建设期利息和流动资金构成.ppt

第六章第六章 投投资估算估算1.n第一第一节 概述概述n一一 投投资估算的内容估算的内容n(一一)项目目总投投资 项目目总投投资由建由建设投投资、建、建设期利息和流期利息和流动资金构成。金构成。（1 1）建）建设投投资是指在是指在项目筹建与建目筹建与建设期期间所花所花费的全部建的全部建设费用，包括工程用，包括工程费用、工程建用、工程建设其他其他费用和用和预备费用，其中工用，其中工程程费用包括建筑工程用包括建筑工程费、设备购置置费和安装工程和安装工程费，预备费用用包括基本包括基本预备费和和涨价价预备费。（2 2）建）建设期利息是期利息是债务资金在建金在建设期内期内发生并生并应计入固定入固定资产原原值的利息。的利息。（3 3）流）流动资金是运金是运营期内期内长期占用并周期占用并周转使用的使用的营运运资金。金。2.项目目总投投资构成构成3.n(二二)有关投有关投资的几个概念的几个概念n1 1项目目总投投资的不同内涵的不同内涵 项目目评价用的价用的项目目总投投资则包含了全部流包含了全部流动资金。金。资本金中的本金中的总投投资：固定：固定资产投投资与与铺底流底流动资金之和。金之和。n2 2项目投入目投入总资金金 项目目评价的价的“项目目总投投资”与与“项目投入目投入总资金金”含含义相同。相同。n 3 3外商投外商投资项目投目投资总额 对外商投外商投资项目，无目，无论是是项目目评价或是价或是计算注册算注册资本比例，本比例，均使用投均使用投资总额的称的称谓。n 4 4“建建设投投资”的不同用法的不同用法 投投资项目可行性研究指南目可行性研究指南的建的建设投投资由建筑工程由建筑工程费、设备购置置费、安装工程、安装工程费、工程建、工程建设其他其他费用、基本用、基本预备费、涨价价预备费和建和建设期利息等期利息等7 7项内容构成，并把建内容构成，并把建设投投资分分为静静态投投资和和动态投投资两部分。两部分。4.n二二 投投资估算的要求估算的要求 建建设项目决策分析与目决策分析与评价价阶段一般可分段一般可分为投投资机会机会研究、初步可行性研究研究、初步可行性研究(项目建目建议书)、可行性研究、可行性研究、项目目前前评估四个估四个阶段。建段。建设项目决策分析与目决策分析与评价的不同价的不同阶段段对投投资估算的准确度要求。估算的准确度要求。建建设项目决策分析与目决策分析与评价不同价不同阶段段对投投资估算准确度的要求估算准确度的要求序号序号建建设项目决策分析与目决策分析与评价的不同价的不同阶段段投投资估算的允估算的允许误差率差率1 1投投资机会研究机会研究阶段段30%30%以内以内2 2初步可行性研究初步可行性研究(项目建目建议书)阶段段+20%+20%以内以内3 3可行性研究可行性研究阶段段10%10%以内以内4 4项目前目前评估估阶段段10%10%以内以内5.尽管投尽管投资估算在具体数估算在具体数额上允上允许存在一定的存在一定的误差，但必差，但必须达到以下要求：达到以下要求：（1 1）估算范）估算范围应与与项目建目建设方案所涉及的范方案所涉及的范围、确定的、确定的各各项工程内容相一致。工程内容相一致。（2 2）估算的工程内容和）估算的工程内容和费用构成用构成齐全，全，计算合理，不提算合理，不提高或者降低估算高或者降低估算标准，不重复准，不重复计算或者漏算或者漏项少算。少算。（3 3）估算）估算应做到方法科学、基做到方法科学、基础资料完整、依据充分。料完整、依据充分。（4 4）估算）估算选用的指用的指标与具体工程之与具体工程之间存在存在标准或者条件准或者条件差异差异时，应进行必要的行必要的换算或者算或者调整。整。（5 5）估算的准确度）估算的准确度应能能满足建足建设项目决策分析与目决策分析与评价不价不同同阶段的要求。段的要求。6.n三三 投投资估算的依据及作用估算的依据及作用n (一一)建建设投投资估算的基估算的基础资料与依据料与依据 建建设投投资估算的基估算的基础资料与依据包括以下几个方面：料与依据包括以下几个方面：（1 1）专门机构机构发布的建布的建设工程造价工程造价费用构成、估算指用构成、估算指标、计算方法，以及其他有关工程造价的文件。