详细预算部管理新规制度.doc

预决算管理制度

2月

预算部管理制度目录

第一章 预算部职责能力概述
第二章 预算部组织架构图
第三章 预算部各岗位职责
第四章 预算管理制度
第五章 决算管理制度
第六章 工程成本管理办法

第一章 预算部职责能力概述

公司预算部是我司进行工程建设项目招投标、合同订立、工程款审核及申请、工程结算进行全阶段跟踪、贯彻。即由工程工程招投标、合同谈判、订立、工程实行过程中成本控制，到工程结算、成本分析，进行全过程管理，依照领导批示实行所有工作。
预算部在工作中应保持严谨、公正、踏实、忠实态度，人员素质领先一步，专业知识技高一筹，面对建设单位和分包施工单位，要把公司利益放在首位，尊重事实，严格把关。

第二章 预算部组织架构图

分 管 副 总

预算部经理

安装 预决算工程师

土建 预决算工程师

第三章 预算部岗位职责
一、工作描述
1、全面负责工程范畴内所有预决算工作，拟定工作每个阶段、每个程序贯彻办法，提出每项预、决算报告解决意见和建议，负责和关于单位进行预、决算谈判；
2、负责预算部业务保密工作，防止和杜绝损害公司利益行为发生；
3、负责组织、编制公司招、投标文献及经济标标底；
4、负责与分包商进行商务谈判，订立各项工程分包合同；
5、根据工程分包合同及施工进度，审核分包工程量，作为每月结算根据，并审核各承包商工程款；
6、配合项目部项目经理、技术负责人进行洽商、签证工作；
7、负责公司固定资产采购、公司工程项目材料采购价格审核及预决算工作；
8、配合公司合同谈判，提出合理化建议；
9、负责合约数据提供。
二、工作内容
1、按照公司发展目的和规定，并结合实际状况，制定预算部年度、月度工作筹划；
2、负责寻常工作及部门管理；
3、负责本部门与各部协调配合工作；
4、公司领导交办其她工作；
5、直接对部门经理负责，并负责本专业预算工作；
6、负责依照招投标工作筹划，及时提供精确、完整有关工程量；
7、依照工程进展，及时核算工程量、申请支付工程款，精确、及时审核零星工程；
8、理解市场价格，配合招投标工作；做好预算资料归档等工作；
9、负责依照招投标工作筹划，及时完毕招投标工作；
10、编制各分项工程招标文献、配合编制合同、报告文献等；

第四章 预算管理制度
一、施工项目投标标底编制
施工项目投标标底是指引施工很重要文献。它是对于施工前期或中期以及施工结算期等全过程造价指引性文献。
1、标底所包括内容：
(1)标底必要提示施工项目人、材、机、费用所有消耗原则；
(2)标底细化工作内容要提示项目各项物料消耗和劳动消耗投资，为更进一步控制成本打好坚实基本。
2、标底编制管理办法：
(1)标底编制必要在公司总经理领导下，由预算部主管详细负责。
(2)预算主管指派经验丰富预算人员编制建设工程项目的底。
(3)标底编制人员必要严格地对标底保密，在开标此前不能将标底泄漏给其她投标人或公司内部任何工作人员，否则按公司关于管理制度予以惩罚。
二、施工过程造价拟定与控制
施工过程造价拟定与控制也是合同履行过程，它不但需要预算参加，并且还需要项目部和材料部以及监事部共同参加才干更好地完毕。施工过程造价拟定与控制需要解决施工过程中如下三个方面问题：
1、关于施工洽商涉及调节工程造价等方面拟定与控制；
施工洽商包括“施工任务单”、“作法洽商”、“经济洽商”三个类别。
（1） 施工任务单：施工任务书由项目部项目经理和技术负责人依照项目部实际状况与甲方洽谈完毕该分项目工程时间、工程量以及结算方式，材料部和预算部配合项目部会签。
（2）作法洽商：在施工中为明确施工作法、工艺办法或管理办法，质量检测办法涉及技术、工艺方面指令或洽商。由项目部项目经理和技术负责人与甲方和监理共同确认，并由预算部提供变更做法单价或工程量变化，作为此后工程决算根据。
（3）经济洽商：在施工中由于图纸变更、材料变化、工期延误、不可抗力等因素，导致项目变更与合同关于内容不符时，订立变更、材料认价等手续项目变更手续
2、月、季度以及整个项目工程量拟定：
工程量拟定是控制成本过程重要手段。它月、季度工程量核定和整个项目工程量核定。
预算员依照每个项目实际施工进度，每月、季进行实际工程量计算，和项目部实际成本进行比较，得出每月、季和年项目赚钱限度。
3、分包单位收入确认
（1）分包单位工程筹划编制
每月25日前，预算员依照项目部编制施工进度筹划，分别不同分包单位编制下月工程量完毕筹划，填写工程施工筹划表，上报公司作为下月工程筹划。
（2）分包单位工程收入确认
每月25日前，预算部规定所有分包单位将本月工程量进行报统，并会同项目部、材料
部等有关部门对分包上报数据进行审定，拟定后填写工程记录报表，上报公司作为本月分包单位工程收入，以此作为年终工程款支付。
4、工程款拨付
工程款拨付必要严格按照合同及公司财务规定执行。
(1)合同订金，合同预付款进场费等合同规定工程款拨付。
(2)由预算、材料、项目部三个职能部门依照合同性质、范畴可分别作为发起人，经项目部、预算部会签，或通过材料部、预算部会签之后，上报总经理批准方可支付如上款项。
(3)分包工程进度款拨付必要按照合同规定执行，并且当期工程进度款原则上不能超过当期甲方总包合同商定支付工程款相应比例70％，由项目部或材料部根据合同规定规定一方面通过《工程量确认清单》或关于《入库证明》等关于文献作为工程款发起部门，经预算部、审计部审核会签后，转由财务部等关于部门会签，上报总经理，方可支付分包工程进度款。
附表：1、工程进度款支付审批单
2、工程量及价款确认单
3、零星工程款支付审批单

