银行会计凭证整理规范模版.doc

xx银行会计凭证整理规范
xx总会〔xx〕15号，xx年8月16日印发

一、凭证的打印
根据系统提示选择凭证进行打印。
（一）系统提示打印一联式（二联式）空白凭证的，使用一联式（二联式）通用空白凭证进行打印。系统提示打印存折、存单、存取款凭条等的，使用相应的凭证进行打印。
（二）系统提示打印记账凭证的，一般使用客户账凭证进行打印。需打印的客户账凭证基本的确认规则是：借贷方一方为客户账的，打印在客户账凭证上；借贷方都为客户账的，打印在借方凭证上；借贷方都为内部账的，打印在借方凭证上。
客户账凭证一般是指转账支票、进账单、结算业务申请书等。
（三）汇总凭证打印。电话费、批量开户（重空）、批量开户（表内）、批量代扣、委托收款发出登记、委托收款发出核销、委托收款接收登记、委托收款接收核销、同城批量收妥、同城借方抵用录入、小额报文发送（除实时借记业务）、凭证下发（清算中心使用），使用“6700柜员汇总凭证”交易进行打印。
（四）中间业务冲账凭证打印。中间业务的冲账凭证，使用“6800中间业务补充冲账打印”交易进行打印。
二、凭证的整理
（一）确定主凭证
一笔交易确定好主凭证后，该笔交易的其他副凭证及附件都作主凭证的附件，并加盖统一刻制的附件章。特别是“有系统操作无需勾对表内外业务流水的特殊业务凭证类”和“其它无系统操作的业务凭证类”的主凭证应判断准确。
（二）凭证摆放
1、顺序依次为：柜员正式轧账单、有表内表外业务流水的凭证、有表内外流水的“6700柜员汇总凭证”、无表内外业务流水的有系统操作的特殊业务、其它无系统操作的业务凭证、现金重空轧账单、柜员调拨统计单。
2、支行业务轧账、支付系统来账自动入客户账凭证、同城票据交换资金清算差额凭证、票交提出提入清单、机打POS进账单、上交假币没收单、假币收缴凭证等机构批处理（集中处理）凭证应作为虚拟柜员的传票独立封包，传票封面由专人填写，每日随网点其他柜员封包一起上交复核中心。
3、零金额的汇总凭证应作为传票上交复核中心。
4、汇总凭证下（如同城借方抵用录入、委托收款发出登记等）的交易冲账，冲账替代凭证作汇总凭证的附件，冲账凭证作对应流水主凭证。
5、电话费冲账（包括自动冲账和人工冲账），应操作“6800中间业务补充冲账打印”交易，冲账替代凭证作汇总凭证的附件，冲账凭证放“有系统操作无需勾对表内业务流水的特殊业务凭证类”作主凭证。
6、同城批量收妥入账，每张进账单都作主凭证，汇总凭证作最后一张进账单的附件。
7、财务系统记账凭证一笔流水有多联凭证，第一联作主凭证，其他联作附件，加盖附件章，有发票的紧跟在相应联次后作附件。若是定额发票，如汽油费和过路费等，粘贴在A4纸上，要求全部粘实平整,一张A4纸一个编号。
8、挂失申请书、个人存款证明书、止付/撤销止付通知书、法院冻结通知书等原先放在传票外面的凭证，应放在特殊业务操作单后作附件。其中，若是扣划，法院扣划通知书、裁定书放在特种传票后面作扣划依据。