算方法，以及其他有关工程造价的文件。（2 2）专门机构机构发布的工程建布的工程建设其他其他费用估算用估算办法和法和费用用标准，准，以及有关机构以及有关机构发布的物价指数。布的物价指数。（3 3）部）部门或行或行业制定的投制定的投资估算估算办法和估算指法和估算指标。（4 4）拟建建项目所需目所需设备、材料的市、材料的市场价格。价格。（5 5）拟建建项目建目建设方案确定的各方案确定的各项工程建工程建设内容及工程量。内容及工程量。7.n(二二)投投资估算的作用估算的作用 1 1投投资估算是投估算是投资决策的依据之一；决策的依据之一；2 2投投资估算是制估算是制订项目融目融资方案的依据；方案的依据；3 3投投资估算是估算是进行行项已已经济评价的基价的基础；4.4.投投资估算是估算是编制初步制初步设计概算的依据，概算的依据对项目的工程造价起控制作用。目的工程造价起控制作用。8.n 第二第二节 建建设项目投目投资估算估算n一一 建建设投投资简单估算法估算法n(一一)单位生位生产能力估算法能力估算法 根据已建成根据已建成类似似项目的目的单位生位生产能力投能力投资乘以乘以拟建建项目的生目的生产能力估算能力估算拟建建项目的投目的投资额，其，其计算公式算公式为：式中式中:Y:Y2 2拟建建项目投目投资额；Y Y1 1已建已建类似似项目投目投资额；X X1 1已建已建类似似项目生目生产能力；能力；X X2 2拟建建项目生目生产能力；能力；CFCF的的综合合调整系数。整系数。例：已知例：已知20082008年建年建设1010万立方米万立方米/日的日的污水水处理能力厂投理能力厂投资为1600016000万元，万元，20102010年年拟建建污水水处理能力理能力1616万立方米万立方米/日的日的污水水处理厂，理厂，调整系数整系数CFCF为1.251.25，则建建设投投资。9.n(二二)生生产能力指数法能力指数法 该方法根据已建方法根据已建类似建似建设项目的生目的生产能力和投能力和投资额与与拟建建项目生目生产能力估算能力估算拟建建项目投目投资额，公式，公式为：式中：式中：n n生生产能力指数。能力指数。其他符号含其他符号含义同前。同前。若若规模相差不大，模相差不大，Y Y1 1与与Y Y2 2的比的比值在在0.5-20.5-2之之间，则指数指数n n的取的取值近似近似为1 1；一般；一般Y Y1 1与与Y Y2 2的比的比值在在2-502-50之之间，且，且拟建建项目目规模模的的扩大大仅靠增大靠增大设备规模来达到模来达到时，则取取值约在在0.6-0.70.6-0.7之之间；若靠增加相同若靠增加相同规格格设备的数量来达到的数量来达到时，n n取取值为0.8-0.90.8-0.9之之间。例建例建设年年产1515万吨聚万吨聚酯项目的装置投目的装置投资为2000020000万元，万元，现拟建年建年产6060万吨聚万吨聚酯项目，生目，生产能力指数能力指数n n为0.80.8，调整系数整系数CFCF为1.11.1，试估算估算该项目的装置投目的装置投资。装置投装置投资为：10.n(三)比例估算法n1 1以以拟建建项目的目的设备购置置费为基数基数进行估算行估算 以以拟建建项目的目的设备购置置费为基数，根据已建成同基数，根据已建成同类项目的建筑工目的建筑工程程费和安装工程和安装工程费占占设备购置置费的百分比，求出建筑工程的百分比，求出建筑工程费和安装和安装工程工程费，加，加拟建建项目其他目其他费用，其用，其总和即和即为拟建建项目的建目的建设投投资。计算公式算公式为：式中：式中：C C 拟建建项目建目建设投投资；E E拟建建项目根据当目根据当时当地价格当地价格计算的算的设备购置置费；P P1 1、P P2 2已建已建项目中建筑工程目中建筑工程费和安装工程和安装工程费占占设备购置置费的百分比；的百分比；f f1 1、f f2 2综合合调整系数；整系数；I I拟建建项目其他目其他费用。