附件1
项目部
工程进度款支付审批单
公司名称： 年 月 日
施工单位名称

合同编号

工程项目名称

进度款支付申请
施工单位申报
项目内容
已竣工程量（进度）
本次申请付款额度

共计

项
目
部
预算员

仓库保管员

施工员

材料员

质量员

生产经理

安全员

技术负责人

项目经理

预算部主管

财务部
经办人

合同总价
已付款
本次付款
合计付款
金额
金额
比例
金额
比例
金额
比例
负责人

审计部主管

主管副经理

总经理

备注

附件（张）

领款人签名

上报此表时，需同步上报“工程量及价款确认单”。
附件2
项目
工程量及价款确认单
公司名称： 年 月 日
施工单位名称

合同编号

工程项目名称

工 程 量 确 认
施工单位申报
项目内容
工程量（进度）
单价
金额
备注

共计

详细确认内容可另附阐明，注明页数。
预
算
部
确
认
经办人

主管

审计部确认

副经理确认

总经理确认

注：在上报此表时，需同步附上监理公司“验收合格报告”。

附件3
项目部
零星工程款支付审批单
公司名称： 年 月 日
施工单位名称

合同编号

工程项目名称

进度款支付申请
施工单位申报
项目内容
已竣工程量（进度）
本次申请付款额度

共计

项
目
部
预算员

仓库保管员

施工员

材料员

质量员

生产经理

安全员

技术负责人

项目经理

预算部主管

财务部
经办人

合同总价
已付款
本次付款
合计付款
金额
金额
比例
金额
比例
金额
比例
负责人

审计部主管

主管副经理

总经理

备注

附件（张）

领款人签名

第五章 决算管理制度

一、决算工作原则
1、工程决算应涉及公司或项目部对外订立建设工程施工和安装合同；材料、设备采购合同；劳务合伙合同；机械设备租赁合同等在完毕相应工程内容、达到合同质量原则后，对工程施工内容进行决算。
2、决算工作应充分运用有效使用资金原则，做到有筹划、分期分批支付。
3、预算部任何员工，绝对禁止向分包单位、供货单位许愿，禁止接受分包单位、供货单位礼物、宴请等等，决算工作必要以合同为根据，做到“对公司有利，对方能接受”。
4、预算部要对所有合同逐项审核，提出合同中存在问题，不合理条款和价格必要予以调节，把好决算关。
二、结算工作内容
1、对合同条款复核
（1)合同价款：复核与否合理。复核招投标期间中标和另二家以上未中标报价资料。
（2)合同付款方式及时间：复核与否合理。
（3)对合同构造复核，保证合同完整性，复核有无条款丢失及漏项。合同中更改某些或合同签章处与否有双方承认签章。
2、对工程进度复核
对工程施工进度实际状况进行复核、检查，工期与否符合合同规定。
3、对工程质量复核
（1)材料、设备：复核材料准用证，出厂质量证明，实验报告成果，复试成果，构配件和设备厂家资质证明和产品合格证，进口材料、设备商检证明与否齐全、有效。
（2)实体质量：参加工程竣工验收工作对工程实体质量进行检查，复核，与否符合合同规定。
4、对支付工程款复核
复核工程款支付结算台帐与财务部门付款台帐之间与否相符。
5、工程洽商、变更复核
复核工程洽商、变更手续与否完整、有效。
6、现场发生各种扣款复核
指各施工单位由于质量、进度、材料挥霍，文明施工等方面违背施工管理制度而发生罚款，做到逐项核对，精确无误。
附表：1．工程结算款支付审查表一
2．工程结算款支付审查表二
3．工程结算款支付审查表三
4．工程结算款支付审查表四
5．工程结算报告
6.竣工结算书范本

