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1、财务分析 1.1投资介绍 1.1.1资金来源 对咖茶吧投入的起步资金有40万，同时风险投资20万，初期的运作资金可达到60万。 1.1.2资金使用计划概括 （1）初期投资主要用于完成固定资产的投入，工职薪酬以及一部分现金作为流动资金作为支配。 （2）在咖茶吧的宣传方面可以依附于海报宣传和上门宣传，所以在这个方面上的支出会相对的减少，其成本不会太高。 1.1.3成本说明 公司每个成员都是管理方面的人才，具有专业知识的每个成员构成了一个优秀的高端管理团队，我们团队会运用各种成本控制方法，选择正确的经营方案，力求以最低的成本达到预定的数量及质量，增加收入，减少成本，并在此基础上大力宣
2、传茶文化。 1.1.4运营收入简介 咖茶吧的收入主要来自于售卖茶饮、咖啡、茶点和茶叶，采用中西餐饮结合的方式，并运用专业的泡茶技能和高质量的服务，从中赚取利润。 咖茶吧针对每一种茶饮、咖啡、茶点和茶叶制定了价格表。并且由现在的市场调查来看，咖茶吧在运营的初期（第一年）会有所亏损，这是无法避免的问题。随着公司的成长，知名度不断扩大，业绩将有所好转，在第二年收入会有所增加，明显减少亏损，在第三年初有望盈利。 1.2.财务预测报表 在以下的财务报表将一些相对不重要的略去，不会对整个经营活动的预测造成大的负面影响 1.2.1资本构成 来源 形态 金额（万元） 产权比例 公司投入
3、 货币投资 40 66.7% 风险投资 货币投资 20 33.3% 注册资本 60 100.00% 1.2.2资金用途计划 项目 投入资金（万元） 房屋费用 10 装修费用 15 桌椅等固定资产 30 工资薪酬 3 流动资金 2 合计 60 1.2.3资产负债表 资产负债表 会企01表 编制单位： 0.00 单位：元 资 产 年初余额 期末余额 负债和所有者权益（或股东权益） 年初余额 期末余额 流动
4、资产： 流动负债： 货币资金 30,000.00 20,000.00 短期借款 - 20,000.00 交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - - 应收票据 - - 应付票据 - - 应收账款 - - 应付账款
5、 - - 预付款项 - - 预收款项 - - 应收利息 - - 应付职工薪酬 - 30,000.00 应收股利 - - 应交税费 - 2,680.00 其他应收款 - - 应付利息 -
6、 - 存货 20,000.00 7,880.00 应付股利 - 10,000.00 一年内到期的非流动资产 300,000.00 285,000.00 其他应付款 - - 其他流动资产 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动
7、资产合计 350,000.00 312,880.00 流动负债合计 - 62,680.00 非流动资产： 非流动负债： 可供出售金融资产 - - 长期借款 - - 持有至到期投资 - - 应付债券 - - 长期应收款 - - 长期应付款
8、 - - 长期股权投资 - - 专项应付款 - - 投资性房地产 - - 预计负债 - - 固定资产 100,000.00 87,900.00 递延所得税负债 - - 减：累计折旧 1,500.00 其他非流动负债
9、 - - 固定资产净值 100,000.00 86,400.00 非流动负债合计 - - 减：固定资产减值准备 500.00 负债合计 - 62,680.00 固定资产净额 100,000.00 85,900.00 在建工程 - - 所有者权益（或股东权益）： 工程物资 -
10、 - 实收资本（或股本） 600,000.00 666,007.00 固定资产清理 - 86,400.00 资本公积 - 2,680.00 无形资产 - - 减：库存股 - - 长期待摊费用 150,000.00 129,620.00 专项储备 - - 其他非流动资产 -
11、 - 盈余公积 - 268.00 非流动资产合计 250,000.00 301,920.00 未分配利润 - 8,525.00 资产总计 600,000.00 614,800.00 所有者权益（或股东权益）合计 600,000.00 677,480.00 1.2.4利润表 利 润 表 会计02表 编制单位： 0.00 单位：元 项 目 本月数 本年数 一、营业收入
12、 35,268.00 425,628.00 减：营业成本 893.00 10,452.00 营业税金及附加 169.00 2,105.00 销售费用 216.00 2,483.00 管理费用 284.00 3,384.00 财务费用 227.00 2,584.00 资产减值损失 136.00 1,193.00 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
13、 - - 投资收益（损失以“-”号填列） 258.00 2,539.00 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 33,601.00 405,966.00 加：营业外收入 875.00 25,946.00 减：营业外支出 374.00 3,472.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 34,102.00 428,440.00 减：所得税费用 2,208.
14、50 107,110.00 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 31,893.50 321,330.00 1.2.5现金流量表 现 金 流 量 表 会企03表 编制单位： 单位：元 项 目 金 额 补 充 资 料 金 额 一、经营活动产生的现金
15、流量： 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 497,984.76 净利润 收到的税费返还 - 加：计提的资产减值准备 - 收到的其他与经营活动有关的现金 -406,345.00 固定资产折旧 现金流入小计 91,639.76
16、 无形资产摊销 321,330.00 购买商品、接受劳务支付的现金 -1,951.56 长期待摊费用摊销 - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） - 支付的各项税费
17、 179,303.01 固定资产报废损失 - 支付的其他与经营活动有关的现金 7,711.31 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - 现金流出小计 185,062.76 财务费用 2,584.00 经营活动产生的现金流量净额
18、 -93,423.00 投资损失（减：收益） - 二、投资活动产生的现金流量： 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） - 收回投资所收到的现金 - 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - 取得投资收益所收到的现金
19、 - 存货的减少（减：增加） 12,120.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 经营性应收项目的减少（减：增加） - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 经营性应付项目的增加（减：减少）
20、 42,680.00 现金流入小计 - 其他 -473,637.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 - 经营活动产生的现金流量净额 -93,423.00 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金
21、 - 现金流出小计 - 投资活动产生的现金流量净额 - 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 三、筹资活动产生的现金流量： 债务转为资本 - 吸收投资所收到的现金 66,007.00 一年内到期的可转换公司债券
22、 - 借款所收到的现金 20,000.00 融资租入固定资产 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 86,007.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
23、 2,584.00 3、现金及现金等价物净增加情况： 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金的期末余额 20,000.00 现金流出小计 2,584.00 减：现金的期初余额 30,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 83,423.00 加：现金等价物的期末余额
24、 - 四、汇率变动对现金的影响 - 减：现金等价物的期初余额 - 五、现金及现金等价物净增加额 -10,000.00 现金及现金等价物净增加额 -10,000.00 1.2.6资产报酬率 资产报酬率反映了资产的获利能力。公式如下： 资产报酬率=息税前利润总额/平均总资产 经过精确计算得出资产报酬率为71%，说明获利能力很高。预计两年内能够收回成本。
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