部门独立核算运营方案.doc

完整版)部门独立核算运营方案
生产部各科独立核算方案
1、 目的:为了提高部门各岗位的工作积极性，实现公司与个人的互赢互利，制订本方案。
2、 定义：独立核算是公司与部门之间的一种衡量绩效数据的管理模式，并不是公司与部门的承包关系，部门的一切工作，在公司管控范围内开展。本公司实行的是以“利润核算”为目标的独立核算管理模式
3、 范围：生产部包括：注塑科、喷油丝印科、组装科；
4、 核算管理模式： 4。1。 部门：采取以“利润核算"为目标的独立核算管理方式，享有生产达标后部门利润分红，同时承担因管理缺失、成本浪费而造成部门业绩亏损之责任； 4。2。 公司：监督部门全部管理、生产运作活动，对部门在运营管理中的一切状态予以正常的管理与控制。由公司财务部对部门运营成本和收入利润进行核算；
5、 独立核算程序:
5.1。生产单价，业务接单的单价降低15%，留作公司的管理、运营费用,另85％为生产单价； 5。2。部门目标:
a)注塑科部门纯利润= 每台机500元利润/天＊20台机*26天=26万元/月；
b)喷油科部门纯利润=20万元/月（总投资230万元,按8.7％的月回报,230万元*8.7％）；
c）组装科部门纯利润=按每人每月10000元产值计算=5500元/人/月纯利润;（产值仅包括加工费,外购物料不包含在产值里面）； 5。2。1. 部门当月利润达到或超出目标时，主管个人工资全额发放另利润超出部分的70%作为部门利润分红，部门主管奖40%，部门活动基金10％，厂长20％,基层管理人员20％，员工10％；所有人的银红资金当季度只分红60%，剩余40％年底一次性发清； 5.2.2。 偶尔一月未达标时，不扣工资，但需要在下次核算时先补足上月未达标数,连续2个月不能达标，或一季度中有两个月不达标，即扣除工资的10％,整季度不能达标的，除需扣除10％工资外，将更换主管; 5.1.3.部门主管在保证公司订单能顺利完成的情况下，允许外接订单生产，但必须按公司的接单流程操作; 5.3.部门收入核算：工序单价*85%＊订单数=部门收入。必须保证：按客户品质标准和其它相关要求、按时生产完送货验收合格后，方为有效；(工序单价为业务部提供给客户报价清单上产品各工序单价）; 5.4.部门利润核算，部门利润=部门收入—部门成本; 5。5.部门成本核算:部门内的人员工资、食宿、社保、工伤、生产原材料、易耗品、机器设备维修、折旧费用、办公用品费用、辅助用品、工具费、水电费、房租、客户罚、扣款费用，因品质异常或出货延期的公关费用、部门人员出差等费用； 5。6. 参与部门利润分红的管理人员：班组长以上管理人员,部门主管提交分配方案，需综合考虑部门实际运作状况（包括：工作态度、技能、执行力、出勤、职位、工龄等），交厂长确认，总经理审批方可； 5。7. 除授权外，部门不得自行采购物品,所有物料、易耗品等物资由公司统一采购； 5.8. 资金：运营中的费用由公司审核支付，以确保部门管理运作正常运行； 5.9. 核算:每个月核算一次由生产管理部统计部门完成订单状况和物品采购状况，统计好部门的收入及费用，交由财务部依相关单据进行审批、核算， 6、责任： 6。1.因生产部原因造成产品质量问题、交期、工作态度等原因，造成客户品质投诉，一次扣除货款2%,延期3天扣除2%货款,造成客户退货扣款的，对扣款部分不进行结算，并以扣款额度的2倍最少不低于货款的2％进行扣款，从结算总额中扣除。同时对责任人记过处罚； 6.2.因生产需要其它部门协助，调人过来生产时,要扣除相关人员的工资费用；因损坏、遗失客户资料、财产，需全额赔偿，并以扣款额度的1。5倍从结算总额中扣除,同时对相关责任人进行相应的处罚； 6。3.业务下单错误等原因造成的返工、重新生产等所产生的额外费用，在结算总额时全额补偿给生产部，并按实际误工情况由相关责任人进行30％的赔偿，单个责任人最高赔偿500元/次； 6。4.因客户临时改变工艺要求所产生的额外费用，按实际产生的费用在结算总额时由客户全额补偿成本费用； 7、管理原则： 7。1。部门必须自觉遵守公司各项管理制度，每天必须提供当天的《生产日报表》与《品质日报表》呈厂长室,以便公司随时掌控工厂之生产运作与产品质量状况。 7。2。当部门自行管理无法达成其管理目标且改善无效时，公司将对管理人员或部门架构进行调整。 7.3.红利分配时间：每季度分配、发放一次：由财务部在季度后次月20号左右，结算上季度生产部各科奖罚明细.