附件1
项目
工程竣工决算审查表一（项目部）
公司名称： 年 月 日
施工单位名称

合同编号

工程项目名称

合同执行状况概述：（与否按合同规定完毕施工、与否存在工程甩项等问题）
工程施工状况
工程量(进度)

安全
施工

文明
施工

工程
维修

移送
验收

工程
质量

其她

技术资料（含材料设备合格证）存档
技术资料管理员：

项目
部处
理及
扣款
意见

经办人

负责人

附件2
项目
工程竣工决算审查表二（预算部）
公司名称： 年 月 日
施工单位名称

合同编号

工程项目名称

序号
施工项目明细
工程量汇总
材料计算用量汇总
1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

共计
可另附表进行详细阐明

审核事项
设计图纸变更

现场签证洽商

原则
和定额

其她

预 算 部
意 见

经办人

主管

附件3
项目
工程竣工决算审查表三（财务部）
公司名称： 年 月 日
施工单位名称

合同编号

工程项目名称

付款记录
序号
付款日期
金额
备 注
序号
付款日期
金额
备 注
1

11

2

12

3

13

4

14

5

15

6

16

7

17

8

18

9

19

10

20

付款金额共计

扣款记录
序号
扣款日期
金额
备 注
序号
扣款日期
金额
备 注
1

4

2

5

3

6

扣款金额共计

财务部
意 见

经办人

主管

附件4
项目
工程竣工决算审查表四（材料部）
公司名称： 年 月 日
施工单位名称

合同编号

工程项目名称

序号
施工项目
甲供材料设备出库数量汇总
序号
材料设备名称
单位
数量

1

1

2

3

4

5

6

7

8

2

3

材料设备退
换及损坏状况

材 料 部
意 见

仓库

主管

附件5
项目
工程竣工决算审批单
公司名称： 年 月 日
施工单位名称

合同编号

工程项目名称

竣工决算报告摘要

工程竣工决算经办人：
竣工决算
项目经理

预算主管

审计主管

副总经理

总经理

备 注

附件6
工程
竣工决算书
甲方：
乙方：
一、工程项目简介及合同有关商定：
二、合同执行状况：（涉及实际开工日期、竣工日期；停工；合同价款、承包范畴、工期等调节；验收状况，资料移送状况）
三、工程款支付状况：
四、决算状况：
五、最后决算结论：（涉及结算总价款、支付方式）
六、甲乙双方对 工程上述状况均无异议，本决算书是在充分考虑上述所有状况并做调节后得出最后决算结论。自本决算书生效之日起，除乙方须依合同继续承担工程保修责任和质量责任外，双方不得再依本决算书订立前有关文献主张对方违约或承担其他责任。
七、本决算书需经双方加盖公章并法定代表人或授权代表人签字确认方可生效。
八、本决算书生效前各方所签有关文献中工程价款如与本决算书不一致时，以本决算书为准。
九、本决算书一经生效，双方均明示放弃以任何理由主张撤销或变更本决算书权利。
十、本决算书壹式四份，甲方叁份，乙方壹份。
十一、因本决算书发生争议，双方应向项目所在地人民法院诉讼解决。
甲方（盖章） 乙方（盖章）
法人代表或授权代理人签字： 法人代表或授权代理人签字：
时间： 年 月 日 时间： 年 月 日