用。例例 某某拟建建项目目设备购置置费为1500015000万元，根据已建同万元，根据已建同类项目目资料，建筑工程料，建筑工程费占占设备购置置费的的23%23%，安装工程，安装工程费占占设备购置置费的的9%9%，该拟建建项目的其他有关目的其他有关费用估用估计为26002600万元，万元，调整系数整系数f f1 1、f f2 2均均为1.11.1，该项目建目建设投投资：11.2 2以以拟建建项目的工目的工艺设备投投资为基数基数进行估算行估算 以以拟建建项目的工目的工艺设备投投资为基数，根据同基数，根据同类型的已建型的已建项目目的有关的有关统计资料，各料，各专业工程工程(总图、土建、暖通、土建、暖通、给排水、排水、管道、管道、电气、气、电信及自控等信及自控等)占工占工艺设备投投资的百分比，求出的百分比，求出拟建建项目各目各专业工程工程艺投投资，然后把各部分投，然后把各部分投资(包括工包括工艺设备投投资)相加求和，再加上相加求和，再加上拟建建项目的其他有关目的其他有关费用，即用，即为拟建建项目的建目的建设投投资。计算公式算公式为：式中：式中：E E拟建建项目根据当目根据当时当地价格当地价格计算的工算的工艺设备投投资；P P1 1、P P2 2、P P3 3已建已建项目各目各专业工程工程费用占工用占工艺设备投投资的的百分比。其他符号含百分比。其他符号含义同前。同前。12.n(四四)系数估算法系数估算法n 1 1朗格系数法朗格系数法 以以设备购置置费为基基础，乘以适当系数来推算，乘以适当系数来推算项目的建目的建设投投资。计算公式算公式为：式中：式中：C C建建设投投资；E E设备购置置费；K Ki i管管线、仪表、表、建筑物等建筑物等项费用的估算系数；用的估算系数；k kC C管理管理费、合同、合同费、应急急费等等间接接费在内的在内的总估算系数。估算系数。建建设投投资与与设备购置置费之比之比为朗格系数朗格系数k kL L，2 2设备及厂房系数法及厂房系数法 该方法在方法在拟建建项目工目工艺设备投投资和厂房土建投和厂房土建投资估算基估算基础上，其他上，其他专业工程参照工程参照类似似项目目统计资料，与料，与设备关系关系较大的按大的按设备投投资系数系数计算，与厂房土建关系算，与厂房土建关系较大的大的则按按厂房土建投厂房土建投资系数系数计算，两算，两类投投资相加，再加上相加，再加上拟建建项目目的其他有关的其他有关费用，即用，即为拟建建项目的建目的建设投投资。13.n(五五)指指标估算法估算法 估算指估算指标是比概算指是比概算指标更更为扩大的大的单项工程指工程指标或或单位位工程指工程指标，以，以单项工程或工程或单位工程位工程为对象，象，综合合项自建自建设中的各中的各类成本和成本和费用，具有用，具有较强的的综合性和概括性。合性和概括性。单项工程指工程指标一般以一般以单项工程生工程生产能力能力单位投位投资表示，表示，如工如工业窑炉砌筑以元窑炉砌筑以元/立方米表示；立方米表示；变配配电站以元站以元/千伏安千伏安表示；表示；锅炉房以元炉房以元/蒸汽吨表示。蒸汽吨表示。单位工程指位工程指标一般以如下方式表示：房屋区一般以如下方式表示：房屋区别不同不同结构形式以元构形式以元/平方米表示；道路区平方米表示；道路区别不同不同结构构层、面、面层以以元元/平方米表示；管道区平方米表示；管道区别不同材不同材质、管径以元管径以元/米表示。米表示。使用估算指使用估算指标应根据不同地区、不同根据不同地区、不同时期的期的实际情况情况进行适当行适当调整，因整，因为地区、地区、时期不同，期不同，设备、材料及人工、材料及人工的价格均有差异。的价格均有差异。14.n二二 建建设投投资分分类估算法估算法 对构成建构成建设投投资的工程的工程费用、工程建用、工程建设其他其他费用和用和预备费分分类进行估算。行估算。n(一一)估算步估算步骤 （1 1）分）分别估算估算项目建目建设所需的建筑工程所需的建筑工程费、设备购置置费和安和安装工程装工程费。