1、XX街道办事处财务管理制度
一、财务室工作职责：
（一）负责会计核实。以办事处各部门为核实单位，分别设置账号进行独立核实，编制会计报表。
（二）实施会计监督。在经费审核过程中，严格按相关程序立即办理各项资金收支业务；严格实施预算，严格报销手续，对不真实、不正当、不合理、无预算或和预算项目不符开支，一律不予报销。
（三）负责办事处本级预算外经费、非税收入、社会保险基金和个人所得税收缴、结算和管理。
（四）负责办事处干部、工作人员和小区工作人职员资、津贴发放工作；
（五）负责银行账户和资金管理，确保资金安全和资金供给，高效使用；
（六）负责各部门、小区会计档案管理；
（七）
2、负责会计人员、报账员业务培训和考评。
二、报账职员作职责
（一）负责编报本部门、小区年度经费预算，掌握经费使用情况，并对财务报销、转账等多种财务支出负担对应法律责任；
（二）负责办理本部门、小区预算外收入上缴，并按相关要求申报已上缴预算外经费返还；
（三）负责办理本部门、小区日常经费支出及专题支出报账业务；
（四）负责保管、使用本部门、小区定额备用金；
（五）负责建立本部门、小区经费收支台账、往来款项明细账、固定资产明细账，定时和办事处财务室查对，对往来款项立即进行清理、偿还，对历史遗留呆账、坏账提出处理意见；
（八）帮助本部门、小区责任人向上级部门和办事处财务室申请各项经费，并
3、将经费支出相关文件和审批手续复印件立即送办事处财务室；
（九）负责办理和本部门政府采购相关工作，认真落实实施《市政府集中采购目录》，属于目录内采购项目，必需纳入政府采购；
（十）审查归集原始凭证，把好部门经费报销关。
三、备用金使用和管理
（一）备用金是办事处经费周转资金，实施限额管理，备用金额为5000元，关键用于日常零星开支现金支出。
（二）办事处领导要定时检验备用金使用情况，督促报账员定时盘点备用金，一旦发觉报账员有利用备用金舞弊行为，除给对应处分外，要立即将其调离报账员岗位。
四、报账员纪律
（一）报账员受理经济业务经办人提交原始凭证时，必需对原始凭证进行初审，凡初审不合
4、要求不予受理。
（二）报账员对所预借备用金保管、使用负有完全责任。备用金只能用于日常零星业务开支，不得挪做她用。
（三）报账员要立即办理经费结算报销手续，当月发生经济业务，标准受骗月结算报销，不能跨年度报销。
（四）报账员必需自觉接收本部门和财务室对所借备用金使用情况检验，以确保备用金按要求用途使用。
（五）报账员办理报账时，必需按要求程序逐层报相关领导办理审批手续，不能跨越程序报账，不能委托她人代为报账。
六、报账工作程序和要求
（一）报账员接收单位领导和业务经办人报销发票时，必需对原始凭证进行初审。初审内容包含：
1.原始凭证必需含有报销部门名称、日期；
2.购置商品名称、
5、单位、数量必需填写齐全；
3.原始凭证必需含有当地税务监制印章；
4.原始凭证必需盖有出具单位公章；
5.凭证大小写金额要相符；
6.在当地购置商品必需出具当地发票，出具外地发票不予报销；
7.属于基建项目标，发票必需由我辖区税务局开具，或在我辖区税务局补交应缴纳税款；
8.白发票不能作为报销凭证；
9.报账员对初审无误原始凭证进行整理、归类、粘贴，并核实清凭证张数；
10.对整理好原始凭证，填制《高新区七星区机关经费报销单》，按程序审批。
（二）各部门必需依据明细预算确定项目开支范围进行经费报销，不得私自调整项目或扩大开支范围。全部经费报销，必需取得正当原始凭证，附有必需资
6、料，并遵守以下要求：
1.报销原始凭证必需是国家要求可作报销税务发票、其它专用收据等，票据必需要素齐全、内容完整、书写清楚，并盖有填制单位公章，票据所填内容必需和出票单位经营范围一致；
2.原始凭证记载各项内容均不得涂改、刮擦；
3.原始凭证必需有经手人、证实人在发票后面签字，若单张发票超出元以上，还必需相关键领导在发票上签字；
4.采购成批物资、器材按政府采购措施，必需附有《办事处采购汇报单》，属于固定资产范围，必需填制《固定资产增加汇报单》，经资产管理部门登记盖章后，方可办理报销手续；
5.对于所开品名为“办公用具”、“食品”、“配件一批”等之类发票，必需附有所购物品清单，注明多种物品单价、数量、金额，物品清单须加盖售货单位公章；
6.特殊情况下，确实有经费支出，而又不能取得正规原始凭证，由经办部门写出书面汇报，报经办事处分管领导同意后，方可作为原始凭证给予报销。
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