第六章 工程成本管理办法

一、总则
1、项目部必要及时精确编制单位工程施工预算和单位工程材料筹划，并报公司审核。
2、项目部每月25日必要编制完毕下个月月进度筹划，所完毕工程量施工预算和相应材料筹划，以及资金使用筹划并上报公司。
3、项目部每月5日编制完毕上月工程量结算及定额材料损耗，并进行成本分析，重要对定额量与实际用量进行比较，并且进行分析阐明。
二、编制工程施工预算，控制工程总造价
1、预算员一方面收集齐关于施工图纸、施工组织设计(涉及专项施工方案、施工办法和必要施工大样)、技术规范、强制性条文等与预算有关材料并加以研究。将施工图纸及施工组织设计中存在疑问整顿成书面形式提交项目部参加关于部门组织图纸会审及技术交底。
2、预算员依照施工图纸、施工组织设计及预算定额，对有相应预算定额施工项目应依照施工预算定额对的计算工程量，对的套用关于定额。对无相应定额施工项目依照施工洽商，施工组织设计、施工图纸套用相近定额子目对定额进行补充换算，不能直接套用。对于特定施工项目，为了及时完整编制预算，可以暂定施工项目和相应工程量，但应在编制中注明，特定项目贯彻后要及时进行施工预算调节。
3、施工预算应按单位工程分层编制。
4、施工预算应在编制根据齐全后，在工程开工前编制完毕。
5、对于工程变更、洽商要有关于部门领导签字、盖章后方可补充到预算中。
6、编制预算同步做好工料分析，采用定额量、市场价。对于定额中未包括材料结合工程实际及施工方案补充材料定额用量，对于定额中包括但实际中未用材料应删去。尽量使施工预算反映出实际成本。
三、编制工程材料总筹划，控制材料成本
1、筹划编制人员从施工预算工料分析入手，依照施工进度筹划及变动状况对工料分析进行修改、补充、完善，工料分析中不合用材料予以剔除，缺少材料予以补充，暂定材料予以贯彻。
2、工程材料总筹划按月编制，应详细到使用部位(单工程及楼层)、名称、规格、数量，作为材料用量总体控制根据。
3、工程材料总筹划应在编制根据齐全后、材料采购筹划提出前编制完毕。
4、工程材料总筹划一式五份，项目部、材料部、预算部、审计部、编制人各一份。
四、编制材料采购定货单，实行限额领料
1、材料采购订货单编制根据为工程材料总筹划、材料库存量、现场实际需要。对于预算内材料分批提出，对于预算以外材料依照各工种实际需要及顾全大局、统筹筹划原则及时提出。以减少材料用量和价格，减少工程成本。
2、订货单应在材料员依照每月材料筹划进行询价并经项目经理及公司主管部门领导确认后进行编制。
3、采购订货单编制后应由项目经理审批，然后报公司预算部及公司主管领导审核。审核通过后由材料采购员进行采购。
4、材料订货单编制人员不得按工地材料筹划单自行补充材料总筹划。超过预算材料，应报公司经营预算部审批后方可增长总体材料筹划。
5、依照工程进度填写限额领料单，限额领料单应分层分部位提出，并注明限额材料名称、规格、数量、领用单位。应经常进一步现场，切实掌握实际材料用量，做好材料使用控制工作。
6、限额领料材料用量合计不得超过材料采购筹划量，材料采购筹划量合计不得超过材料总筹划量，以达到控制材料成本最后目。
五、编制工程结算单，控制工程人工成本
1、严格把关，每月认真做好人工结算。
2、 经常进一步施工现场，理解工程进度，对于零星工程要有工程部门签字施工任务书方可计算工程量，对于没有施工图纸及难拟定工程量，必要到现场实际测量，务必使工程量符合实际。对于工程暂时用工要有关于部门领导签字才干予以结算，否则一律不给结算。
3、工程结算书应由一人编制、一人审核，并填写人工结算单，人工结算单必要有各部门领导签字后方能生效。
六、编制工程成本分析表，做好成本分析
1、 依照工程进度状况，每月编制工程成本分析表，及时反映工程成本分析指标控制状况，材料挥霍还是节约，以便于项目部及时发现存在问题，找出差距，并在后来工作中加以改进，使工程成本最大限度减少。
2、每年年终做好年终工程盘点，进行一次详细年终成本分析，分析工程实际盈亏状况，总结经验，吸取教训，以利于做好下一步成本控制目的、成本控制体系、成本控制办法。
七、工程竣工编制工程竣工预算、竣工决算及成本分析
工程竣工及时编制竣工施工预算，即编制工程竣工决算及工程成本分析，分析工程预算总成本、工程实际成本，分析工程盈亏状况，找出因素，总结经验教训，为下一种工程成本控制积累经验。