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财务工作质量考核办法
一、目的
提高财务工作质量，防范风险。
二、适用范围
各部组全体财务人员。
三、考核内容及标准
（一）考核内容
1、原始凭证
2、记账凭证
3、财务报表
4、会计电算化
5、会计档案
6、出纳管理
7、税务管理
8、内部管理
（1）出勤
（2）部组班会
（3）部组团队风气
（4）外部批评及建议
（5）卫生值日
（二）考核标准（见附件《考核标准一览表》）
四、考核管理
1、职能组按职能权限对各财务部工作提出考核建议，各财务部有权对各职能组工作提出考核建议。
2、凡在日常工作检查、稽核、审核、批示、督办过程中发现的工作质量错误，均由考核权力人提出，财务组调查核实，报请中心负责人批准后实施处罚。
3、各责任人自查发现的问题，在被检查前已整改的，不予考核；发生工作错误，如还属于违反集团制度的，按集团制度处理，不再按本办法处罚。
4、处罚责任：经核实有两个以上被考核人的，每人按已确定的处罚标准一并处罚。
5、处罚款一律交由CFO俱乐部作经费管理。
五、附则
1、本办法主要用于规范内部工作管理。
2、本办法自2009年4月1日起实施。
附件：
考核标准一览表（一）
工作质量错误表现
处罚标准
被考核人
考核人

1
原始凭证
凭证遗失
已整改,未造成损失
200元-1000元/张
责任人、财务经理
会计
主管
无法整改,情节比较严重
1000元-5000元/张

票据差错
户名错误（张冠李戴）
20元/张

金额错误
50元/张

凭证审核
审批手续不全（含事后未补）
20元/张

虚假发票
50元/张+具体情节

2
记账凭证
凭证装订
公司错误（张冠李戴）
200元/次
装订责任人

凭证缺号
20元/次

顺序错误
10元/次

备查凭证未单独装订
20元/张

附件不完整

10元/张

装订不及时（每月15日之前）
20元/次

凭证签章
未审核
10元/次
制单人

付款凭证出纳、资金主管未审
10元/次
出纳、资金主管

付款凭证领款人未签字
10元/次

凭证编制
摘要、方向、金额、往来单位错误
10元/张
制单人、财务经理

3
财务报表
会计报表
数据错误
5元/处
编表人、财务经理

内部报表
数据错误
5元/处

延迟上报
未按时提交
10元/天

4
电算化
数据备份

数据未及时备份
10元/次
责任人、会计主管
财务
主管
数据遗失
系统数据丢失
200元/次+具体情节

考核标准一览表（二）
数据错误（税务组递交）
税务专责、税务主管
挡：深

        -1.5 挡：非常深

        -   2 挡：极度深
tdtd
工作质量错误表现
处罚标准
责任人
考核人

5
会计档案
纸质文档
未及时装订
20元/次
责任人、财务经理
会计
主管
保管不善，坏损
20-200/次

电子文档
随意复制，泄密
200-500/次+具体情节

6
出纳管理
款项支付
支付错误（集团单位之间）
50元/次
出纳、资金主管

支付错误（集团外部单位）
200元/次+具体情节

未达账
两月（含两月）以上未处理
50元/笔
出纳、会计、财务经理

资金日报
未及时、数据错误
50元/次
出纳、资金主管

库存现金
长短款
50元/次

7
税务管理
发票收据
开具有误
50元/次
责任人、财务经理
税务
主管
遗失
200-1000元/张+具体情节

纳税申报
计提有误
50元/次

缴纳金额有误
50元/次+具体情节

未经批准的延迟申报
20元/次

未及时认证增值税票
200元/次+具体情节

税务报表
数据错误（各公司递交）
5元/处
责任人、财务经理
税务
主管

中心副主任

税务档案
公司税务档案遗失
20元/份+具体情节
责任人、财务经理
税务
主管

税务组税务档案遗失
税务专责、税务主管
中心副主任

8
内部管理
出
如果附近没有中等色调的东西用来测光怎么办？为了预防这种情况，你可以在身边带一个中等色调的替代物。摄影器材商店有卖一种叫
迟到/早退
最好的解决办法是，对实际拍摄对象的一部分进行测光，然后对测光表的读数进行适当的调整。你可以对任何东西进行测光，只要它是中等色调的，或者你把它看成是中等色调的，有时候后者比前者更重要。对于测光而言，这是个很重要的概念。随时都不要忘记，你可以让任何东西在底片上呈现任何色调。选择权始终在你手里。最终的照片不仅仅是对被摄对象的简单记录，它可以是对你所见情景的精确再现，也可以通过深一点或浅一点的不同色调烘托不同的氛围。你的照片不必一定是现实的重现，而是要体现你自己的视觉感受。
50元/次
或13挡。所以，学习像相机一样“看”主管

如果你的相机可以记录5挡的色调范围（假定），那中等色调就是这个范围的正中间，离两个极端一半的位置。在中等色调的两端各有2.5挡。因此，你可以在拍摄时，对画面里的任何部分测光，并通过增加曝光量使色调比中间色调更浅，或减少曝光量而使色调比中间色调更深。从中间色调的测光读数开始，开大一挡可以使色调变“浅”，开大两挡可以使色调“
主管/经理深”
“非常深”
部组不团结、工作气氛差
10元/次
责任人、主管/经理
”。测光表就是告诉你怎样把被摄对象记录为中等色调的。开大一挡可以在幻灯片上呈现“浅绿色”，比测光表读数减小一挡可以呈现“深绿色元/次

非常浅的绿色”，而比初始的测光表读数减小0.5挡会得到“轻微浅的绿色/次
       +2.5挡：纯白

       +   2挡：极度浅

       +1.5挡：非常浅

       +   1挡：浅

       +1/2
其他未列明的工作质量失误
            0挡：中等

责任人、直接上级