9、单位结算账户户名、性质变更，变更资料应放在特殊信息调整通知单后作附件，具体资料：《变更人民币银行结算账户申请书》、开户许可证复印件、营业执照复印件、法人身份证复印件，授权他人经办的，还需附法人授权书和经办人身份证复印件。
10、印鉴变更、印鉴挂失资料应作收费凭证附件，具体资料：《xx银行更换银行预留印鉴申请书》（《xx银行预留银行印鉴挂失申请书》）、单位公函（印鉴挂失）、司法机关证明（印鉴挂失）、原预留印鉴卡、开户许可证复印件、营业执照复印件、法人身份证复印件，授权他人经办的，还需附法人授权书和经办人身份证复印件。
11、非税收入一般缴款书（贷方凭证）的处理：要求1102交易提交成功后，流水信息打印在空白的现金交款单上，现金交款单作主凭证，非税收入一般缴款书（贷方凭证）作附件。
12、有关权限移交清单和有权人审批权限移交单应作主凭证统一归入主办会计传票。
13、贷款借款借据第一联后应附资料：借款借据第二联、放款通知书、提款申请书及信贷部门提供的抵质押物清单和信贷业务审批表（除协议、合同、申请书）；抵质押物品入库的，通用凭证后需附抵质押收据单第四联、抵质押物入库凭证；抵质押物品出库的，通用凭证后需附抵质押物收据单第一、二、三、五联及抵质押物出库凭证。
14、签发银行承兑汇票最后一张通用空白凭证后应附资料：放款通知书、承兑放贷附件、交接单、信贷业务审批表（除协议、合同、申请书）。
15、贴现凭证第一联后应附资料：贴现凭证第二联和第三联、放款通知书、提款申请书、贴现前查询书、接收查复书、信贷业务审批表（除协议、合同、申请书）。
16、对公2100开立客户号时，通用空白凭证作主凭证。对公1101预开户时，开户申请书作主凭证（若是基本户，可用开户申请书复印件作主凭证），后应附资料：营业执照复印件、法人身份证复印件，授权他人经办时，还需附法人授权书和经办人身份证复印件。
17、对公活期销户，零值销户的通用空白凭证后应附资料：撤销账户申请书、营业执照复印件、法人身份证复印件、客户交回未用空白重要凭证清单、支票核销通用凭证、收回的重要空白凭证，授权他人经办时，还需附法人授权书和经办人身份证复印件。
18、批量开户时，批量开户汇总凭证后应附资料：企业提供的开户清单、身份证复印件、银行打印清单。批量代发工资时，批量代扣汇总凭证后应附资料:进账单（或特种贷方）、企业提供的工资清单、银行打印清单。
19、书面挂失的手续费收费凭证放“需勾对表内外业务流水类”，特殊业务操作单放“有系统操作无业务流水类”。
（三）凭证整理
1、整理传票时，每张凭证要求提头或文字朝上上沿对齐，不要折叠，并用大夹子固定，平摊放入塑封袋。（为防止在运送过程中出现松散，最好在塑封袋外再用夹子或皮筋夹紧袋口）。若有A3纸的全部摊开竖放；支票存根等较小凭证应将其粘贴在记账凭证背面中间位置（全部贴牢，视同一张凭证处理，打一个码）；有粘单的支票将粘单展开，有两张粘单以上的支票竖放；银行承兑汇票竖着放置，一份银承一个编号（包括粘单），粘单在三份以上的对折后用透明胶粘牢（如图1）；存折要求打码在有账号户名号码的一面（首页）并摊开正放（如图2）。

