昆山市市属国有独资公司财务总监管理办法(试行)模板.doc

昆政发[]17号

相关印发《市属国有独资企业财务总监
管理措施（试行）》通知

开发区管委会、各镇人民政府、市各委办局、各直属单位：
《市属国有独资企业财务总监管理措施（试行）》业经3月8日市政府第17次常务会议审议经过，现予印发，请认真落实实施。

二OO五年三月十八日

专题词：国有 企业 财务 制度 通知
抄 送：市委、市人大常委会、市政协、市委各部门、市法院、
市检察院、市各民主党派、各群众团体
昆山市人民政府办公室 3月18日印发
共印160份
昆山市市属国有独资企业财务总监管理措施
（试行）

一、总 则
第一条 为适应社会主义市场经济要求，加强对市属国有独资企业财务监督，确保国有资产保值增值，依据《中国企业法》、《中国会计法》和《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规，特制订本措施。
第二条 本措施所称市属国有独资企业（以下简称企业），是指经市国有资产监督管理部门授权经营国有资产经营企业、集团企业和有限责任企业。
第三条 本措施所称财务总监，是指按要求程序产生，由市国有资产监督管理部门向国有企业委派，对企业财务活动和会计活动进行管理和监督人员。
二、 任职资格
第四条 担任企业财务总监必需含有以下条件：
（一）坚持党基础路线，果断落实实施党和国家方针、政策和国家法律法规。思想品德端正，遵纪遵法，廉洁自律。符合党政领导干部选拔任用条例要求要求；
（二）熟悉经济、财会法规，严守财务规章制度，能够自觉维护出资者权益，有维护国有资产安全和增值事业心和责任感；
（三）有较全方面财会专业知识和实践经验，有较强理论水平和政策水平，熟悉经济、财税等方面法律、法规；
（四）应含有财会专业大专以上文化程度，在财会岗位上担任八年以上财务主管，并含有会计中级专业职称或注册会计师资格；
（五）身体健康，年纪在男50周岁、女45周岁以下。尤其优异或工作尤其需要者，可合适放宽年纪限制。
第五条 凡有下列情形之一者，不得担任财务总监：
（一）曾因犯贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪被判处刑罚，或因触犯法律被剥夺政治权利；
（二）曾担任因经营不善破产清算企业财务主管，并对该企业破产负有个人责任；
（三）曾违反财经政策、法律、法规，不如实反应企业财务情况，甚至弄虚作假，给企业造成重大经济损失；
（四）个人所负债务数额较大，且到期未能清偿。
三、岗位职责
第六条 财务总监由市国有资产监督管理部门委派，对市国有资产监督管理部门负责。
第七条 财务总监行使下列职权：
（一）列席董事会会议，列席总经理室会议，提出财务管理和财务运作方面意见和提议；
（二）参与制订企业财务管理方面规章制度，监督检验企业财务运作和资金收支情况；
（三）参与拟订企业年度财务预、决算方案和利润分配方案和填补亏损方案；
（四）对要求事项和总经理进行联审联签；
（五）负责监督检验企业年度财务计划实施；
（六）参与审查企业重大投资项目标可行性方案论证，并独立向市国有资产监督管理部门提出书面意见，作为市政府决议关键参考依据。
第八条 财务总监负担下列责任：
（一）监督企业资产营运、财务收支和实施国家财经纪律情况，并对所在企业国有资产流失、对外报送财务汇报真实性、完整性负担对应责任；
（二）督促企业建立健全企业财务会计制度和内部管理制度，完善会计监督机制，依法督促开展会计核实和会计监督，提升基础管理水平，维护所在企业其它会计人员依法行使职权；
三）定时向市国有资产监督管理部门提交企业资产情况、效益情况和财务情况评价汇报。对企业财务方面出现重大问题和其它要求必需汇报事项应随时汇报；
（四）对企业违反国家法律、法规及财经纪律行为不加劝阻，或知情不报，甚至主动参与，财务总监应负担对应责任。
四、 联签制度
第九条 凡超出要求限额资金支出、资金调度及贷款担保等重大事项，必需由财务总监和总经理进行联签。具体包含：
（一）企业重大对外投资和股权转让；
（二）企业重大资金调度，包含现金提取和支用、银行转账、信用卡账单等；
（三）企业重大贷款担保；
（四）企业对外报送关键财务报表和财务汇报；
（五）企业呆坏账及盘盈盘亏处理；
（六）要求明确其它事项。
联签具体要求另行制订。
第十条 凡要求联签事项，企业相关部门在总经理签字后必需送财务总监联签。未经财务总监签字同意而付诸实施，相关人员要负担对应责任。造成重大经济损失，要追究其经济、法律责任。
第十一条 财务总监应依据国家法律法规、财经政策、规章制度和市政府相关要求和股东(大)会决议、董事会决议、企业章程、企业财务制度要求对相关事项进行联签。凡符合要求，财务总监应该签字同意；凡违反要求，财务总监不得签字同意，并有责任给予劝阻。不听劝阻，财务总监应立即向市国有资产监督管理部门汇报。
五、职务任免
第十二条 财务总监由组织推荐，也可向社会公开招聘，市委组织部负责考察，根据干部管理权限和法定程序办理聘用手续。
第十三条 财务总监不得兼任企业正、副董事长、经营班子组员或财务、审计部门责任人，也不得兼任企业其它职务。
第十四条 财务总监实施定时轮换制度，任期通常为三年。任期届满后经考评合格能够连任或转任另一企业财务总监，但在同一企业任期最多不得超出两届。和企业领导有亲属关系或有其它利益关系人员，应该实施回避制度，不得在该企业担任财务总监。
六、管理和考评
第十五条 市国有资产监督管理委员会办公室负责财务总监日常管理工作，并制订对应管理措施。
第十六条 企业应该为财务总监推行职责提供必需工作条件(包含通讯、办公、交通等)，企业相关业务部门应主动配合财务总监开展工作。企业有义务向财务总监提供工作所需多种文件、资料。财务总监有权查阅会计凭证、会计账簿、财务汇报等会计资料，并有权要求相关部门作出解释。对妨碍、阻挠财务总监推行职责企业和个人，应追究其责任。
第十七条 财务总监应在年度终了后向市国有资产监督管理部门述职。
第十八条 财务总监考评工作按干部管理权限要求实施。年度考评结果分优异、称职、基础称职和不称职四个档次，考评意见记入个人档案，作为任免、续聘、解聘、奖惩关键依据。
第十九条 财务总监工资和年度奖金由市国有资产监督管理部门依据其任职资格、履职能力、工作表现和工作实绩确定和发放。财务总监不得在所委派企业领取任何形式酬劳、补助、奖金、劳务费等。
第二十条 财务总监有下列情形者应予免职、解聘：
（一）患病无法正常推行岗位职责；
（二）经考评不称职；
（三）因违反要求被相关部门取消对应技术职称；
（四）工作中不能坚持标准，渎职渎职，甚至违法乱纪，给企业造成重大损失；
（五）出现其它不符合任职资格情况。
七、附 则
第二十一条 市属国相关键企业设置财务总监，可参考本措施实施。
第二十二条 本措施由昆山市国有资产监督管理委员会办公室负责解释。
第二十三条 本措施自发文之日起施行。以前市政府下发相关要求和本措施有抵触，按本措施实施。