小公司财务管理新规制度范本.docx

小企业财务管理制度范本一、财务部职责范围1、认真落实实施国家相关财务管理法律法规，确保财务工作正当性。2、建立健全企业多种财务管理制度，严格根据财务工作程序实施。3、采取切实有效方法确保企业资金和财产安全，维护企业正当权益。4、编制和实施财务预算、财务收支计划，督促相关部门加强资金回流，确保资金有效供给。5、进行成本、费用估计、核实、考评和控制，督促相关部门降低消耗、节省费用，提升经济效益。6、建立健全多种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行多种经济活动分析，为企业领导决议提供有效依据。7、负责企业材料库、办公用具库管理。8、参与企业工程承包协议和采购协议评审工作。9、立即核实和上缴多种税金。10、参与项目部和施工队结算，参与采供部和材料供给商结算。11、会计档案资料搜集、整理，确保档案资料完整、安全、有效。12、加强本部门管理，进行内部培训，提升本部门工作人员素质。13、完成企业工作程序要求其它工作，完成领导部署其它任务。二、借款和多种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超出5天无故未报销者，不得再借款。2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在十二个月以上者，办公设施单价元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由对应部门办理。购置固定资产必需开具正式发票 。4、备用金借款：对于特定部门或岗位实施备用金借款，具体由各部门依据实际情况核定，报总裁同意后实施。全部备用金借款于每十二个月年度终了报帐时归还结清。5、其它临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。6、借款出差人员回企业后五天内应按要求到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项，财务部有权从当月工资中扣回。7、全部借款均遵照前帐不清后帐不借标准。8、严格严禁个人借款，特殊情况需由企业部门经理以上级她人员做担保并由总裁同意后方可借支。三、日常费用报销：1、企业职员在日常费用支出时，需坚持勤俭节省标准。2、日常支出时应尽可能取得原始发票，对于不能取得原始发票情况，需由对方出具收款证实。3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经对应领导签字后到财务部报销;4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字入库单，并经各对应领导签字后到财务部报销;5、补充说明如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部立案，指定代理人可在此期间行使相应审批权力;或由财务人员和审批人进行电话联络，先行借款或报销，待审批人回企业后再进行补签。财务部总监岗位职责1、编制和实施预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。2、进行成本费用估计、计划、控制、核实、分析和考评，督促本企业相关部门降低消耗、节省费用，提升经济效益。3、建立健全经济核实制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。4、承接企业领导交办其它工作。财务部经理岗位职责1、负责帮助财务总监组织本企业财务管理和经济核实工作。2、制订和管理税收政策及程序。3、建立健全企业内部核实组织、指导和数据管理体系，和核实和财务管理规章制度。4、组织企业相关部门开展经济活动分析，组织编制企业财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提升效益。5、参与项目部和施工队、采供部和材料供给商结算。6、认真落实国家财经方针政策，实施会计制度和财务管理方法，监督实施会议决议。7、负责全企业财务人员业务指导和学习工作，合理协调各岗位工作，并考评财会人职员作业绩，不停提升财务人员业务素质。8、完成领导部署其它工作。9、负责会计监交工作。财务部成本会计岗位职责1、清楚工程整体概况，包含规模、协议额、所需关键材料、开完工时间及项目部人员组成等。2、了解并清楚工程承包协议、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方法、保函期限等，并结合协议督促项目部回款。3、根据各工程预算进行工程成本控制。4、每个月末立即督促各项目部报帐，查对上月计划实施情况。5、立即、正确核实多种原始票据，并制单入帐。6、正确把握各项材料采购、分包劳务协议，按协议实施付款。7、工程付款依据协议、财务帐、工程预算进行审核。8、工程完工后，正确核实出工程成本，编报工程成本表。9、完成领导部署其它工作。财务部综合会计岗位职责1、负责登记各项经管明细帐、分类帐、总帐;2、全方面了解、掌握国家相关财务工作制度、政策、企业会计核实和财务管理各项要求，并正确实施;3、负责总帐、明细帐、分类帐查对工作，银行存款调整工作，汇总会计凭证，登记总帐;4、对其它应收、应收帐款立即催收清理;按企业要求安排固定资产及库存材料等资产盘点;5、每个月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;6、负责装订、管理会计档案;7、承接企业领导交办其它工作。财务部出纳员岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格根据中国相关现金管理和银行结算制度要求，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;2、次序、立即地登记现金和银行存款日志帐，确保数字清楚、内容正确，做到日清月结，要立即查对库存现金，每七天一填写货币资金周报表;3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;4、保管好印章，严格按要求用途使用印章，签发支票用印章不得全交出纳员一人保管;5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按要求签发支票，对签发空头支票负责;6、完成财务总监或财务经理交付其它工作。