（图1）

（图2）
2、仔细检查凭证，严禁凭证中夹带回形针和大头针等异物。
3、成套的凭证，如特种转账传票、借款借据、贴现凭证、通知存款通知书、回收的现支、转支，作废的银承汇票、本票等要求逐张撕开，不得粘连，同时去掉毛边。为防止扫描卡纸，要求把支付系统专用凭证打孔处撕掉。
4、对于破损的凭证，应用透明胶粘贴完整，避免凭证折角。
5、对于公证书，应去掉缝线或订书针，全部摊开竖放，并逐一编号。
6、对盖章的要求（不包括他行印章）：凭证上本行加盖的印章不得遮盖凭证名称、流水号、凭证号码、金额、账号等重要要素（详见附件1）。
7、凭证附件章要求在凭证正面右下角空白处加盖圆形附件章，要求清晰，颜色浓艳，不能加盖在背面，不与其他印章、数字、线条重叠，最好使用原子章。若盖错附件章请用较明显的大叉叉掉并沿边圈盖上私章。
8、凭证上不打印流水号的要求手工填写流水号，统一写在凭证正面的正下方，如兑付他行的本汇票、财务系统记账凭证等。
9、应及时更换打印机色带或打印头，保证机打凭证清晰完整。
10、作为附件的身份证复印件，其纸张大小要求为二分之一A4纸大小，客户自行提供的除外。
（四）凭证编号
应按传票顺序编号，一票一号，统一编在右上角空白处（存单因其特殊性应编在右下角位置，注意此位置不要与附件章重叠）。机打的要求清晰完整，手工书写的要求字体端正，编码不能遮盖凭证名称、凭证号码、账号等要素。柜员编号从封面编起，封底不用编，若没有漏、跳号码情况下，最后一张凭证编号为柜员凭证张数，与封面柜员凭证张数相同。有补编号情况要求在传票封面上注明，以便扫描人员核实柜员凭证张数。
（五）凭证封面填写
1、柜员整理好当日传票后填制传票封面，封面必须填写业务日期、网点号、网点名称、柜员号、柜员姓名、凭证数。要求书写清楚端正，不能连笔。封面上填写的凭证数为实际凭证张数，若有漏编、重编的，应在封面上注明。实际凭证张数=最后一张凭证号码数+重编凭证数-跳号凭证数。
2、每个柜员的一个凭证包最多放置450—500张，若当天某个柜员业务凭证大于上述张数，应分册。分册要求:两册凭证编号连续，封面只做一份放在第一册上，同时在封面备注栏上写明第一册凭证编号1号—几号，第二册凭证编号几号—几号，以次类推。
三、凭证的移交
1、柜员凭证由网点主办会计或指定的专人负责与柜员办理交接，同时登记交接登记本。主办会计或指定的专人还需对柜员的凭证进行编册，填写在传票封面的右上角第×册共×册上。要求按柜员号大小排序，虚拟柜员号编在最后一册。如营业部xx年5月3日共有柜员凭证包20个，则最小柜员的封面上应填写第1册共20册，每册编号。
2、编册后的凭证由主办会计或指定专人电脑打印一式三联《xx银行凭证资料交接明细表》（详见附件2），需加盖网点收集人私章，无需加盖业务公章，放入专用封包袋中，使用一次性锁条封好袋口。如有整改差错单应将相关资料放入信封内，并在《xx银行凭证资料交接明细表》上注明信封数量×只。
四、特殊事项说明
1、一律使用最新版印刷凭证。不得使用已停用的印刷凭证，不得使用统一印刷凭证的复印件来替代。
2、一旦登陆过前台核心系统，无论有无交易操作都需进报表系统进行柜员轧账，打印柜员轧账单、现金重空轧账单和柜员调拨统计单，主办会计和会计科长等无业务讫章和公章的，只需加盖个人私章或签名。
3、通过事后复核中心传票封包跨网点或部门传递会计资料的，都需装入信封，封好封口，并在《xx银行凭证资料交接明细表》上注明事项及信封数量。
五、本规范自发文之日起执行。

附件：1、凭证盖章打印规范例图说明
2、xx银行凭证资料交接明细表

附件1：

凭证盖章打印例图说明

一、存款凭条

图1
图1是规范的存款凭条，打印清晰，盖章规范，识别区域基本在相应的位置。

图2
图2是不规范的存款凭条，盖章位置与流水号重叠。

要求：盖章不得与凭证名称、流水号、金额、账号重叠。
二、支票

图3
图3是规范的转账支票，盖章位置规范，编号没有遮盖凭证号码。

图4
图4是不规范的现金支票，盖章位置与凭证名称、流水号重叠，编号与凭证号码重叠。
要求：盖章不得与凭证名称、流水号重叠，编号不得与凭证号码重叠。
三、现金交款单

图5
图5是规范的现金交款单，打印清晰，盖章规范。

图6
图6是不规范的现金交款单，打印不清晰。
要求：应及时更换打印机色带。
四、存单

图7
图7打印清晰，盖章规范，但是编号不规范，与存单号码重叠。
要求：存单编号应编在右下角区域。
五、结算业务申请书

图8
图8是规范的结算业务申请书，打印清晰，盖章规范。
六、进账单

图9
图9是规范的进账单，打印清晰，盖章规范。
七、柜面通凭条

图10
图10是规范的柜面通取款凭条，打印清晰，盖章规范。

附件2：
xx银行凭证资料交接明细表

机构号： 传票日期： 年 月 日 上交日期： 年 月 日
序号
柜员号
柜员姓名
凭证张数
事后复核填写
1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

信封数量：
备注：

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