（2 2）汇总建筑工程建筑工程费、设备购置置费和安装工程和安装工程费，得出分，得出分项的工程的工程费用，然后合用，然后合计得出得出项目建目建设所需的工程所需的工程费用。用。（3 3）在工程）在工程费用的基用的基础上估算工程建上估算工程建设其他其他费用。用。（4 4）以工程）以工程费用和工程建用和工程建设其他其他费为基基础估算基本估算基本预备费。（5 5）确定工程）确定工程费用分年投用分年投资计划基划基础上估算上估算涨价价预备费。（6 6）总计求得建求得建设投投资。15.n（二（二)建筑工程建筑工程费估算估算n1 1 估算内容估算内容 建筑工程建筑工程费是指是指为建造永久性建筑物和构筑物所需要的建造永久性建筑物和构筑物所需要的费用，主要包括以下几部分内容：用，主要包括以下几部分内容：（1 1）各）各类房屋建筑工程和列入房屋建筑工程房屋建筑工程和列入房屋建筑工程预算的供水、算的供水、供暖、供暖、卫生、通生、通风、煤气等、煤气等设备费用及其装用及其装饰、油、油饰工程的工程的费用，列入建筑工程的各种管道、用，列入建筑工程的各种管道、电力、力、电信和信和电缆导线敷敷设工程的工程的费用。用。（2 2）设备基基础、支柱、工作台、烟囱、水塔、水池、灰塔、支柱、工作台、烟囱、水塔、水池、灰塔等建筑工程及各种窑炉的砌筑工程和金属等建筑工程及各种窑炉的砌筑工程和金属结构工程的构工程的费用。用。（3 3）建）建设场地的大型土石方工程、施工地的大型土石方工程、施工临时设施和完工后施和完工后的的场地清理、地清理、环境境绿化的化的费用。用。（4 4）矿井开井开凿、井巷延伸、露天、井巷延伸、露天矿剥离，石油、天然气剥离，石油、天然气钻井，修建井，修建铁路、公路、路、公路、桥梁、水梁、水库、堤、堤坝、灌渠及防洪等工、灌渠及防洪等工程的程的费用。用。16.n2 2 估算方法估算方法n（1 1）单位建筑工程投位建筑工程投资估算法。估算法。以以单位建筑工程量投位建筑工程量投资乘以建筑工程乘以建筑工程总量来估算建筑工量来估算建筑工程程费的方法。的方法。工工业与民用建筑以与民用建筑以单位建筑面位建筑面积（平方米（平方米)投投资，工，工业窑炉砌筑以窑炉砌筑以单位体位体积（立方米（立方米)投投资，水，水库以水以水坝单位位长度（米）投度（米）投资，铁路路基以路路基以单位位长度度(公里公里)投投资，矿山掘山掘进以以单位位长度度(米米)投投资，乘以相，乘以相应的建筑工程的建筑工程总量量计算建算建筑工程筑工程费。n（2 2）单位位实物工程量投物工程量投资估算法。估算法。是以是以单位位实物工程量投物工程量投资乘以乘以实物工程量物工程量总量来估算建量来估算建筑工程筑工程费的方法。土石方工程按每立方米投的方法。土石方工程按每立方米投资，矿井巷道井巷道衬砌工程按每延砌工程按每延长米投米投资，路面，路面铺设工程按每平方米投工程按每平方米投资，乘以相乘以相应的的实物工程量物工程量总量量计算建筑工程算建筑工程费17.n（3 3）概算指）概算指标投投资估算法。估算法。在估算建筑工程在估算建筑工程费时，对于没有前两种估算指于没有前两种估算指标，或建，或建筑工程筑工程费占建占建设投投资比例比例较大的大的项目。可采用概算指目。可采用概算指标估估算法。算法。以整个建筑物以整个建筑物为对象，以建筑面象，以建筑面积、体、体积等等为计量量单位位来确定来确定劳动、材料和机械台班的消耗量、材料和机械台班的消耗量标准和造价指准和造价指标。建筑工程概算指建筑工程概算指标分分别有土建工程概算指有土建工程概算指标、给排水工排水工程概算指程概算指标、采暖工程概算指、采暖工程概算指标、通信工程概算指、通信工程概算指标、电气照明工程概算指气照明工程概算指标等。等。采用概算指采用概算指标投投资估算法，需要占有估算法，需要占有较为详细的工程的工程资料、建筑材料价格和工程料、建筑材料价格和工程费用指用指标，工作量，工作量较大。具体大。具体方法参照方法参照专门机构机构发布的概算布的概算编制制办法。法。n估算建筑工程估算建筑工程费应编制建筑工程制建筑工程费估算表。