成本控制部负责告知负责编制、审核工程结算造价征询公司进行审核。
（二） 成本控制部负责跟踪、理解造价征询公司编制或审核状况，督促征询机构出具审核成果。
（三） 对造价征询公司外审报告，成本控制部进行复核，拟定最后工程结算价。
（四） 按公司工程款支付制度及工作流程进行工程款审批、支付。
第十一条 审核时间规定
合同中有商定按合同商定，无商定依照工程结算额多少，公司预算部初审和成本控制部复审时间规定如下：
（一） 结算造价在10万元如下，时间控制在15日内。
（二） 结算造价在10～100万元，时间控制在30日内。
（三） 结算造价在100～1000万元，时间控制在45日内。
（四） 结算造价在1000万元以上，时间控制在60日内。
各审核环节审核人员原则上应在规定期间内出具审核意见，如遇特殊状况另行商定。
第十二条 项目结束后，所有竣工图纸和结算有关资料移送公司存档。
第十三条 工程结算分析
竣工结算完毕之后，成本控制部对典型工程案例应编制工程结算成本和目的成本对比分析，并总结项目成本控制经验和教训，为后来项目成本测算提供参照根据。
第十四条 违规责任
（一） 工程造价审核人员弄虚作假，公司将予以“严重警告”或“开除”处分；收受贿赂，公司保存追究其民事和刑事责任权利。
（二） 工程造价人员要保证结算合理性、对的性、可验证和可追溯性。经委托审计，结算价下降幅度超过一定比例，公司酌情分别予以有关造价人员相应惩罚。
第十五条 本制度由成本控制部负责解释。此前关于规定、管理办法与本制度有不一致，以本制度定为准。
第十六条  本制度自公司批准颁布之日起施行。

附件：
1、工程结算报告书审批表（公司内部审批流程）
2、工程结算确认书
工程结算报告书审批表（公司内部审批流程）

工程名称： 重要内容：
施工单位： 合同编号：
合同施工期： 单位：元
序号
分项内容
名 称
施工单位
送审成果
建设单位审查后
双方拟定成果
备注
一
合同内

1

2

二
合同外

1
设计变更

2
现场签证

总 造 价

合同商定结算原则

公司预算部意见：

编制人： 审核人： 年 月 日
工程部意见：

工程部经理： 年 月 日
总经理意见：

总经理： 年 月 日
成本控制部意见：

主管造价师： 主管领导： 年 月 日
执行总裁审批意见：

执行总裁： 年 月 日
总裁审批意见：

总裁： 年 月 日

工程结算确认书
工程名称： 重要内容：
施工单位： 合同编号：
合同施工期： 单位：元
序号
分项内容
名 称
施工单位
送审成果
建设单位审查后
双方拟定成果
备注
一
合同内

1

2

二
合同外

1
设计变更

2
现场签证

总 造 价

施工单位意见：

负责人：（签字、盖章）
年 月 日
监理单位意见：

负责人：（签字、盖章）
年 月 日
建设单位意见：

负责人：（签字、盖章）
年 月 日

工程结算管理流程表

环节
责任岗位或 部门
工作内容
工作规定
1
结算资料提交
施工单位
提交完整、有效、精确竣工决算资料并派专人负责核对、配合工作。
工程竣工验收合格后按合同商定期间提交。
2
监理审核
监理单位
根据合同价款、各项施工签证、验收证明、合同商定决算调节规定，严格把好决算文献真实、完整、有效、精确关，确认符合结算规定后报项目工程部。
认真审核、实事求是，对工程竣工决算资料完整性和真实性进行审核。
3
竣工文献审查
现场甲方代表、工程部经理
校对竣工图纸并签证，对决算资料真实性、时效性、对的性、完整性进行审核把关。确认符合结算规定后报项目预算部。
认真核对各项签证、变更文献与否与竣工图相符，与否缺、漏、错。必要对现场工程实体与竣工图一致性、精确性负责，保证竣工决算资料完整性、真实性。
4
决（结）算审核
公司预算部、成本控制部
（1）查收施工单位报送竣工决算资料文献完整性和有效性。确认符合结算规定后进入结算审核流程，否则，打回工程部-监理单位规定施工单位重新报送。
（1）1000万如下工程，从文献完整接受45天内审核完毕，1000万以上较复杂项目，60天内审核完毕； （2）工程竣工必要有合格证明才干进入决算阶段； （3）以实事求是、健康心态、良好职业道德、纯熟预算、结算业务能力，遵循国家关于规定，合理、公正、及时、精确地把好关。
（2）踏勘现场，考察竣工工程实际状况，特别对变更、签证某些进行核查。
（3）审查现场造价洽商手续与否完备，与否可进入结算。
（4）对甲供材料设备状况复核。
（5）对竣工结算书量价进行审核。

（6）汇总存在问题报成本控制部复核。
（6）按复核意见与施工单位核对。
（7）双方参审人员对核对成果进行确认。
（8）出具核定工程决（结）算书和工程决（结）算报告。
5
对审核成果按公司内部流程进行审批
公司预算部、项目工程部、总经理、成本控制部、执行总裁、总裁
按“工程结算报告书审批表”完毕结算内部审批流程。

6
工程竣工结算成果确认
施工单位、监理单位、建设单位
由三方负责人对结算成果订立意见，签字、盖公章确认。

7
财务结算
财务部门
（1）工程尾款支付审核；
保修金必要有回访保修有关证明，有关扣款、押金应结清后，才干进行财务结帐、支付余款。
（2）查核与否有甲方代付现场工程款、水电费、材料款状况；
（3）查核施工过程有无其她扣款；
（4）工程保修金支付审核；
（5）工程有关押金退还、收回。