财 务 基 础 工 作 规 范财务基础工作规范是财务工作最基础部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。一、 票据1、 票据种类：(1) 外部取得原始发票;(2) 企业自制差旅费报销单;(3) 企业自制支出证实单。2、 票据报销要求：(1) 外部取得原始发票：要求填写齐全、字迹清楚，包含用户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。(2) 企业自制差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补助、核出总报销金额。票面不许可有任何涂改。(3) 企业自制支出证实单：此支出证实单有两种用途，一个为对于确实无法取得原始票据情况，填写此单据，经相关领导签字后，能够报销;另一个为对于一次报销，票据很多情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不许可有任何涂改。二、 凭证1、 凭证编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生前后次序统一编号，编号要求使用号码打印机。2、 凭证编制人员：凭证实施谁负责谁编制，编制后应立即签章，各项目工地由专职会计进行具体分工。3、 凭证填写要求：要求用楷书书写，字迹要清楚，摘要栏要求具体、逐行填写，不得省略，各级科目统一使用，整个票面不许可有任何涂改。4、 凭证审核：对于会计人员编制凭证，实施交叉审核;最终由财务责任人进行最终审核。凭证审核必需立即，以防因记帐不立即造成核实控制滞后，标准上全部凭证必需在编制后第二天审核完成，第三天登帐完成。5、 凭证保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证总体情况负责。三、 帐簿1、 因为会计核实均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定时打印，仍保留以下手工帐簿：总帐、现金日志帐、银行存款日志帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。2、 以上各帐簿由对应责任人进行统计。3、 以上各帐簿统计应使用楷书，书写清楚，按月累计，按季度进行累计。假如有填写错误应使用划线更正法或红字冲消法，并由经办人盖章。四、 报表1、 报表分为对外报表和对内报表。2、 对外报表为向各主管机关报送报表，关键有资产负债表、损益表、其它报表。3、 对内报表为企业内部要求填制汇总多种报表，内部报表有：按部门分类管理费用表，按区域、人员分类经营费用表，按工程、供给商进行分类进货付款表，按工程分类项目管理费用表，按供应商、工程进行分类应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类预付帐款表，以上报表为按月填报;工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使用情况进行统计报表。4、 以上报表由指定会计负责进行编制。并建立对应编制审核程序。五、 关键科目解释1、 预付帐款：此科目用来核实全部分包队伍付款情况，所以通常分包队伍付款均使用此科目进行核实。2、 应付帐款：此科目用来核实全部供给商进货和付款情况，所以通常供给商进货和付款均使用此科目。3、 工程施工：工程施工科目用来核实全部工程直接成本，根据二级科目工程项目名称，三级科目工程成本明细项进行核实。4、 管理费用：管理费用用来核实企业各部门，常发生各项费用，根据二级科目部门，三级科目具体明细项目进行核实。5、 经营费用：经营费用科目用来核实业务部门全部费用，根据二级科目人员，三级科目具体明细项目进行核实。六、 应付帐款确实定标准：应付帐款确实定直接关系到工程直接成本和企业欠款，所以应付帐款确实定应遵照谨慎性标准1、 用经过工程现场相关人员签字原始入库单原件和供给商发货清单确定应付帐款和工程施工，以降低因传真不清楚而造成错误。2、 使用经过采供部、财务部要求会签单确定应付帐款和工程成本。3、 对于应付帐款已经确定需要调整情况：假如是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料部门定料单，财务部门才能给予调帐;假如是因为材料人员对材料价格等计算错误情况，应由材料人员出具调整说明，并需附原书写错误入库单复印件，财务部门才能给予调帐。全部调帐必需经材料部门和财务部门最高主管领导签字。处罚措施出现下列情况之一，对财务人员给予警告并扣发本人月薪1-3倍：(一)超出要求范围、限额使用现金或超出核定库存现金金额留存现金;(二)用不符合财务会计制度要求凭证顶替银行存款或库存现金;(三)未经同意，私自挪用或借用她人资金(包含现金)或支付款项;(四)利用帐户替其它单位和个人套取现金;(五)未经同意坐支或未按同意坐支范围和限额坐支现金;(六)保留帐外款项或将企业款项以财务人员个人储蓄方法存入银行;(七)违反本要求条款认定应予处罚。出现下列情况之一，财务人员应予解聘。(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱;(二)拒绝提供或提供虚假会计凭证、帐表、文件资料;(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿;(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取企业财物;(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用企业款项;(六)在工作范围内发生严重失误或因为玩忽职守致使企业利益遭受损失;(七)有其它渎职行为和严重错误，应该给予解聘附 则本要求由总经理办公会负责解释。本要求自公布之日起生效。