估算表。18.n(三三)安装工程安装工程费估算估算n1 1估算内容估算内容 （1 1）生）生产、起重、运、起重、运输、传动和医和医疗、实验等各种需要安装的机等各种需要安装的机电设备、专用用设备、仪器器仪表等表等设备的安装的安装费。（2 2）工）工艺、供、供热、供、供电、给排水、通排水、通风空空调、净化及除化及除尘、自控、自控、电讯等管道、管等管道、管线、电缆等的材料等的材料费和安装和安装费。（3 3）设备和管道的保温、和管道的保温、绝缘、防腐，、防腐，设备内部的填充物等的材内部的填充物等的材料料费和安装和安装费。n2 2估算方法估算方法 按安装按安装费费率、每吨率、每吨设备安装安装费指指标或每或每单位安装位安装实物工程量物工程量费用指用指标进行估算。行估算。计算公式算公式为：安装工程安装工程费=设备原价原价安装安装费费率率或安装工程或安装工程费=设备吨位吨位每吨每吨设备安装安装费指指标 或安装工程或安装工程费=安装工程安装工程实物量物量每每单位安装位安装实物工程量物工程量费用指用指标 附属管道量大的附属管道量大的项目，目，还应单独估算管道工程独估算管道工程费用，有的用，有的还要要单独列出主要材料独列出主要材料费用。用。估算安装工程估算安装工程费应编制安装工程制安装工程费估算表。估算表。19.n第三第三节 流流动资金估算金估算 流流动资金是指金是指项目运目运营期内期内长期占用并周期占用并周转使用的使用的营运运资金，不包括运金，不包括运营中中临时性需要的性需要的资金。金。项目运目运营需要流需要流动资产投投资，但，但项目目评价中需要估算并价中需要估算并预先筹措的是从流先筹措的是从流动资产中扣除流中扣除流动负债(即短期信用融即短期信用融资应付付账款款)后的流后的流动资金。金。流流动资金估算的基金估算的基础主要是主要是营业收入和收入和经营成本。成本。流流动资金估算可按行金估算可按行业或前期研究的不同或前期研究的不同阶段段选用用扩大大指指标估算法估算或分估算法估算或分项详细估算法估算。估算法估算。20.n一一 扩大指大指标估算法估算法 参照同参照同类企企业流流动资金占金占营业收入的比例）或流收入的比例）或流动资金占金占经营成本的比例或成本的比例或单位位产量占用流量占用流动资金的数金的数额估算流估算流动资金。金。公式公式为：流流动资金金=年年营业收入收入额营业收入收入资金率金率 或或 流流动资金金=年年经营成本成本经营成本成本资金率金率 或或 流流动资金金=年年产量量单位位产量占用流量占用流动资金金额n二二 分分项详细估算法估算法 对流流动资产和流和流动负债主要构成要素，即存主要构成要素，即存货、现金、金、应收收账款、款、预付付账款、款、应付付账款、款、预收收账款等款等项内容分内容分项进行估行估算，算，计算公式算公式为：流流动资金金=流流动资产流流动负债 流流动资产=应收收账款款+预付付账款款+存存货+现金金 流流动负债=应付付账款款+预收收账款款 流流动资金本年增加金本年增加额=本年流本年流动资金上年流金上年流动资金金21.n（一）各（一）各项流流动资产和流和流动负债最低周最低周转天数的确定天数的确定 采用分采用分项详细估算法估算流估算法估算流动资金，其准确度取决于最金，其准确度取决于最低周低周转天数取天数取值的合理性。在确定最低周的合理性。在确定最低周转天数天数时要根据要根据项目的目的实际情况，并考情况，并考虑一定的保一定的保险系数。系数。n (二二)年周年周转次数次数计算算 各各类流流动资产和流和流动负债的最低周的最低周转天数参照同天数参照同类企企业的平均周的平均周转天数并天数并结合合项目特点确定或按部目特点确定或按部门(行行业)规定定执行。行。22.n(三三)流流动资产估算估算 项目目评价中考价中考虑存存货、应收收账款和款和现金、金、预付付账款。款。n1 1存存货估算估算 项目目评价中价中仅考考虑外外购原材料、外原材料、外购燃料、在燃料、在产品和品和产成品，成品，对外外购原材料和外原材料和外购燃料通常需要分品种分燃料通常需要分品种分项进行行计算。