收款操作制度样本.doc

收款须知

□ 账单分发
1.储运部管制组依业务人员Zone整理账单，定时聚集编制账单清表一式三份，将账单清表二份连同账单寄交业务人员签收。
2.业务人员收到帐单清表时，一份自行留存，另一份应快速签还储运部管制组，如发觉有不属本身账单，应立即以挂号寄回。
3.用户要求寄存账单时，应填写“寄存账单证实单”一份，详列笔数金额等交由用户签认，收款时才交还予用户，如因寄存账单未取得用户签认致不能收款时，由业务人员负责赔偿。
4.收到企业寄来账单后，于访问时如未能立即收款，则应取得用户对账单签认，若未能取得用户签认，则应快速于寄发日起3个月内向储运部申请取得邮局包裹追踪执据，俾凭收款，不然逾期不办致无法收取货款时，由业务人员负责赔偿。

□ 收款处理程序
1.业务人员于每日收到货款时应于当日填写Collection Report一式四份(一份自留，三份寄交企业会计部出纳科)。
2.市内者直接将现金或支票连同Collection Report第一、二、三联亲交出纳并取得签认。
3.外埠地域者应将现金部分填写后将送款单或邮政划拨储金通知单存入周围银行分行或邮局。
次日早晨将支票，银行送款存根或邮政划拨单存根用回纹针别于Collection Report第一、二、三联，以挂号寄交会计部出纳科。
业务人员应将挂号收执贴于自存Collection Report左下角备查。

□ Collection Report填写。
第一栏：Customer No用户号码。
第二栏：Customer Name用户名称
第三栏：Invoice No填发票附单号码，若系自己先行开发票且还未打出发票附单而已经收款者，请填写发票号码，若系收回退票款项时，请填写“退票通知书”编号。
Date 账单开立日期
Amount 销货金额
第四栏：Amount Collected 收款金额
Cash所收现金金额
Check 票据
Amount 所收票据金额
Mat·Date 所收票据兑现日期
(3)Sort 所收票据出票人为用户本人者填“S”，属客票者填“T”。
Bank Name所收票据兑付机关名称地点。
Bank A/C No 支票上银行帐号。
※注：如因附单号码及用户号码缺填或误填，以至冲不到账，无法找出应有销货日期以计算成绩时，不予计算收款成绩。

□ 收款票期要求
1.依产品各类及用户区分要求以下：
(1)AM
专卖店：自销货日期起4个月内票期。
超市：自销货日期起5个月内票期。
(2)BS
直接用户：以货到收款为条件者，由送货员收取现金，签收用户则为销货日期30天内支票或现金。
直销点：自销货日期起2个月内票期。
通常商店：自销货日期起2个月内票期。
(3)CF
直销点：自销货日期起2个月内票期。
通常商店：自销货日期起3个月内票期。
2.收款票期超出企业要求时，依下列方法计算收款成绩。
(1)AM
超出1-30天时，扣该票金额20%成绩。
超出31-60天时，扣该票金额40%成绩。
超出61-90天时，扣该票金额60%成绩。
超出91-120天时，扣该票金额80成绩。
超出121天以上时，扣该票金额100%成绩。
(2)BS
超出1-30天时，扣该票金额20%成绩。
超出31-60天时，扣该票金额40%成绩。
超出61-90天时，扣该票金额70%成绩。
超出91天以上时，扣该票金额100%成绩。
(3)CF
超出1-30天时，扣该票金额20%成绩。
超出31-60天时，扣该票金额40%成绩。
超出61-90天时，扣该票金额80%成绩。
超出91-120天时，扣该票金额80成绩。
超出121天以上时，扣该票金额100%成绩。

□ 收取票据须知
1.法定支票记载——金额、发票人图章、发票年月日、付款地，均应齐全，大写金额绝对不可更改，不然盖章仍属无效，其它有更改之处，务必加盖责任人印章。
2.支票抬头请写上“服装工业股份”全衔。
3.跨年度时，日期易生笔误，应尤其注意。
4.字迹模糊不清时，应予退回重新开立。
5.收取客票时，应请用户背书，而且写上“背书人服装工业股份”，千万不可代用户署名背书。
6.“严禁背书转让”字样客票，一律不予收取。
7.收取用户客票大于应收账款时，不以现金或其它用户款项找钱，应依下列方法处理。
(1)支票到期后，由企业以Cash找还。
(2)另行订购抵账或抵交未付账款中一部分。
8.本企业无销货折让措施，如因发票金额误开或转交机关商店佣金未扣时，需将原开统一发票收回，寄交企业更改或重新开立发票。
如无法收回而不得已需抵扣时，则于下次向企业订货时，以Memo说明经业务经理核准后扣除，不得于收款时，扣除货款或以销货折让方法办理，不然尾数由业务人员负责。
□ 退票处理
1.“退票通知书”由信用科填发，业务人员收到后应先行查对并于3日内将回执联填妥撕寄寄信用科。
2.业务人员收到退票知道书后应于15日内(客票应即时)前往洽收，并将结果填写“退票洽收汇报”寄回信用科，不然若发生问题，概由业务人员负责，如因未能准期洽收，应先函告信用科并说明拟往洽收日期，以确保时效，维护企业权益。
3.退票洽收若系换票，新开票期不得超出退票通知书填发日期45天，不然计算收款成绩时，扣减该票金额80%，超出75天则扣减100%。

□ 问题用户处理
1.业务人员于访问用户或退票洽收时，如发觉用户有异常现象时，应填写“问题用户汇报单”，并提议应采取方法，或视情况填写“坏帐申请书”呈请同意，由征信科追踪处理。
2.业务人员因疏于访问，未能明了用户情况改变，并填写“问题用户汇报单”通知企业，致企业蒙受损失时，业务人员应负责赔偿该项损失25％以上金额。
(注：疏于访问意谓未依企业要求次数，按期访问用户者。)
3.为掌握企业全体用户信用情况及来往情况，业务人员对于全部逾期应收帐款，均应将未收款理由，具体陈说于帐龄分析表备注栏上，以供企业参考，不然这类帐款未来因故无法收回形成呆帐时，业务人员应负责赔偿25％以上金额。

□ 坏帐处理
1.“坏帐申请书”填写一式三份，相关用户名称、号码、责任人姓名、营业地址、电话号码等，均应一一填写清楚，并将申请理由事实，收回可能性等，做简明扼要叙述，经业务部门及经理同意后，连同帐单或票据转交征信科处理。
2.坏帐发生金额，于当月份计算业务人员销售成绩时，应先予扣减坏账金额300%。
□ 账单移交及对帐
1.帐单移交时，应填写“帐款移交清表”一式四份，移交人、接收人及查对人均应署名以示负责，其中二份寄交征信科及帐款组，接收人接交时，除查对帐单金额外，并应注意是否经过用户签认，帐单千万不可私下移交。
2.财务部得随意对用户办理通讯或实地对帐，以确定业务人员手中帐单真实性。
3.财务部得定时三个月一次查对业务人员手中帐单，或不定时于特殊目标下，抽查业务人员手中帐单。
4.业务部主管及主任得随时查对业务人员手中帐单，并负督促收款工作及催收责任。

□ 严禁事项
对帐结果，如发觉有下列情况者，除限令业务人员于一周内给予补正外，并依企业要求处分。
1.收款不报或积压收款。
2.退货不报或积压退货。
3.转售不依要求或转售图利。