会计主管及财务经理岗位流程模板.doc

2.会计主管/财务经理岗位说明书
岗 位
会计主管/财务经理
岗位编号
　CW-02-01
所在部门
财务部
岗位定员
　1
直接上级
财务总经理、集团分部经理、区域经理
所辖人员
　无
直接下级
各版块会计、出纳、系统管理员、开票员、工资核实员、图章管理员等全部财务部人员，酒店核数员、仓库员（省外）
本职员作描述
负责审核会计凭证、总账、明细账及会计报表；审核工资发放明细表及汇总表，建立健全、有效会计核实、监督体系，加强企业财务内部控制管理；编制及有效控制企业资金预算、费用预算等；负责财务系统管理、会计档案管理；管理财务部内部人员，协调和其它部门关系，对外接待工作，处理其它重大事项，完成上级交办其它任务
岗位职责和绩效标准
工作职责描述
工作标准
1. 负责审核企业会计核实工作
审核会计凭证分录编制正确性（含编制分录时相关附加项目如现金流选项等）；所附凭证真实性、正当性、一致性、有效性、完整性，确保其正确率为100％
2.1审核工资发放明细表及汇总表
2.2建立健全、有效会计核实、监督体系，加强企业财务内部控制管理
1、审核工资发放明细表及汇总表，查对工资核实员导出银行数据和纸质署名版一致
2、加强企业预收预付、应收应付等往来款、借支款对账工作，立即清理未达、超期借支等款项，确保资金安全及核实正确率100％
3、监督会计和系统管理员、开票员等相关岗位查对数据，确保收入核实正确率100％；
4、加强工程类、费用类等业务审核控制，确保成本费用符合企业规范及相关预算范围，核实正确率100％；
5、定时开展固定资产盘点业务，和实物资产管理员查对固定资产，加强确保资产安全完整；
3. 负责企业纳税申报审核及税务管理，妥善处理税企关系
每个月审核纳税申报表并立即报送，确保报送正确率、立即率为100％；加强税企沟通，吸时掌握最新税收法规及税务动向，开展税收计划工作，妥善处理相关对外接待工作
4. 负责审核各类会计报表；确保每个月12日前结账；审核其它各职能部门要求报表
审核各类会计报表及其它各职能部门要求报表，并在要求时间内上交相关主管部门； 完成财务系统各功效模块业务操作，确保每个月12日前结账；
5.负责做好本企业资金预算、费用预算管理，审核企业往来款项、费用报销审核及控制
负责本企业费用报销审核及控制，并确保其正确正当性及预算可控性；负责本企业资金预算及往来款项调拨审核，并确保其正确立即性
6. 负责会计档案、相关协议文件管理工作
管理会计凭证、会计报表、纳税申报表、账簿、各类合相同相关文件，确保会计档案立即性、完整性100%
7. 负责审核维护用友、明源等系统资料；促进银企关系及配合内外部审计业务各项要求
审核和管理会计科目核实项目标增设、删减等财务系统维护；配合完成明源项目管理系统资料数据维护和更新，并确保其正确率为100％；
负责银行信贷业务及财务费用核实管理，促进银企关系
配合内部审计人员工作，依据内外部审计人员提出疑问，做出合理解释
8. 完成上级交办其它工作任务
按时按质完成上级主管交办其它工作任务
9．管理所属财务人员，协调和其它部门关系
完善财务部内部人员调配、培养、招聘、绩效考评等管理工作，确保各项工作完成质量和效率；加强和其它纵向、横向部门沟通，确保能顺利开展各项工作
10．处理其它重大事项
合理处理其它重大事项，确保各项工作有序进行
11. 财务保密工作
不泄露企业财务资料，不公开讨论企业财务情况。
工作权限
1.     对会计核实科目标增减有提议权
2.     对会计核实方法改变有提议权
3.     企业给予其它权力
工作关系
1.      内部协调关系：各部门
2.      外部协调关系：税局、银行、会计师事务所等

会计主管(财务经理)岗位【岗位编号：CW-01-01】
1. 费用报销审核操作规程
1.1工作目标：确保原始凭证真实、正当、完整，能够报销。
1.2工作范围：相关部门需经财务部审批报销费用单据，包含项目部、房管部、楼宇交收部。
1.3操作规程：
⑴检验所附原始发票真伪。
⑵依据报销单据内容判定是否属于可报销范围。
⑶依据相关领导签批报销额度审查是否有超额报销现象。
⑷检验报销单据填写内容是否完整，单位名称是否为所在单位全称，是否有涂改现象，判定其整体合理性。
⑸检验是否已按审批要求有对应人员审批署名。
⑹以上情况经检验无误后，审批署名。
2. 审核原始凭证操作规程
2.1工作目标：确保原始凭证真实、正当、完整。
2.2工作范围：全部原始凭证。
2.3操作规程：
（1）查对所收到单据金额是否和出纳员所统计单据金额一致，确保正确性。
（2）核实原始凭证资料真实性、正当性及完整性，如发觉有误，或不符合国家、企业相关要求，立即联络相关部门协调处理。
（3）查对原始凭证是否有相关审批权限人员审批
（4）查对无误后原始凭证由会计员根据国家及本行业相关会计制度及会计科目对原始凭证进行分类核实，填制会计凭证。
3. 审核会计凭证操作规程
3.1工作目标：确保会计凭证填制是否正确、完整。
3.2工作范围：全部会计凭证。
3.3操作规程：
（1）检验会计科目标利用是否正确
（2）检验附件是否完整
（3）检验列支是否真实正当
（4）检验收入、成本费用类分配、归集是否正确
（5）各计提摊销类凭证依据是否合理，计算是否正确
（6）检验进销存凭证是否和仓库系统内容金额相符
（6）检验凭证完整性，当月凭证是否已全部编制
4. 审核会计报表操作规程
4.1工作目标：确保会计报表编制是否正确、完整。
4.2工作范围：全部会计报表。
4.3操作规程：
（1）检验会计报表取数范围是否正确，包含日期范围、凭证范围。
（2）检验各报表金额是否和会计帐相符
（3）检验各报表上数字逻辑关系是否正确合理
（4）综合各方面审核报表整体编制是否合理、完整
（5）检验全部报表是否在要求时间填制完成
5. 财务决算、报表出具操作规程
5.1工作目标：立即、正确地提供多种财务报表。
5.2工作范围：指导并审核财务会计报表、决算报表及附注、财务分析汇报、财务审计及提供集团外部财务资料。
5.3操作规程：
⑴审核会计报表和TT\RP等一系列集团内部报表
⑵审查对外报出财务资料
6. 审核工资结算操作规程
6.1工作目标：立即、正确地计算和发放职员工资
6.2工作范围：核实项目所属企业内协议工、临时工、实习工等工资
6.3操作规程：
⑴根据人事交过来已经审批过考勤、社保、公积金等等相关资料，进行工资计算
⑵填写费用报销单，并附上工资计算表、工资发放表等附件，一并给到有审批权人审批