算。存存货=外外购原材料原材料+外外购燃料燃料+其他材料其他材料+在在产品品+产成品成品 外外购费用用=年外年外购原材料原材料费用（燃料用（燃料费用、其他材料用、其他材料费用）用）外外购原材料（燃料、其他材料）年周原材料（燃料、其他材料）年周转次数次数23.n2.2.应收收账款估算款估算 应收收账款的款的计算公式算公式为：3 3现金估算金估算 项目目评价中的价中的现金包括金包括库存存现金和金和银行存款。行存款。项目目评价中，价中，现金的金的计算公式算公式为：其他其他费用用=制造制造费用用+管理管理费用用+营业费用用(以上三以上三项费用中用中所含的工所含的工资或薪酬、折旧或薪酬、折旧费、摊销费、修理、修理费)或其他或其他费用用=其他制造其他制造费用用+其他其他营业费用用+其他管理其他管理费用用+技技术转让费+研究与开研究与开发费+土地使用税土地使用税 n4 4预付付账款估算款估算 项目目评价中，价中，预付付账款的款的计算公式算公式为：24.n(四四)流流动负债估算估算 流流动负债在在项目目评价中价中仅考考虑应付付账款、款、预收收账款。款。n1 1应付付账款估算款估算 项目目评价中，价中，应付付账款的款的计算公式算公式为：n2 2预收收账款估算款估算 项目目评价中，价中，预收收账款的款的计算公式算公式为：25.n三三 流流动资金估算金估算应注意的注意的问题 （1 1）投入物和）投入物和产出物使用不含增出物使用不含增值税价格税价格时，估算中，估算中应注意将注意将销项税税额和和进项税税额分分别包含在相包含在相应的收入成本支的收入成本支出中。出中。（2 2）项目投目投产初期所需流初期所需流动资金在金在实际工作中工作中应在在项目目投投产前筹措。前筹措。为简化化计算，算，项目目评价中流价中流动资金可从投金可从投产第一年开始安排，运第一年开始安排，运营负荷增荷增长，流，流动资金也随之增加，金也随之增加，但采用分但采用分项详细估算法估算流估算法估算流动资金金时，运，运营期各年的流期各年的流动资金数金数额应以各年的以各年的经营成本成本为基基础，依照上述公式分，依照上述公式分别进行估算，不能行估算，不能简单地按地按100%100%运运营负荷下的流荷下的流动资乘以乘以投投产期运期运营负荷估算。荷估算。26.第四第四节 建建设项目目总投投资及分年投及分年投资计划划n一一 项目目总投投资估算表的估算表的编制制 按投按投资估算内容和估算方法估算上述内容各估算内容和估算方法估算上述内容各项投投资并并进行行汇总，编制制项目目总投投资估算表，如表所示。估算表，如表所示。表表 项目目总投投资估算表估算表 人民人民币单位：万元位：万元 ，外，外币单位：位：序号序号费用名称用名称投投资额估算估算说明明合合计其中：外其中：外币1 1建建设投投资1.11.1建筑工程建筑工程费1.21.2设备购置置费1.31.3安装工程安装工程费1.41.4工程建工程建设其他其他费用用1.51.5基本基本预备费1.61.6涨价价预备费2 2建建设期利息期利息3 3流流动资金金项目目总投投资(1+2+3)(1+2+3)27.n二二 分年投分年投资计划表划表 估算出估算出项目建目建设投投资、建、建设期利息和流期利息和流动资金后，金后，应根据根据项目目计划划进度的安排，度的安排，编制分年投制分年投资计划表，如表所示。划表，如表所示。分年投分年投资计划表是划表是编制制项目目资金筹措金筹措计划表的基划表的基础。表表 分年投分年投资计划表人民划表人民币单位：万元，外位：万元，外币单位：位：序号序号项 目目人民人民币外外币第第1 1年年第第2 2年年第第1 1年年第第2 2年年l l建建设投投资2 2建建设期利息期利息3 3流流动资金金项目目总投投资(1+2+3)(1+2+3)实际工作中将工作中将项目目总投投资估算表、分年投估算表、分年投资计划表和划表和资金筹措金筹措表合二表合二为一，一，编制制“项目目总投投资使用使用计划与划与资金筹措表金筹措表”。28.本章本章结束束29.